MSIG 194/2017 (5331) poz

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 Poz. 37484. Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku. [BMSiG-24448/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane: - Nazwa jednostki: Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku. - Siedziba jednostki: 76-200 Słupsk, ul. Dominikańska 5-9. - NIP: 839-10-03-052. - REGON: 000277807 - PKD: 9102Z. - Podstawowy rodzaj działalności: organizowanie i prowadzenie działalności kulturalnej. - Rejestr Instytucji Kultury: Księga Rejestrowa Województwa Pomorskiego nr 2/99. 2. Czas prowadzenia działalności: nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. Niniejsze sprawozdanie jest jednostkowym rocznym sprawozdaniem finansowym za 2016 rok. 4. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnym roku obrotowym Na dzień bilansowy nie są znane okoliczności, które zagrażałyby kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie. 6. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat metodą porównawczą, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, z tym że: a) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w ustawie z 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. W 2016 r. nie dokonywano zmian w zakresie przyjętych stawek amortyzacyjnych. Nie amortyzuje się dzieł sztuki i eksponatów muzealnych. Zbiory biblioteczne amortyzuje się jednorazowo w momencie przekazania ich na stan majątku. b) Środki trwałe o wartości do 3.500 zł umarzane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania, z wyjątkiem zespołów komputerowych oraz wyposażenia finansowanego ze środków zewnętrznych. c) Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umów sklasyfikowanych jako leasing finansowy, amortyzuje się wg zasad przyjętych dla pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Podział opłaty leasingowej na część kapitałową i odsetkową, dokonany przez finansującego jako dodatkowy element wykazany w fakturze za opłatę leasingową stanowi podstawę zapisów w księgach rachunkowych, gdzie część odsetkowa opłaty podstawowej stanowi koszt finansowy, zaś część kapitałowa opłaty podstawowej, przypadającą na okres sprawozdawczy spłatę zobowiązania wobec finansującego. d) Materiały wycenia się w cenie zakupu, a ich zużycie według zasady FIFO. Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz Słupsk, dnia 14.03.2017 r. 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 BILANS sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 2016 À Aktywa trwałe 32 876 356,74 32 284 877,87 I Wartości niematerialne i prawne 1 349,22 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 349,22 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 32 875 007,52 32 284 877,87 1 Środki trwałe 31 735 781,61 31 139 694,70 a) grunty (w tyra prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 564 559,16 1 564 559,16 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 24 018 234,29 23 251 382,32 c) urządzenia techniczne i maszyny 480 329,52 388 447,90 d) środki transportu 104 657,36 79 533,41 e) inne środki trwałe 5 568 001,28 5 855 771,91 2 Środki trwałe w budowie 1 139 225,91 1 145 183,17 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 560 147,59 607 791,34 I Zapasy 220 068,49 219 635,54 1 Materiały 42 958,03 51 158,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 82

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 177 110,46 168 476,98 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 181 772,55 162 250,57 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 181 772,55 162 250,57 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 34 502,89 16 262,00 - do 12 miesięcy 34 502,89 16 262,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 39 707,85 35 937,63 c) inne 107 561,81 110 050,94 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 125 847,52 189 083,49 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 125 847,52 189 083,49 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 125 847,52 189 083,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 125 847,52 189 083,49 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 459,03 36 82174 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 33 436 504,33 32 892 669,21 PASYWA Stan na 2015 2016 A Kapitał (fundusz) własny 10 581 197,73 10 782 468,60 I Kapitał (fundusz) podstawowy 10 529 782,28 10 759 065,70 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 51 415,45 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 51 415,45-28 012,65 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 22 855 306,60 22 110 200,71 I Rezerwy na zobowiazania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 56 397,19 26 664,09 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 56 397,19 26 664,09 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 35 371,54 11 051,27 d) inne 21 025,65 15 612,82 III Zobowiązania krótkoterminowe 353 217,05 376 213,03 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 213 099,92 250 790,83 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 23 698,42 24 323,19 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 132 155,78 181 382,41 - do 12 miesięcy 132 155,78 181 382,41 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 53 200,86 15 831,30 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 4 044,86 29 253,93 3 Fundusze specjalne 140 117,13 125 422,20 IV Rozliczenia międzyokresowe 22 445 692,36 21 707 323,59 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 22 445 692,36 21 707 323,59 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 84

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 - długoterminowe 21 701 143,79 20 974 948,65 - krótkoterminowe 744 548,57 732 374,94 PASYWA razem (suma poz. A i B) 33 436 504,33 32 892 669,21 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz 14.03.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 5 652 332,05 5 686 538,21 - od jednostek powiązanych l Przychody netto ze sprzedaży produktów 865 551,57 914 933,00 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 72 780,48 76 605,21 V Dotacja organizatora na działalność podstawową 4 714 000,00 4 695 000,00 B Koszty działalności operacyjnej 6 440 436,00 6 493 211,53 I Amortyzacja 923 452,19 928 857,21 II Zużycie materiałów i energii 526 930,96 536 286,77 III Usługi obce 585 526,24 676 331,56 IV Podatki i opłaty, w tym: 26 197,38 42 532,68 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia 3 376 154,35 3 313 932,70 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 704 695,68 697 699,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe 227 808,66 221 611,65 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 69 670,54 75 959,44 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -788 103,95-806 673,32 D Pozostałe przychody operacyjne 851 643,36 834 378,32 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 425,00 197,46 II Dotacje 45 560,69 7 508,14 III Inne przychody operacyjne 804 657,67 826 672,72 E Pozostałe koszty operacyjne 15 948,46 58 276,96 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 III Inne koszty operacyjne 15 948,46 58 276,96 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 47 590,96-30 571,96 G Przychody finansowe 5 425,82 4 598,60 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 5 425,82 4 598,60 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 1 601,32 2 039,29 I Odsetki, w tym: 1 159,92 1 459,29 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 441,40 580,00 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 51 415,45-28 012,65 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 51 415,45-28 012,65 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 51 415,45-28 012,65 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz 14.03.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 016 666,59 10 529 782,28 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 016 666,59 10 529 782,28 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 304 074,11 10 529 782,28 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 225 708,17 229 283,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 86

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 a) zwiększenie (z tytułu) 225 708,17 229 283,42 - dotacje na zakup muzealiów (MKiDN) 34 943,69 155 000,00 - darowizny finansowe na muzealia 31 696,48 25 419,00 - darowizny rzeczowe muzealiów 159 068,00 48 864,42 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 529 782,28 10 759 065,70 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udzłały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 51 415,45 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 51 415,45 - wynik finansowy roku poprzedniego 51 415,45 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 51 415,45 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek - okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 b) zmniejszenie (z tytułu) 0.00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 51 415,45-28 012,65 a) zysk netto 51 415,45 b) strata netto 28 012,65 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 10 581 197,73 10 782 468,50 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziała zysku (pokryciu straty) 10 581 197,73 10 782 468,50 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz 14.03.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 51 415,45-28 012,65 II. Korekty razem 749778,55 276 984,53 1. Amortyzacja 923 452,19 928 857,21 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziaty w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 425,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 26 397,85 432,95 7. Zmiana stanu należności -24 138,54 52 719,85 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 75 797,79 22 986,75 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -250 305,74 4 362,71 10. Inne korekty -732 374,94 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 801 194,00 248 971,88 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 88

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 B. Przepływy środków pienięijiych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 425,00 197,46 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 425,00 197,46 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 960 883,65 340 303,30 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 960 883,65 340 303,30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-il) -959 458,65-340 105,84 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 190 764,48 178 065,43 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 190 764,48 178 065,43 II. Wydatki 13 530,04 23 695,50 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 13 530,04 23 695,50 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 177 234,44 154 369,93 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 18 969,79 63 235,97 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 18 969,79 63 235,97 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 F. Środki pieniężne na początek okresu 106 877,73 125 847,52 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 125 847,52 189 083,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania 32 483,09 16 892,60 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz 14.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku z siedzibą w Słupsku (76-200 Słupsk, ul. Dominikańska 5-9, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 32 892 669,21 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący stratę netto w wysokości: 28 012,65 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 201 270,77 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 63 235,97 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Muzeum jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Muzeum jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Dyrektor Muzeum jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy Jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 90

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Magdalena Kozłowska Biegły Rewident nr 11553 KPW Audytor Sp. z o.o., ul. Tymienieckiego 25C/410; 90-350 Łódź Paulina Warczak Prokurent KPW Audytor Sp. z o.o. KPW Audytor Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3640 Łódź, dnia 18 marca 2017 roku Uchwała nr 633/241/17 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 6 czerwca 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku za 2016 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 ze zm.) 1) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 486 ze zm.) 2) oraz 15 ust. 3 statutu nadanego Uchwałą Nr 420/XXI/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 30 lipca 2012 r. w sprawie nadania statutu Muzeum Pomorza Środkowego w Stupsku uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku za 2016 rok, zbadane przez biegłego rewidenta, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, składające się z: 1) Bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 32 892 669,21 zł; 2) Rachunku zysków i strat za rok obrotowy od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r., wykazującego stratę netto w wysokości 28 012,65 zł; 3) Rachunku przepływów pieniężnych za rok 2016; 4) Zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2016; 5) Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za rok 2016; 6) Opinii niezależnego biegłego rewidenta dla Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 1) Dz. U. z 2016 r., poz. 2255, Dz. U. z 2017 r., poz. 61, poz. 245, poz. 791 2) Dz. U. z 2016 r., poz. 1948, poz. 2260, poz. 730 UZASADNIENIE Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 ze zm.) oraz 15 ust. 3 statutu nadanego Uchwałą Nr 420/XXI/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 30 lipca 2012 r. w sprawie nadania statutu Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku, roczne sprawozdanie finansowe instytucji podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Departament Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w Gdańsku - opierając się na przekazanych materiałach sprawozdawczych za 2016 rok obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, Informację dodatkową oraz opinię biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego - stwierdza, że sprawozdanie finansowe Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku sporządzone zostało prawidłowo, zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami i na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

MSIG 194/2017 (5331) poz. 37484 37484 rachunkowych. Wszystkie zawarte w nim informacje pozwalają na ocenę rentowności instytucji, jak też sytuacji majątkowej i finansowej za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Zgodnie z art. 53 ust. 3 ustawy o rachunkowości rozliczenie wyniku finansowego może nastąpić po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający. W związku z powyższym podjęcie niniejszej uchwy jest zasadne i wynika z realizacji przywołanych przepisów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 92