Mała książeczka o zmianach w przepisach Jak przygotować firmę na zbliżające się zmiany w przepisach o VAT oraz do innych zmian w prawie.
Spis treści Dlaczego warto przeczytać małą książeczkę o zmianach w przepisach? Pytania, na które musisz sobie odpowiedzieć: Dlaczego warto przeczytać małą książeczkę o zmianach w przepisach? 3 Najważniejsze zmiany w przepisach 4 Planowane zmiany w systemach ERP 8 Czy używane w Twojej firmie oprogramowanie będzie dostosowywane do zmieniających się przepisów? Czy posiadasz gwarancję/możliwość jego aktualizacji? Kiedy planujesz dokonać aktualizacji oprogramowania? Jak przygotować firmę do zmian w przepisach o VAT w 2013 roku? 9 Zmiany przepisów znajdują zawsze swoje odzwierciedlenie w potrzebie dostosowania systemów księgowych, szkoleń pracowników i prowadzą do licznych błędów w okresach przejściowych. Przywołać tu można przełom 2010/2011 roku, kiedy to zmieniała się podstawowa stawka podatku VAT z 22% na 23%. W tym okresie widoczne było poruszenie wśród przedsiębiorców, którzy nie zdążyli dostosować firm do nowego prawa lub proces ten odłożyli na ostatnią chwilę. Uwaga: Informacje zawarte w materiale są aktualne na dzień oddania do druku tj. 22 października 2012 roku. Dotyczyło to zarówno oprogramowania, jak i aktualizacji urządzeń fiskalnych kas czy drukarek. Niestety powodowało to zbędne koszty dla tych firm w postaci droższych ekspresowych usług lub wyższej ceny za aktualizację oprogramowania. Mając na uwadze powyższe, warto już dziś upewnić się, czy Twoja firma posiada system z wykupioną aktualizacją, a także już teraz warto zastanowić się nad polityką cenową, która w nieodległej przyszłości może ulec zmianie. 2 3
Najważniejsze zmiany w przepisach 4 Zmiany dot. wysokości opodatkowania (przy eksporcie) Zastosowanie stawki 0% ma być uwarunkowane otrzymaniem dokumentu potwierdzającego wywóz towaru poza terytorium UE 1 Zmiany dot. obowiązku podatkowego Poza nielicznymi regulacjami szczególnymi obowiązek podatkowy nie (rodzaj dokumentów sprecyzowano w nowelizacji). Przy zaliczkach prawo do stawki 0% jest uzależnione od wywozu towarów w ciągu dwóch miesięcy od końca miesiąca, w którym podatnik otrzymał zapłatę. będzie powstawał w momencie wystawienia faktury. Konieczna będzie 2 modyfikacja systemów księgowych (inne ujmowanie danych dla VAT). Zmiany dot. odliczenia podatku Prawo do odliczenia podatku nie będzie, jak dotychczas, powiązane 5 WDT i WNT Otrzymanie całości lub części zapłaty przed dokonaniem transakcji wewnątrzwspólnotowych nie będzie powodować powstania obowiązku podatkowego. Prawo do odliczenia podatku naliczonego z momentem otrzymania faktury, a z chwilą powstania obowiązku w WNT ma być związane z posiadaniem oryginału faktury zakupowej podatkowego u sprzedawcy. Od tej zasady podstawowej przewidziano od kontrahenta unijnego. jednak wyjątki pozwalające na powiązanie momentu prawa do 3 odliczenia podatku naliczonego z momentem otrzymania faktury VAT. Zmiany dot. faktur Ministerstwo planuje przeniesienie do ustawy, z pewnymi zmianami, 6 Modyfikacja definicji podstawy opodatkowania Podstawa opodatkowania będzie m.in. obejmować prowizje, transport, subwencje. przepisów rozporządzeń regulujących kwestie faktur. Ograniczone zostaną wymogi w stosunku do zawartości faktur i wprowadzone faktury uproszczone dla sprzedaży, której wartość jest niższa niż 7 Faktury korygujące W określonych przypadkach będzie można obniżyć obrót mimo braku 450 zł lub 100 EUR (w przypadku wyrażenia ceny sprzedaży w EUR). potwierdzenia odbioru faktury korygującej. Przewidziana jest likwidacja tzw. faktur wewnętrznych. Więcej informacji znajdziesz na stronie: www.zmianavat.comarch.pl/przepisy 4 5
Faktura uproszczona Obowiązkowe elementy faktury uproszczonej VAT (należność ogółem poniżej 450 zł / 100 EUR): Data dokonania lub zakończenia dostawy lub data zapłaty (pozycja obowiązkowa o ile data ta różni się od daty wystawienia faktury VAT) Nazwa / rodzaj towaru lub usługi Kwota wszelkich opustów lub obniżek, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie netto Data wystawienia Kolejny numer Nazwa i adres podatnika (bez określenia danych adresowych nabywcy) Numer NIP podatnika Numer NIP nabywcy (lub numer VAT UE), pod którym otrzymał on towary / usługi Faktura uproszczona nie musi zawierać wartości sprzedaży netto, stawki podatku, sumy wartości netto oraz kwoty podatku od sumy wartości sprzedaży netto z podziałem na stawki, pod warunkiem, że faktura taka zawiera dane pozwalające określić dla poszczególnych stawek kwotę podatku Kwota należności ogółem Oznaczenia metoda kasowa, samofakturowanie, procedura marży dla biur podróży (odpowiednio inne zapisy dla podobnych schematów) lub odwrotne obciążenie w zależności od wykorzystanej procedury opodatkowania W przypadku sprzedaży zwolnionej podstawa prawna zwolnienia 6 7
Planowane zmiany w systemach ERP Jak przygotować firmę do zmiany w przepisach o VAT w 2013 roku? Nowe zasady ustalanie terminu powstania obowiązku podatkowego na fakturach VAT Wprowadzenie faktury uproszczonej Zmiany w sposobie przeliczania podstawy opodatkowania na zł Aby dobrze przygotować firmę na zmiany przepisach powinieneś: Poznać zmiany, jakie czekają przedsiębiorców, szczególnie te dotyczące podatku od towarów i usług VAT oraz sprawdzić, w jakim stopniu wpłyną one na prowadzony przez Ciebie biznes Nowy typ kursu kurs Europejskiego Banku Centralnego Nowe formularze deklaracji VAT Nowy sposób klasyfikacji transakcji np. odwrotne obciążenie, rezygnacja z oznaczeń: Faktura VAT-MP, Faktura VAT marża Faktury wewnętrzne jako dowody wewnętrzne Noty korygujące rezygnacja Faktury zbiorcze i uproszczone Modyfikacje wydruków rejestrów VAT Pozostałe zmiany (w tym transakcje w okresie przejściowym) Więcej dowiesz się na bezpłatnym szkoleniu poświęconym zmianom w przepisach, na które możesz zarejestrować się na stronie: www.zmianavat.comarch.pl Zaktualizować programy do obsługi finansowo-księgowej firmy. Warto o to zadbać jeszcze przed wprowadzeniem nowych przepisów. Unikniesz wtedy niepotrzebnego pośpiechu i będziesz mógł skupić się na prowadzeniu firmy Poznać warunki, na podstawie których należy przygotować dokumenty księgowe w okresach przejściowych Przygotować pracowników na zmiany w przepisach. Zapewnić im odpowiednie narzędzia w postaci dostosowanego do nowych przepisów oprogramowania oraz niezbędną wiedzę. W razie potrzeby zorganizować szkolenia, co z pewnością przyczyni się wyeliminowania błędów i pomyłek, które towarzyszą zmianom zasad opodatkowania. Dlaczego to takie ważne? Ponieważ w momencie, gdy zaczną obowiązywać nowe przepisy i tak będziesz musiał/a zaktualizować program do najnowszej wersji, by móc pracować zgodnie z nowymi przepisami. Jeżeli Twoje oprogramowanie będzie starsze, aktualizacja będzie czasochłonna, mogą też pojawić się problemy, których rozwiązanie będzie wymagało dodatkowej pracy. 8 9
Skorzystaj z promocji Zobacz rozwiązania dla małej i średniej firmy Tylko do 14 grudnia 2012 roku skorzystaj z rabatu 13% na Optima. Szczegóły na stronie: www.comarch.pl/erp/rabat13_proc WYBIERZ: WIELKOŚĆ FIRMY HANDEL, DYSTRYBUCJA RODZAJ DZIAŁALNOŚCI SERWIS, USŁUGI BIURA RACHUNKOWE PLACÓWKI MEDYCZNE MIKRO 1-2 STANOWISK ifaktury24 Wykorzystaj optymalnie nadchodzące zmiany, przejdź na program z rodziny, zawsze zgodny z aktualnymi przepisami. MAŁE 3-10 STANOWISK Optima Optimed24 Migruj Z programu: Na program: Z rabatem: ŚREDNIE 5+ STANOWISK Altum Dowolnego programu opartego na DOS Optima 35% Klasyka na gwarancji Klasyka po gwarancji Optima 50% Altum 30% Optima 40% Altum 20% WYBIERZ: Sprawdzone rozwiązania dla dużych i średnich przedsiębiorstw RODZAJ DZIAŁALNOŚCI Optima na gwarancji 30% Altum Optima po gwarancji 20% WIELKOŚĆ FIRMY HANDEL, DYSTRYBUCJA HANDEL DETALICZNY PRODUKCJA SERWIS, USŁUGI Wszystkie programy dostępne są także w modelu usługowym za niską miesięczną opłatą. ŚREDNIA 6-30 STANOWISK ŚREDNIA I DUŻA 30-250 STANOWISK Altum Retail Altum O szczegóły promocji pytaj pod adresem info.erp@comarch.pl lub wejdź na stronę www.comarch.pl/erp PRZEDSIĘBIORSTWO 250-600+ STANOWISK 10 11
Comarch to największy polski producent oprogramowania dla firm. Nasze programy finansowo-księgowe oraz systemy klasy ERP i Business Intelligence są stosowane w 85 000 małych, średnich i dużych przedsiębiorstw, nie tylko w Polsce, ale także w Niemczech, Francji i Austrii. Nowoczesne, bezpieczne i łatwe w obsłudze rozwiązania Comarch wspierają działalność firm w sektorach handlowym, usługowym i produkcyjnym. Comarch SA Al. Jana Pawła II 41g, 31-864 Kraków tel.: 12 681 43 00 e-mail: info.erp@comarch.pl www.comarch.pl/erp Materiał powstał przy współpracy z: Taxpoint sp. z o.o. sp. k. ul. Prądnicka 4, 30-002 Kraków tel.: 12 626 73 10 e mail: biuro@taxpoint.pl www.taxpoint.pl Poleć książeczkę na: www.zmianavat.comarch.pl/polec