X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz ELTRON Frank Glasse we Wrocławiu. [BMSiG-2976/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki ELTRON FRANK GLASSE PLAC WOLNOŚCI 7B, WROCŁAW Oddziały/Filie LEGIONOWO Nie sporządza samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy Wrocław-Fabryczna. Identyfikacja podatkowa NIP: decyzja US z dnia r. NIP UE: PL decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do ewidencji działalności gospodarczej pod numerem: Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele Właściciel: Frank Glasse Przedmiot działania REGON: zaświadczenie z dnia r. PKD Jednostka prowadzi działalność w zakresie: SPRZEDAŻ HURTOWA SPRZĘTU ELEKTRONICZNEGO I TELEKOMUNIKA- CYJNEGO ORAZ CZĘŚCI DO NIEGO 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń grudzień 2016 r. 4. Uproszczenia dla jednostek małych Nie dotyczy. 5. Informacja o kontynuowaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności i zdarzenia wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Zasady polityki rachunkowości Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z zał. Nr 5 do ustawy o rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 76

2 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Inwestycje w nieruchomości wyceniane są zgodnie z modelem właściwym dla środków trwałych. Umarzane są w okresie przewidywanej użyteczności, tj. 30 lat. Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji wyceniono wg ceny zakupu. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach nabycia, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań, wyrażony w walutach obcych, przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty, ustalonego przez NBP obowiązującego w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. W szczególności objęte są całkowitym odpisem wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach wg kursu NBP. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości wymagającej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego, pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, 7 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77

3 Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, i ujemnych różnic kursowych Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. Zgodnie z zapisami PR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego Główny Księgowy Anna Kochmańska Dyrektor Wrocław, dn r. Bilans - Aktywa Lp. Wyszczególnienie Nr noty Stan na 2016 Stan na 2015 koniec roku bieżącego w złotych koniec roku ubiegłego w złotych A. Aktywa trwałe , ,20 I. Wartości niematerialne i prawne 1, 1A 0, ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1B 2. Wartość firmy 1C 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0, ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,44 1. Środki trwałe , ,44 a) grunty (w tym, prawo użytkowania wieczystego gruntu) ,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,07 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,83 d) środki transportu , ,58 e) inne środki trwałe , ,96 78

4 2. Środki trwałe w budowie ,70 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe , ,76 1. Nieruchomości , ,76 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3A , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,04 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,04 B. Aktywa obrotowe , ,59 I. Zapasy , ,05 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,97 5. Zaliczki na dostawy, towary w drodze , ,08 II. Należności krótkoterminowe , ,58 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 7 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79

5 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,58 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,02 - do 12 miesięcy , ,02 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,02 c) inne , ,54 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,05 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,05 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe , ,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,05 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,05 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13A , ,91 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,79 Bilans - Pasywa Lp. Wyszczególnienie Nr noty Stan na 2016 Stan na 2015 koniec roku bieżącego w złotych koniec roku ubiegłego w złotych A. Kapitał (fundusz) własny , ,83 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6, 6A , ,02 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7A 80

6 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 7B - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7C - tworzone zgodne z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,81 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,96 I. Rezerwy na zobowiązania , ,10 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9A 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,10 - długoterminowa - krótkoterminowa , ,10 3. Pozostałe rezerwy 9 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,09 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,09 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,09 d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,81 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,81 a) kredyty i pożyczki , ,79 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,33 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,36 7 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

7 - do 12 miesięcy , ,36 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,79 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,24 h) z tytułu wynagrodzeń , ,17 i) inne , ,13 4. Fundusze specjalne ,91 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13B , ,96 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,96 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,96 Pasywa razem , ,79 Główny Księgowy Anna Kochmańska Dyrektor Wrocław, dn r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) LP. Wyszczególnienie Nr noty Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,04 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II.1A , ,40 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II.1A , ,64 B. Koszty działalności operacyjnej II , ,59 I. Amortyzacja , ,49 II. Zużycie materiałów i energii , ,57 III. Usługi obce , ,12 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,06 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,02 82

8 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,27 - emerytalne , ,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,98 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,08 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,45 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,03 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,50 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,53 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,72 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,42 III. Inne koszty operacyjne , ,30 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,76 G. Przychody finansowe , ,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 3 163, ,36 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne , ,15 H. Koszty finansowe , ,46 I. Odsetki, w tym: , ,49 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 783, ,97 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,81 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,81 Główny Księgowy Anna Kochmańska Dyrektor Wrocław, dn r. 7 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2016 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,86 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,86 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,14 a) zwiększenie (z tytulu przekazania zysku) , ,98 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu wypłaty właścicielskie) , ,84 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,02 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie ( z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 84

10 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto , ,81 a) zysk netto , ,81 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,83 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,83 Główny Księgowy Anna Kochmańska Dyrektor Wrocław, dn r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Rok bieżący 2016 Rok ubiegły A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,81 II. Korekty razem , ,29 1. Amortyzacja , ,49 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,49 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,50 5. Zmiana stanu rezerw , ,11 6. Zmiana stanu zapasów , ,46 7. Zmiana stanu należności , ,32 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,65 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 7 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

11 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,10 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,50 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,50 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,60 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,60 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,47 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,84 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,21 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,93 8. Odsetki , ,49 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,47 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 86

12 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,52 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,05 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Anna Kochmańska Dyrektor Wrocław, dn r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta - Dla Właściciela ELTRON FRANK GLASSE z siedzibą we Wrocławiu, Plac Wolności 7B. - Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego ELTRON FRANK GLASSE z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,39 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk w wysokości ,40 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,71 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,20 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. 7 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

13 Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, oświadczamy, iż nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Kozłowski nr w rejestrze przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego w imieniu: ZBR FABER Spółka z o.o. nr KIBR wrocław, ul. Pretficza 7 Wrocław, 25 kwietnia 2017 r. Wrocław r. Zarządzenie Właściciela odnośnie do zatwierdzenia sprawozdania finansowego Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok Właściciel Wrocław r. Zarządzenie Właściciela odnośnie do podziału wyniku finansowego Niniejszym przeznaczam osiągnięty w 2016 roku zysk w kwocie ,40 zł na zwiększenie kapitału podstawowego. Właściciel 88