Poz. 5742. w Piątkowisku. [BMSiG-30901/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba Firmy Adres: Piątkowisko 87 Sporządza samodzielnie sprawozdanie finansowe. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Pabianicach Identyfikacja podatkowa NIP: 7311819680 NIP UE: 7311819680 Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Właściciele Przedmiot działania REGON: 100546931 PKD - 40.20.2 Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2016 r. - 31 grudnia 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje danych dotyczących centrali oraz wchodzących w skład firmy jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe 5. Informacje o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się stawką 30%. Długoterminowe aktywa finansowe - nie występują. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach nabycia, - towary - w cenach nabycia, wycena rozchodu towarów dokonywana jest w drodze rzeczywistej identyfikacji. 155
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5742 5742 Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej; - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny; - zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieją wątpliwości ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej; - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego operacje gospodarcze. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w kwocie wymagającej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania - nie występują. Fundusze specjalne - nie występują. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej; - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży towarów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub w cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. Nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w RP. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 156
3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. 6. W sprawozdaniu finansowym nie występują salda dotyczące jednostek powiązanych. BIURO RACHUNKOWE Maria Mrówka Właściciel Pabianice, dnia 20.04.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 2016 A Aktywa trwałe 10 133 535,65 9 893 407,80 I Wartości niematerialne i prawne 52 298,12 48 713,35 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 62 298,12 48 713,35 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 10 071 237,53 9 844 694,45 1 Środki trwałe 6 155 508,04 9 844 694,45 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 201 031,13 4 841 767,26 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 669 689,12 3 485 984,37 d) środki transportu 1 251 411,42 1 468 716,23 e) inne środki trwałe 33 376,37 48 226,59 2 Środki trwałe w budowie 2 962 055,92 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 953 673,57 III Należności długoterminowe 0,00 000 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek lv Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 157
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5742 5742 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 14 004 158,46 15 225 585,89 I Zapasy 1 824 099,36 757 615,81 1 Materiały 73 183,16 222 078,55 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 182 385,92 336 198,63 5 Zaliczki na dostawy i usługi 1 568 530,28 199 338,63 II Należności krótkoterminowe 3 755 207,14 6 213 077,78 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 3 755 207,14 6 213 077,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 743 911,03 6 062 785,18 - do 12 miesięcy 3 743 911,03 6 062 785,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 158
- powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 11 296,11 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej 150 292,60 IIl Inwestycje krótkoterminowe 8 383 096,48 8 235 940,02 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 383 096,48 8 235 940,02 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 383 096,48 8 235 940,02 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 383 096,48 8 235 940,02 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 41 755,48 18 952,28 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 24 137 634,11 25 118 993,69 PASYWA Stan na 2015 2016 A Kapitał (fundusz) własny 13 195 367,68 17 976 097,15 I Kapitał (fundusz) podstawowy 11 481 316,31 13 672 808,34 II Kapilal (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 6 059 214,26 9 961 865,39 VII Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego (wielkość ujemna) -4 345 162,89-5 658 576,58 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 10 942 326,43 7 142 896,54 159
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5742 5742 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 983 933,47 399 873,08 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 983 933,47 399 873,08 a) kredyty i pożyczki 750 000,09 357 142,90 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 233 933,38 42 730,18 d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązaniu krótkoterminowe 6 430 337,55 4 943 324,06 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 430 337,55 4 943 324,06 a) kredyty i pożyczki 428 571,48 428 571,48 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 234 679,74 213 791,19 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 726 136,83 3 876 995,72 - do 12 miesięcy 4 726 136,83 3 876 995,72 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 2 962,31 26 986,06 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 037 987,19 367 594,65 h) z tytułu wynagrodzeń 29 384,96 i) inne 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 3 528 055,41 1 799 699,40 1 Ujemna wartość firmy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 160
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 528 055,41 1 799 699,40 - długoterminowe 1 015 289,59 770 068,79 - krótkoterminowe 2 512 765,82 1 029 630,61 PASYWA razem (suma poz. A i B) 24 137 694,11 25 118 993,69 BIURO RACHUNKOWE Maria Mrówka Właściciel Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 70 676 396,43 55 320 118,48 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 52 421 312,05 35 493 922,66 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 18 255 084,38 19 826 195,82 B Koszty działalności operacyjnej 64 723 679,00 48 322 216,80 I Amortyzacja 1 106 791,92 1 388 840,36 II Zużycie materiałów i energii 36 849 885,04 27 796 843,66 III Usługi obce 9 076 219,22 6 199 454,80 IV Podatki i opłaty, w tym: 18 868,53 38 930,79 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 518 890,07 1 120 703,99 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 115 074,99 260 590,25 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 219 421,19 175 202,90 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 818 528,04 11 341 650,05 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 5 952 717,43 6 997 901,68 D Pozostałe przychody operacyjne 305 636,46 2 673 995,05 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 17 000,00 II Dotacje 245 179,68 245 220,80 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 43 456,78 2 428 774,25 IV Inne przychody operacyjne, E Pozostałe koszty operacyjne 29 594,14 1 338,17 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 161
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5742 5742 III Inne koszty operacyjne 29 594,14 1 338,17 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 228 759,75 9 670 558,56 G Przychody finansowe 90 446,81 325 298,93 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 90 446,81 51 928,22 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 273 370,71 H Koszty finansowe 259 992,30 33 992,10 I Odsetki, w tym: 66 744,68 33 769,64 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 193 247,62 222,46 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 6 059 214,26 9 961 865,39 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 6 059 214,26 9 961 865,39 BIURO RACHUNKOWE Maria Mrówka Właściciel Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 481 316,31 13 195 367,68 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 125 033,71 - korekty błędów -253 561,23 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 227 755,08 13 320 401,39 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 170 016,20 11 481 316,31 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 4 311 300,11 2 191 492,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 162
a) zwiększenie (z tytułu) 4 311 300,11 2 191 492,03 - wydania udziałów (emisji akcji) - podziału zysku 4 311 300,11 1 714 051,37 - korekta błędów 125 033,71 - kapitał łączenia działalności 352 406,05 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 481 316,31 13 672 808,34 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 670 083,83 6 059 214,26 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7 073 904,13 6 059 214,26 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7 073 904,13 6 059 214,26 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 7 073 904,13 6 059 214,26 - wypłaty właściciela 2 358 783,72 4 345 162,89 - przeznaczony na kapitał 4 715 120,41 1 714 051,37 5 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości -403 820,30 - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -403 820,30 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 163
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5742 5742 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 403 820,30 0,00 - pokrycie straty 403 820,30 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 1 714 051,37 4 303 288,81 a) zysk netto 6 059 214,26 9 961 865,39 b) strata netto c) odpisy z zysku 4 345 162,89 5 658 576,58 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 195 367,68 17 976 097,15 IIl. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) BIURO RACHUNKOWE Maria Mrówka Właściciel Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 059 214,26 9 961 865,35 II. Korekty razem -534 385,27-2 543 698,80 1. Amortyzacja 1 106 791,92 1 388 840,36 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 48 873,20 33 992,10 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -17 000,00 123 267,50 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 419 349,11 1 066 483,75 7. Zmiana stanu należności 457 206,96-2 457 870,64 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 781 235,73-849 141,11 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 070 327,49-1 728 356,01 10. Inne korekty -120 914,75 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 5 524 828,99 7 418 166,55 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 17 000,00 72 818,28 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 164
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 000,00 72 818,28 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 389 487,98 1 338 923,45 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 389 487,98 1 338 923,45 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 372 487,98-1 266 105,17 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 5 083 960,21 6 299 217,82 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4 345 162,89 5 658 576,58 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 428 571,48 392 857,95 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 261 352,64 213 791,19 8. Odsetki 48 873,20 33 992,10 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -5 083 960,21-6 299 217,82 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 931 619,20-147 156,44 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 165
MSIG 27/2018 (5415) poz. 5742 5742 F. Środki pieniężne na początek okresu 10 314 715,68 8 383 096,46 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 8 383 096,48 3 235 940,02 - o ograniczonej możliwości dysponowania BIURO RACHUNKOWE Maria Mrówka Właściciel Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pani Barbary Jaksy Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego działalność gospodarcza osoby fizycznej z siedzibą w Piątkowisku 87, 95-200 Pabianice, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r., zestawienie zmian w kapitale własnym, za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r., rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Przedsiębiorca jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r., poz.1047 z późniejszymi zmianami), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa Przedsiębiorca jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje się za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości. Przedsiębiorca jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do: 1) postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości; 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansów i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacj sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej przedsiębiorstwa Barbary Jaksy na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 roku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 7 LUTEGO 2018 R. 166
b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Bożena Wilk nr ew. 9477 przeprowadzający badanie w imieniu: Biegli Rewidenci Wilk, Grecki, Stopczyńska i Partnerzy 95-200 Pabianice, ul. Zamkowa 23 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3354 Pabianice, 7 czerwca 2017 r. Postanowienie Barbary Jaksy z dnia 10 czerwca 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe - działalność gospodarcza osoby fizycznej za rok 2016 składające się z: 1) bilansu zamykającego się sumą bilansową 25 118 993,69; 2) rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w kwocie 9 961 865,35; 3) informacji dodatkowej; 4) rachunku przepływów pieniężnych; 5) zestawienia zmian w kapitale. Właściciel 167