Poz. 2232. WYŻSZA SZKOŁA MENEDŻERSKA w Warszawie. [BMSiG-30384/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ŁĄCZNE za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2015 Łącznego I. Informacje o Uczelni 1. Wyższa Szkoła Menedżerska w Warszawie (poprzednia nazwa: Wyższa Szkoła Menedżerska SIG w Warszawie - zmieniona decyzją Ministra Edukacji Narodowej i Sportu Nr DSW-3-4001-128/Rej.60/MB/05 z dnia 21 lutego 2005 r.) została utworzona zgodnie z decyzją Ministra Edukacji Narodowej Nr DNS 3-0145/TBM/98/95 z dnia 22 czerwca 1995 r. Zgodnie z decyzją Ministra Edukacji Narodowej Nr DNS 3-0145-166/2/AM/95 z dnia 4 lipca 1995 r. Wyższa Szkoła Menedżerska SIG w Warszawie została wpisana do Rejestru uczelni niepaństwowych prowadzonego przez Ministerstwo Edukacji Narodowej pod Nr 60. 2. W roku 2015 uczelnią kierowały i reprezentowały ją na zewnątrz następujące osoby: a) prof. WSM dr hab. Paweł Stanisław Czarnecki; b) Kanclerz mgr Radosław Dawidziuk. 3. Za rachunkowość i sprawozdania finansowe w jednostce w roku 2015 odpowiadała: a) Biuro Rachunkowe EuroPodatnik-Kancelaria Księgowo Podatkowa 4. Adres Wyższej Szkoły Menedżerskiej: ul. Kawęczyńska 36, 03-772 Warszawa. 5. Podstawowym przedmiotem działalności Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie jest kształcenie na studiach I i II stopnia na kierunkach: zarządzanie, prawo, administracja, informatyka, pedagogika, politologia, europeistyka, stosunki międzynarodowe, zarządzanie i inżynieria produkcji, bezpieczeństwo narodowe, psychologia oraz rachunkowość i finanse. 6. Wyższa Szkoła Menedżerska posiada samobilansujący się Wydział Zamiejscowy w Ciechanowie, ul. Żórawskiego 5, 06-400 Ciechanów, powołany na podstawie decyzji Ministra Edukacji Narodowej Nr DSW 2-0145-88/AM/REJ.60/01 z dnia 29 marca 2001 r. Wydział Zamiejscowy reprezentowali w roku 2013: a) Dziekan prof. dr hab. Jan Rusinek; b) Pełnomocnik Kanclerza mgr inż. Jerzy Omieciński; c) Główny księgowy mgr inż. Małgorzata Kamińska-Borkowska. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2013 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. z 2009 r. Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.). Wyższa Szkoła Menedżerska sporządza: bilans, rachunek zysków i strat (w wariancie porównawczym), sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych (metodą pośrednią) oraz zestawienie zmian w kapitale własnym. Jednostka, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, przyjęła i stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz metody pomiaru wyniku finansowego: 1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne, wartości niematerialne i prawne w budowie Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, odpisy dokonywane są w odstępach miesięcznych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne w budowie nie są amortyzowane. 2. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości nominalnej. 3. Zapasy W skład zapasów wchodzą towary, gdyż ewidencji materiałów nie prowadzi się z uwagi na ich niskie ceny jednostkowe. Są one od razu odpisywane w ciężar kosztów ( Zużycie materiałów ). Wycena dokonywana jest w oparciu o metodę FIFO. Towary ewidencjonowane są w cenie zakupu. 4. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty, tj. łącznie z odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Osoba sporządzająca Hanna Kraszewska prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Sporządzono: Warszawa, dnia 11.04.2016 r. 131
MSIG 11/2018 (5399) poz. 2232 2232 Bilans Łączny sporządzony na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na dzień 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. 1 2 3 A. AKTYWA TRWAŁE 64 028 244,62 61 202 484,86 I. Wartości niematerialne i prawne 405 336,22 307 856,82 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 110 136,20 12 656,80 4. Wartości niematerialne i prawne w budowie 295 200,02 295 200,02 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 61 375 643,06 59 015 672,94 1. Środki trwałe 61 349 050,46 58 989 080,34 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) 4 263 703,64 4 263 703,64 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 55 843 600,34 53 910 923,69 c) urządzenia techniczne i maszyny 348 554,85 186 781,09 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 893 191,63 627 671,92 2. Środki trwałe w budowie 25 592,60 26 592,60 III. Należności długoterminowe 37 404,47 37 404,47 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 37 404,47 37 404,47 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały i akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały i akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 209 860,87 1 841 550,63 1. Aktywa i tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 209 860,87 1 841 550,63 B. AKTYWA OBROTOWE 5 140 300,28 4 736 023,71 I. Zapasy 159 006,27 160 520,35 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 STYCZNIA 2018 R. 132
1 2 3 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 159 006,27 160 520,35 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 2 587 184,76 2 421 279,19 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 2 587 184,76 2 421 279,19 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 2 019 803,85 1 851 094,24 - do 12 miesięcy 2 019 803,85 1 851 094,24 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 531 340,97 536 309,46 c) inne 36 039,94 33 875,49 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 328 122,51 2 113 698,79 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 328 122,51 2 113 698,79 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 328 122,51 2 113 698,79 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 328 122,51 2 064 502,16 - inne środki pieniężne 49 196,63 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 65 986,71 40 525,38 AKTYWA RAZEM 69 168 544,87 65 938 508,57 PASYWA Stan na dzień 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. 1 2 3 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 36 985 424,83 35 538 519,04 I. Kapitał podstawowy 113 272,09 113 272,09 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 133
MSIG 11/2018 (5399) poz. 2232 2232 1 2 3 III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 40 620 776,38 35 978 372,74 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -620 546,64 0,00 VIII. Zysk (strata) netto -3 128 077,00-553 125,79 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 32 183 120,04 30 399 989,53 I. Rezerwy na zobowiązania 264 117,05 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 264 117,05 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 264 117,05 II. Zobowiązania długoterminowe 18 062 422,47 16 480 495,71 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 18 062 422,47 16 480 495,71 a) kredyty i pożyczki 13 062 422,47 16 480 495,71 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 485 471,61 11 345 604,57 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 700 915,53 7 006 498,58 a) kredyty i pożyczki 4 338 833,90 4 377 248,62 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 686 633,02 776 822,61 - do 12 miesięcy 676 633,02 766 822,61 - powyżej 12 miesięcy 10 000,00 10 000,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 940 580,36 748 081,46 h) z tytułu wynagrodzeń 687 976,57 337 797,03 i) inne 1 046 891,68 766 548,86 3. Fundusze specjalne 3 784 556,08 4 339 105,99 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 371 108,91 2 573 889,25 1. Wartość ujemna firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 371 108,91 2 573 889,25 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 STYCZNIA 2018 R. 134
1 2 3 - długoterminowe - krótkoterminowe 2 371 108,91 2 573 889,25 PASYWA RAZEM 69 168 544,87 65 938 508,57 Osoba sporządzająca Hanna Kraszewska prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Sporządzono: Warszawa, dnia 11.04.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) ŁĄCZNY 31.12.2014 r. 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 26 077 445,16 23 312 833,63 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 26 065 814,92 23 305 103,82 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 11 630,24 7 729,81 B. Koszty działalności operacyjnej 26 534 413,58 21 972 540,32 I. Amortyzacja 2 492 094,40 2 581 875,10 II. Zużycie materiałów i energii 1 849 228,98 1 514 186,16 III. Usługi obce 4 857 012,39 3 868 191,15 IV. Podatki i opłaty, w tym: 352 741,22 349 565,80 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 14 322 161,03 11 138 443,71 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 197 510,19 1 780 124,71 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 451 782,97 725 658,91 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 11 882,40 14 494,78 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -456 968,42 1 340 293,31 D. Pozostałe przychody operacyjne 108 274,19 167 001,51 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 108 274,19 167 001,51 E. Pozostałe koszty operacyjne 136 176,43 680 910,41 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 136 176,43 680 910,41 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -484 870,66 826 384,41 G. Przychody finansowe 92 439,70 41 946,81 135
MSIG 11/2018 (5399) poz. 2232 2232 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 77 028,86 36 225,52 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 15 410,84 5 721,29 H. Koszty finansowe 2 735 646,04 1 421 457,01 I. Odsetki, w tym: 1 422 642,86 1 277 405,36 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 1 313 003,18 144 051,65 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -3 128 077,00-553 125,79 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.Il.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -3 128 077,00-553 125,79 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -3 128 077,00-553 125,79 Osoba sporządzająca Hanna Kraszewska prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Sporządzono: Warszawa, dnia 11.04.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31.12.2015 r. - łączny (metoda pośrednia) 31.12.2014 r. ubiegły rok obrotowy 31.12.2015 r. bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 36 985 424,83 36 985 424,83 - korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 36 985 424,83 36 985 424,83 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 113 272,09 113 272,09 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0.00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 113 272,09 113 272,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 STYCZNIA 2018 R. 136
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 41 711 219,66 40 620 776,38 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego -1 090 443,28-4 642 403,64 - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) 1 090 443,28 4 642 403,64-3 748 623,64 - inne 1 090 443,28 893 780,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 40 620 776,38 35 978 372,74 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników (sp. z o.o.) na początek okresu 6.1. Zmiany kapitału rezerwowego z dopłat wspólników 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Kapitał rezerwowy z dopłat wspólników (sp. z o.o.) na koniec okresu 0,00 0,00 7. Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) (sp. z o.o) na początek okresu 7.1 Zmiany należnych dopłat wspólników 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.2 Należne dopłaty na poczet kapitału rezerwowego (wielkość ujemna) (sp. z o.o) na koniec okresu 0,00 0,00 8. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 8.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 8.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 137
MSIG 11/2018 (5399) poz. 2232 2232 - korekty błędów podstawowych 9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów 9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 25 251,25 0,00 595 295,39 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - korekty błędów 595 295,39 0,00 b) zmnieiszenie (z tytułu) 0,00 0,00 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 620 546,64 0,00 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 10. Wynik netto -3 128 077,00-553 125,79 a) zysk netto 0,00 b) strata netto 2 997 882,43 340 911,49 c) odpisy z zysku 130 194,57 212 214,30 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 40 113 501,83 36 091 644,83 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 36 985 424,83 35 538 519,04 Osoba sporządzająca Hanna Kraszewska Kanclerz mgr Radosław Dawidziuk Sporządzono: Warszawa, dnia 11.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r. - łączny 31.12.2014 r. ubiegły rok obrotowy 31.12.2015 r. bieżący rok obrotowy A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej -9 554 709,91 3 565 809,32 I Zysk (strata) netto -3 128 077,00-553 125,79 II Korekty razem -6 426 632,91 4 118 935,11 1. Amortyzacja 2 492 094,40 2 581 875,10 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -15 198,05-5 504,52 3. Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 1 712 809,40 1 217 624,30 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 264 117,05-264 117,05 6. Zmiana stanu zapasów -16 220,98-1 514,08 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 STYCZNIA 2018 R. 138
7. Zmiana stanu należności -303 627,58 165 905,57 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 354 301,95-178 281,76 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -11 064 122,23 596 551,91 10. Inne korekty 149 213,13 6 395,64 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -9 554 709,91 3 565 809,32 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -613 792,49-130 821,22 I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 613 792,49 130 821,22 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 613 792,49 130 821,22 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -613 792,49-130 821,22 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 8 939 613,07-3 654 916,34 I. Wpływy 21 000 000,00 38 414,72 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 21 000 000,00 38 414,72 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 12 060 386,93 3 693 331,06 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ' 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 893 780,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 9 404 577,53 1 581 926,76 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 943 000,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 139
MSIG 11/2018 (5399) poz. 2232 2232 8. Odsetki 1 712 809,40 1 217 624,30 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 8 939 613,07-3 654 916,34 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 228 889,33-219 928,24 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 228 889,33-214 423,72 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych -15 198,05 5 504,52 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 557 011,84 2 328 122,51 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 328 122,51 2 113 698,79 - o ograniczonej możliwości dysponowania Osoba sporządzająca Hanna Kraszewska prof. zw. dr hab. Paweł Czarnecki Sporządzono: Warszawa, dnia 11.04.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta do łącznego sprawozdania finansowego za rok 2015 dla Założyciela i a Wyższej Szkoły Menedżerskiej z siedzibą w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie łącznego sprawozdania finansowego za 2015 rok WYŻSZEJ SZKOŁY MENEDŻERSKIEJ w Warszawie, ul. Kawęczyńska 36, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 65 938 508,57 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący stratę netto w wysokości 553 125,79 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1 446 905,79 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 214 423,72 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 STYCZNIA 2018 R. 140
b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki. Warszawa, dnia 10 maja 2016 r. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu AUDIT CONSULT Sp. z o.o. ul. Belgradzka 14 lok. 6, 02-793 Warszawa nr w rejestrze KIBR 481 Jadwiga Dobrowolska licencja nr 664 Prezes Zarządu Uchwała Nr 10/06/2016 Senatu Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie z dnia 29 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego ŁĄCZNEGO za 2015 r. Senat na podstawie 10 Statutu Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie (Załącznik do Zarządzenia nr 1/12/2015 Założyciela Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie z dnia 18 grudnia 2015 r.) postanawia: 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 65.938.508,57 zł, 3) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., wykazujący stratę netto w wysokości: 553.125,79 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, 5) rachunek przepływów pieniężnych, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Głosów za: 21 głosów. Przeciwnych: 0 głosów. Wstrzymujących się: 0 głosów. Sekretarz Senatu Iwona Górka prof. zw. dr hab. Paweł Stanisław Czarnecki Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie Uchwała nr 13/06/2016 Senatu Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie z dnia 29 czerwca 2016 r. w sprawie pokrycia straty (łącznie) za 2015 r. Senat na podstawie 10 Statutu Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie (Załącznik do Zarządzenia nr 1/12/2015 Założyciela Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie z dnia 18 grudnia 2015 r.) postanawia stratę netto za 2015 r., w wysokości 553.125,79 zł pokryć z funduszu zasadniczego. Głosów za: 21 głosów. Przeciwnych: 0 głosów. Wstrzymujących się: 0 głosów. Sekretarz Senatu Iwona Górka prof. zw. dr hab. Paweł Stanisław Czarnecki Wyższej Szkoły Menedżerskiej w Warszawie 141