MSIG 241/2018 (5629) poz

Poz. 56135. Zakład Produkcji Odzieży EXELLENT Jan Kowalski w Iławie. [BMSiG-48899/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba Zakład Produkcji Odzieży EXELLENT Jan Kowalski Adres: ul. Słoneczna 14A, 14-200 Iława Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Iławie Identyfikacja podatkowa NIP: 744-000-10-71 decyzja Urzędu Skarbowego w Iławie z dnia 28.05.1993 r. NIP UE: PL7440001071 decyzja Urzędu Skarbowego w Iławie z dnia 23.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Firma podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Firma posiada wpis do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta Iława pod numerem 396/1989 z dnia 15.08.1988 r. Właściciele Właścicielem firmy jest pan Jan Kowalski. Przedmiot działania REGON: 510079722 zaświadczenie z dnia 21.04.2010 r. PKD: 1413Z - produkcja pozostałej odzieży wierzchniej. Przedsiębiorstwo prowadzi działalność w zakresie: - produkcji odzieży, - handlu hurtowego i detalicznego, - transportu drogowego. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Firma jest zakładem samodzielnym. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane Zakładu Produkcji Odzieży EXELLENT Jan Kowalski w Iławie. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia firmy w stan likwidacji. Nie istnieją, znane Właścicielowi, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia W 2017 roku nie wystąpiło połączenie z inną jednostką. 171

MSIG 241/2018 (5629) poz. 56135 56135 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 3 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały i towary - w cenach zakupu, - produkty - w rzeczywistych kosztach wytworzenia. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez Bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w cenie nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy firmy został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2018 R. 172

Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy firmy składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków, ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością firmy i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych, np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Ustawy o rachunkowości i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Ustawy o rachunkowości, 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w Zakładowej Polityce Rachunkowości 3. rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią, 4. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej, 5. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym, 6. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane, 7. zgodnie z zapisami w Zakładowej Polityce Rachunkowości firma nie rozlicza odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa mgr Magdalena Słowik Właściciel Jan Kowalski Iława, dnia 10.04.2018 r. Bilans - Aktywa sporządzony na dzień 31.12.2017 r. Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie koniec roku koniec roku ubiegłego bieżącego w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 5 150 678,06 6 308 922,45 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 173

MSIG 241/2018 (5629) poz. 56135 56135 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 750 721,62 4 468 222,76 1. Środki trwałe 3 750 721,62 4 468 222,76 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 16 028,00 16 028,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 843 312,36 795 646,56 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 003 907,76 833 523,81 d) środki transportu 1 883 351,06 2 821 609,53 e) inne środki trwałe 4 122,44 1 414,86 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 399 956,44 1 840 699,69 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 399 956,44 1 840 699,69 B. Aktywa obrotowe 14 915 421,25 14 946 267,65 I. Zapasy 2 647 353,99 2 071 718,04 1. Materiały 993 953,99 682 923,04 2. Półprodukty i produkty gotowe 3. Produkty gotowe 1 653 400,00 1 388 795,00 4. Towary MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2018 R. 174

5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 11 552 559,53 12 113 874,36 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 11 552 559,53 12 113 874,36 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 11 337 478,07 11 244 499,07 - do 12 miesięcy 11 337 478,07 11 244 499,07 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 8 283,27 472 155,96 c) inne 206 798,19 397 219,33 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 179 158,53 249 325,54 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 179 158,53 249 325,54 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 179 158,53 249 325,54 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 179 158,53 249 325,54 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 536 349,20 511 349,71 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 20 066 099,31 21 255 190,10 175

MSIG 241/2018 (5629) poz. 56135 56135 Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie koniec roku koniec roku ubiegłego bieżącego w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 12 387 513,84 13 028 562,79 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 11 416 304,92 10 834 280,82 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodne z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 971 208,92 2 194 281,97 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 678 585,47 8 226 627,31 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 7 678 585,47 8 226 627,31 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2018 R. 176

- powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 7 571 949,22 8 206 579,58 a) kredyty i pożyczki 1 027 217,36 1 039 466,28 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 619 571,33 5 189 546,33 - do 12 miesięcy 4 619 571,33 5 189 546,33 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 754 582,40 962 667,02 h) z tytułu wynagrodzeń 616 870,93 714 308,27 i) inne 553 707,20 300 591,68 4. Fundusze specjalne 106 636,25 20 047,73 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 20 066 099,31 21 255 190,10 Główna Księgowa mgr Magdalena Słowik Właściciel Jan Kowalski Iława, 30.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Rok ubiegły Rok bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 63 685 721,47 69 999 354,90 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 62 904 539,75 69 717 361,12 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 773 503,38 151 138,76 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 7 678,34 130 855,02 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 63 974 138,52 71 053 507,17 I. Amortyzacja 497 931,51 659 362,03 II. Zużycie materiałów i energii 22 904 896,81 25 441 315,96 III. Usługi obce 14 226 362,49 14 240 040,75 177

MSIG 241/2018 (5629) poz. 56135 56135 IV. Podatki i opłaty, w tym: 402 320,37 544 611,70 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 10 482 170,92 12 323 850,02 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 2 195 446,46 2 399 465,09 - emerytalne VII. Pozostałe koszty rodzajowe 13 265 009,96 15 444 861,62 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (288 417,05) (1 054 152,27) D. Pozostałe przychody operacyjne 2 280 928,73 4 384 921,82 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 036 589,90 3 636 961,55 II. Dotacje 204 075,21 250 723,32 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 1 040 263,62 497 236,95 E. Pozostałe koszty operacyjne 833 480,50 651 699,80 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 833 480,50 651 699,80 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 159 031,18 2 679 069,75 G. Przychody finansowe 34 903,74 2 319,91 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 34 903,74 2 319,91 H. Koszty finansowe 222 726,00 487 107,69 I. Odsetki, w tym: 91 927,73 74 494,90 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 130 798,27 412 612,79 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 971 208,92 2 194 281,97 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (l-j-k) 971 208,92 2 194 281,97 Główna Księgowa mgr Magdalena Słowik Właściciel Jan Kowalski Iława, 30.03.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2018 R. 178

Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2017 Lp. Wyszczególnienie Rok ubiegły Rok bieżący I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 9 162 295,64 12 387 513,84 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 9 162 295,64 12 387 513,84 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 136 694,40 11 416 304,92 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) - wpłata właścicieia+podział zysku 1 025 601,24 971 208,92 b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) - wypłata (-) wpłata (+) właściciela 2 254 009,28 2 254 009,28 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 416 304,92 10 834 280,02 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 025 601,24 971 208,92 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 025 601,24 971 208,92 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 025 601,24 971 208,92 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych 179

MSIG 241/2018 (5629) poz. 56135 56135 b) zmniejszenie (z tytułu) -1 025 601,24-971 208,92 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 971 208,92 2194 281,97 a) zysk netto 971 208,92 2 194 281,97 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 387 513,84 13 028 562,79 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12 387 513,84 13 028 562,79 Główna Księgowa mgr Magdalena Słowik Właściciel Jan Kowalski Iława, 30.03.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych do 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Lp. Wyszczególnienie 2017 rok 2016 rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 194 281,97 971 208,92 II. Korekty razem: -2 802 727,05-1 915 518,62 1. Amortyzacja 659 362,03 497 931,51 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 073,75-3 599,70 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 38 428,44 91 927,73 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 636 961,55-1 036 589,90 5. Zmiana stanu rezerw - - 6. Zmiana stanu zapasów 575 635,95-505 307,70 7. Zmiana stanu należności -561 314,83-658 665,31 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 535 792,92 207 169,13 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 415 743,76-508 385,38 10. Inne korekty (weksle) 1,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -608 445,08-944 309,70 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2018 R. 180

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 428 771,20 1 555 375,99 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 428 771,20 1 555 375,99 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki 3 188 672,82 2 568 561,85 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 168 672,82 2 568 561,85 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) 2 260 098,38-1 013 185,86 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 12 248,92 2 254 009,28 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 12 248,92 2 254 009,28 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki 1 591 661,46 125 139,19 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym: 1 553 233,02 - - rozliczenie wyniku w oddziałach - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek 33 211,46 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 38 428,44 91 927,73 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) -1 579 412,54 2 128 870,09 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 72 240,76 171 374,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 70 167,01 174 974,23 181

MSIG 241/2018 (5629) poz. 56135 56135 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -2 073,75 3 599,70 F. Środki pieniężne na początek okresu 179 158,53 4 184,30 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 249 325,54 179 158,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa mgr Magdalena Słowik Właściciel Jan Kowalski Iława, 30.04.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Zakładu Produkcji Odzieży EXELLENT Jan Kowalski z siedzibą w Iławie, ul. Słoneczna 14A Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Produkcji Odzieży EXELLENT Jan Kowalski z siedzibą w: 14-200 Iława, ul. Słoneczna 14A, na które składają się: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 21 255 190,10 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujący zysk netto 2 194 281,97 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01.2017 do 31.12.2017 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 641 048,95 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2017 do 31.12.2017 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 72 240,76 zł, 5) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Właściciela za sprawozdanie finansowe Właściciel jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 GRUDNIA 2018 R. 182

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Zakładu Produkcji Odzieży EXELLENT Jan Kowalski z siedzibą w: 14-200 Iława, ul. Słoneczna 14A, na dzień 31.12.2017 r. oraz jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Olsztyn, 7.06.2018 r. Kluczowy Biegły Rewident Prezes mgr Halina Misiukiewicz nr w rejestrze 2579 działający w imieniu Zakładu Usług Księgowych i Doradztwo EKSPERT-FIN Sp. z o.o. w Olsztynie, ul. Lubelska 3 wpisanego na listę firm audytorskich pod numerem 1453 OŚWIADCZENIE Iława, 30.06.2018 r. Zatwierdzam Sprawozdanie Finansowe za rok 2017 zgodnie z art. 53 Ustawy o Rachunkowości, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 21 255 190,10 oraz Rachunek Zysków i Strat wykazujący dochód netto w kwocie 2 194 281,97. Właściciel Jan Kowalski 183