MSIG 178/2018 (5566) poz. 40000 40000 Poz. 40000. BAMET w Wielkiej Wsi. [BMSiG-31947/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Pan jest osobą fizyczna prowadzącą pozarolniczą działalność gospodarczą pod nazwą BAMET z siedzibą w Wielkiej Wsi, ul. Krakowska 74. Jednostka została założona 24.01.1983 roku przez Pawła Babraja i została wpisana do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Krakowa pod nr 4968/2005, REGON 350743000, obecnie brzmiącej - Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej. Firma Paweł Babraj BAMET prowadzi działalność usługową i produkcyjną w zakresie naprawy i konserwacji maszyn na własny rachunek, która jest podstawowym przedmiotem działalności, według Polskiej Klasyfikacji Działalności: PKD 2007 33.12.Z Firma BAMET została utworzona na czas nieokreślony. Firma BAMET prowadzi księgi rachunkowe od dnia 01.01.2011 r. zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami). Na podstawie ww. ustawy ustalony został zakładowy plan kont będący integralnym elementem dokumentacji zasad rachunkowości. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Jest to szósty okres, za który jednostka sporządza sprawozdanie finansowe. Zawiera dane wyłącznie firmy BAMET. W sprawozdaniu finansowym ujęte są zdarzenia gospodarcze, zgodnie z ich treścią ekonomiczną oraz zostało ono sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. Wynik finansowy jednostki za dany okres obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości z tym, że: - wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - niskocenne środki trwałe o wartości nie mniejszej niż 350,00 zł i nie większej niż 3500,00 zł amortyzowane są poprzez jednorazowy pełny odpis wartości nabycia (kosztu wytworzenia) w miesiącu, w którym środki te oddano do użytkowania, - należności i zobowiązania wycenia się w kwotach wymagającej zapłaty, - środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej, - zapasy materiałowe wycenia się według rzeczywistych cen zakupu, według zasady: przyjmując, że rozchód składnika majątku wycenia się kolejno po cenach tych składników majątkowych, które jednostka najwcześniej nabyła - wyroby gotowe wycenia się po koszcie wytworzenia Firma BAMET sporządziła sprawozdanie finansowe w wersji uproszczonej dla małych jednostek zgodnie z art. 2 ust. 2, art. 3 ust. 6, art. 37, ust. 10 i 11 oraz załącznika nr 5 ustawy o rachunkowości. Zawiera ono rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz porównawczym dla małych jednostek, bilans dla małych jednostek, a także wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz noty objaśniające i dodatkowe informacje. Sprawozdanie finansowe za rok bieżący zawiera również informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych ze sprawozdaniem za rok poprzedzający. Wielka Wieś, dnia 31.03.2017 r. 13 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 178/2018 (5566) poz. 40000 40000 Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: PLN 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe 5 673 515,04 4 739 441,01 I. Wartości niematerialne i prawne 44 236,44 66 933,40 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 5 629 278,60 4 672 507,61 - środki trwałe 4 311 426,66 4 601 280,87 - środki trwałe w budowie 1 170 530,49 65 774,74 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: nieruchomości długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 8 766 078,33 7 242 902,14 I. Zapasy 1 789 503,17 1 592 285,86 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 6 604 785,72 4 846 695,04 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 6 194 367,93 4 658 098,52 - do 12 miesięcy 6 169 042,20 4 636 560,10 - powyżej 12 miesięcy 25 325,73 21 538,42 III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 134 137,25 396 858,78 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 134 137,25 396 858,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 134 137,25 396 858,78 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 237 652,19 407 062,46 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne Aktywa razem (suma poz. A i B i C i D) 14 439 593,37 11 982 343,15 PASYWA 31.12.2016 r. 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 9 143 013,62 7 336 934,21 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 726 351,47 5 964 615,41 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk (strata) netto 9 315 462,15 10 189 918,80 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -5 898 800,00-8 817 600,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 296 579,75 4 645 408,94 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: 2 703,00 2 703,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2018 R. 96
MSIG 178/2018 (5566) poz. 40000 40000 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: 482 946,55 92 143,80 - z tytułów kredytów i pożyczek 482 946,55 91 783,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 4 335 643,25 3 951 288,55 a) z tytułów kredytów i pożyczek 1 879 863,41 792 182,14 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 1 011 116,85 406 473,45 - do 12 miesięcy 1 002 649,37 406 013,31 - powyżej 12 miesięcy 8 467,48 460,14 c) fundusze specjalne - - IV. Rozliczenia międzyokresowe 475 286,95 599 273,59 Pasywa razem (suma poz. A i B) 14 439 593,37 11 982 343,15 Księgowa mgr Marta Antosiak 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat dla małych jednostek (wariant kalkulacyjny) 01.01.2016-31.12.2016 bieżący jednostka obliczeniowa: PLN 01.01.2015-31.12.2015 poprzedni A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 25 912 551,35 19 433 265,89 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 14 327 973,05 7 764 854,10 C. Koszty sprzedaży 69 944,39 5 909,59 D. Koszty ogolnego zarządu 2 031 668,05 1 475 310,38 E. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B-C-D) 9 482 965,86 10 187 191,82 F. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 143 331,69 165 798,45 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 817,41 7 386,59 G. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 295 106,36 34 913,80 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 880,00 6 753,06 H. Przychody finansowe, w tym: 49 285,44 1 006,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: 0,01 1 006,88 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - I. Koszty finansowe, w tym: 65 014,48 129 164,55 13 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 178/2018 (5566) poz. 40000 40000 I. Odsetki, w tym: 65 014,48 57 336,79 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - J. Zysk (strata) brutto (E+F-G+H-I) 9 315 462,15 10 189 918,80 K. Podatek dochodowy - - L. Zysk (strata) netto (J-K) 9 315 462,15 10 189 918,80 Księgowa mgr Marta Antosiak 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat dla małych jednostek (wariant porównawczy) 01.01.2016-31.12.2016 bieżący jednostka obliczeniowa: PLN 01.01.2015-31.12.2015 poprzedni A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: 26 047 211,64 20 314 655,37 I. Przychody netto ze sprzedaży 25 912 551,35 19 433 265,89 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 134 660,29 533 674,23 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - 347 715,25 B. Koszty działalności operacyjnej 16 564 245,78 10 127 463,55 I. Amortyzacja 850 121,99 796 984,07 II. Zużycie materiałów i energii 4 421 731,89 2 870 421,53 III. Usługi obce 5 853 198,20 1 972 651,74 IV. Wynagrodzenia 3 347 076,78 2 814 608,01 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 779 426,37 680 515,96 - emerytalne 652 616,26 VI. Pozostałe koszty, w tym: 1 312 690,55 992 282,24 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 231 419,75 322 648,05 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 9 482 965,86 10 187 191,82 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 143 331,69 165 798,45 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10 817,41 7 386,59 E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 295 106,36 34 913,80 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 880,00 6 753,06 F. Przychody finansowe, w tym: 49 285,44 1 006,88 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - - - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2018 R. 98
MSIG 178/2018 (5566) poz. 40000 40000 II. Odsetki, w tym: 0,01 1 006,88 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - G. Koszty finansowe, w tym: 65 014,48 129 164,55 I. Odsetki, w tym: 65 014,48 57 336,79 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 9 315 462,15 10 189 918,80 I. Podatek dochodowy - - J. Zysk (strata) netto (H-I) 9 315 462,15 10 189 918,80 Księgowa mgr Marta Antosiak 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki BAMET z siedzibą w: 32-089 Wielka Wieś, ul. Krakowska 74, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 14 439 593,37 zł; - rachunek zysków i strat za od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 9 315 462,15 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniło wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. 13 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 178/2018 (5566) poz. 40000 40000 Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. 15.09.2017 r. Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Kwiek nr w rejestrze 11092 przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłych Rewidentów KRAK-AUDYT s.c. Katarzyna Kwiek, Grzegorz Kwiek 32-087 Zielonki, ul. Kanadyjska 46 nr w rejestrze 3369 Decyzja nr 1/2017 właściciela firmy Bamet z dnia 20 września 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2016 r. Po rozpatrzeniu rocznego sprawozdania finansowego za 2016 r. i zapoznaniu się ze sprawozdaniem postanawia zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe firmy za 2016 r., które składa się z: - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilansu na dzień 31 grudnia 2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 14439593,37 zł, - rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., który zamknął się zyskiem netto w kwocie 9315462,15 zł, - dodatkowych informacji i objaśnień. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 WRZEŚNIA 2018 R. 100