MSIG 238/2018 (5626) poz

Poz. 55223. Agencja Promocyjno-Reklamowa SMOLAR w Łodzi. [BMSiG-43498/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 01.01.2017 - do 31.12.2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE Właścicielem Agencji Promocyjno-Reklamowej SMOLAR jest Robert Wojkowski zamieszkały w Łodzi, ul. Syrenki 10/29. W dniu 20.05.1999 r. uzyskał wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Prezydenta Miasta Łodzi w Referacie Handlu i Usług Urzędu Miasta Łodzi - Delegatura Bałuty. Rejestracji działalności gospodarczej dokonano pod numerem 51208. SMOLAR Agencja Promocyjno-Reklamowa prowadzi działalność gospodarczą od dnia 10.06.1999 r. Siedziba Firmy mieści się w Łodzi przy ul. Inżynierskiej 15. Numer statystyczny REGON 472206546. Numer identyfikacji podatkowej NIP: 726-221-44-73. Przedmiotem działalności Firmy jest: - reklama, - badanie rynku i opinii publicznej, - doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - sprzątanie i czyszczenie obiektów, - rekrutacja i udostępnianie pracowników, - działalność związana z pakowaniem, - działalność związana z organizacją targów i wystaw, - działalność komercyjna pozostała, gdzie indziej nie sklasyfikowana, - handel hurtowy i komisowy z wyłączeniem handlu pojazdami samochodowymi, motocyklami. 2. OKREŚLENIE ROKU OBROTOWEGO I WCHODZĄCYCH W JEGO SKŁAD OKRESÓW SPRAWOZDAWCZYCH Rok obrotowy jest okresem kolejnych 12 miesięcy kalendarzowych, rozpoczyna się 1 stycznia, a kończy 31 grudnia roku kalendarzowego. Okresami sprawozdawczymi są poszczególne miesiące kalendarzowe. Sprawozdanie za rok obrotowy obejmuje okres od 01.01 do 31.12.2017 roku. Dane porównywalne obejmują okres od 01.01 do 31.12.2016 roku. 3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Firmy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Właściciel Firmy nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Firmę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4.1 Metody wyceny aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości. W zakresie, w jakim ustawa pozostawia prawo wyboru przyjęto rozwiązania przedstawione poniżej: Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Nie uznaje się za środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne składników aktywów o wartości początkowej równej lub niższej niż 1.500,00 zł (obciążają one koszty zużycia materiałów). 171

MSIG 238/2018 (5626) poz. 55223 55223 Nie zalicza się również do środków trwałych przyjętych do używania obcych środków trwałych na podstawie umów leasingu (zgodnie z postanowieniami art. 3 ust. 6 ustawy o rachunkowości, kwalifikacji umów leasingowych dokonuje się według zasad określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych). Amortyzacja Stawki amortyzacji są przyjęte zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych (art. 22 a-m) i środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności ustalonemu przez właściciela według stawek określonych w ustawie o pdof. Rozpoczęcie amortyzacji następuje począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek lub wartość przyjęto do używania. Wykazane przez jednostkę jako cenne i użyteczne składniki majątku o wartości początkowej równej lub niższej niż wartość, o której mowa w art. 22 d ustawy o pdof, amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do używania. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości ww. środki trwałe obejmują środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości większej niż 1.500 zł i nieprzekraczające wartości 3.500 zł. Materiały i towary W ciągu roku materiały i towary wycenia się w cenach zakupu. Wartość materiałów odpisywana jest w ciężar kosztów na dzień ich zakupu. Na dzień bilansowy ustala się stan materiałów w drodze spisu z natury oraz dokonuje się jego wyceny w cenach zakupu (w drodze szczegółowej identyfikacji cen), a następnie dokonuje się korekty kosztów o wartość tego stanu. Leasing Zgodnie z art. 3 ust. 6 ustawy o rachunkowości kwalifikacji umów leasingowych dokonuje się według zasad określonych w przepisach podatkowych. 4.2 Sposób ustalenia wyniku finansowego Na wynik finansowy netto składają się: a) wynik z działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, b) wynik z operacji finansowych. 4.3 Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Roczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości i obejmuje: - bilans, - rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, - informację dodatkową, na którą składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Zgodnie z art. 45 ust. 3 ustawy o rachunkowości sprawozdanie nie obejmuje zestawienia zmian w kapitale własnym i rachunku przepływów pieniężnych. Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu mgr Jolanta Pruska Właściciel Robert Wojkowski Łódź, dn. 12.04.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2018 R. 172

Bilans - Aktywa Nazwa pozycji Stan na 31-12-2017 Stan na 31-12-2016 A Aktywa trwałe 120 368,41 87 449,26 I Wartości niematerialne i prawne 1 606,80 609,49 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 606,80 609,49 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 104 894,89 73 798,94 1 Środki trwałe 104 894,89 38 115,31 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 65 360,20 7 905,48 d) środki transportu 31 453,34 25 788,22 e) inne środki trwałe 8 081,35 4 421,61 2 Środki trwałe w budowie 35 683,63 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w któych jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 866,72 13 040,83 173

MSIG 238/2018 (5626) poz. 55223 55223 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 13 866,72 13 040,83 B Aktywa obrotowe 19 686 862,31 12 103 202,66 I Zapasy 219 840,25 86 349,26 1 Materiały 219 840,25 86 349,26 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 13 758 822,18 8 588 864,57 1 Należności od jednostek powiązanych 2 871 277,48 1 318 988,10 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 871 277,48 1 318 988,10 do 12 miesięcy 2 871 277,48 1 318 988,10 b) inne 2 Należności od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 10 887 544,70 7 269 876,47 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 823 542,08 7 196 153,99 do 12 miesięcy 10 823 542,08 7 196 153,99 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 64 002,62 73 722,48 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 1 411 830,92 1 632 863,28 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 411 830,92 1 632 863,28 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 411 830,92 1 632 863,28 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 54 430,92 30 600,60 inne środki pieniężne 0,00 272 262,68 inne aktywa pieniężne 1 357 400,00 1 330 000,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2018 R. 174

2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 276 368,96 1 795 125,55 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Suma 19 787 230,72 12 190 651,92 PASYWA Bilans - Pasywa Stan na 31-12-2017 Stan na 31-12-2016 A Kapitał (fundusz) własny 5 709 299,29 4 794 291,99 I Kapitał (fundusz) podstawowy 230 000,00 230 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 2 638 007,57 1 804 308,32 nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umową (statusem) spółki na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 2 841 291,72 2 759 983,67 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 077 931,43 7 396 359,93 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne IV Zobowiązania krótkoterminowe 14 077 931,43 7 396 359,93 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 841 535,86 213 449,23 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 841 535,86 213 449,23 175

MSIG 238/2018 (5626) poz. 55223 55223 do 12 miesięcy 841 535,86 213 449,23 b) inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 13 236 395,57 7 182 910,70 a) kredyty i pożyczki 3 551 959,20 629,66 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 773 005,94 6 640 754,11 do 12 miesięcy 8 773 005,94 6 640 754,11 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 911 430,43 541 062,31 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 464,62 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe Suma 19 787 230,72 12 190 651,92 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu mgr Jolanta Pruska Sporządzono dnia 12.04.2017 r. Sporządził Łukasz Tawczyński Właściciel Robert Wojkowski Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Poz. Nazwa pozycji Za okres 01.01-31.12.2017 Za okres 01.01-31.12.2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 51 123 919,82 48 452 805,19 - od jednostek powiązanych 6 397 461,41 3 333 296,84 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 48 641 850,52 48 085 336,88 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2018 R. 176

II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 2 482 069,30 367 468,31 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 48 302 780,70 45 715 643,53 I Amortyzacja 81 803,95 43 146,49 II Zużycie materiałów i energii 11 524 005,36 11 900 268,56 III Usługi obce 4 149 299,38 4 641 095,81 IV Podatki i opłaty, w tym: 5 741 901,80 3 520 924,33 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 1 814 008,61 1 723 239,00 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 84 909,85 82 134,84 - emerytalne 47 625,41 46 091,73 VII Pozostałe koszty rodzajowe 24 906 851,75 23 804 834,50 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 821 139,12 2 737 161,66 D Pozostałe przychody operacyjne 41 324,52 21 901,25 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 39 514,04 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 1 810,48 21 901,25 E Pozostałe koszty operacyjne 4 510,08 100,20 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 4 510,08 100,20 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 857 953,56 2 758 962,71 G Przychody finansowe 1 697,56 4 172,05 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 1 697,56 4 172,05 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne H Koszty finansowe 18 359,40 3 151,09 I Odsetki, w tym: 18 006,45 544,69 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 352,95 2 606,40 177

MSIG 238/2018 (5626) poz. 55223 55223 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 2 841 291,72 2 759 983,67 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 2 841 291,72 2 759 983,67 Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu mgr Jolanta Pruska Sporządzono dnia 12.04.2017 r. Sporządził Łukasz Tawczyński Właściciel Robert Wojkowski Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla WŁAŚCICIELA SMOLAR AGENCJI PROMOCYJNO REKLAMOWEJ w Łodzi, ul. Inżynierska 15 Przeprowadziłam badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego za r. 2017 Smolar Agencja Promocyjna Reklamowa, właściciel Robert Wojkowski z siedzibą w Łodzi, ul. Inżynierska 15, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność właściciela jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień; 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r., 3)... Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2018 R. 178

(polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela Agencji obecnie lub w przyszłości. Wyrażam przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przeze mnie opinii z badania. Opinia Moim zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego w wysokości 2 841 291,72 zł za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Data sprawozdania z badania: 20.04.2018 r. Biegły Rewident Halina Szeliga nr legit. 3954/2509 nr podm. 3248 działający badanie w imieniu: BIURO RACHUNKOWE REWIKS Halina Szeliga 92-511 Łódź, ul. Czajkowskiego 2/21 Filia: 95-030 Rzgów, ul. Rawska 24 179