FBC.V HM Opole, dnia 03 stycznia 2017 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA OPOLSKI FBC.V HM Opole, dnia 03 stycznia 2017 r. Pan Józef Kozina Starosta Głubczycki ul. Kochanowskiego Głubczyce WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Podstawowe informacje formalno-prawne dotyczące kontroli 1) Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Starostwo Powiatowe w Głubczycach, ul. Kochanowskiego 15, Głubczyce (dalej: Starostwo) 2) Podstawa prawna podjęcia kontroli: art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej 1, art. 175 ust. 1 pkt 3, ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych 2 art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie 3 3) Zakres kontroli a) przedmiot kontroli: Prawidłowość wykorzystania dotacji celowej udzielonej w 2016 r. z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej przez Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim ze szczególnym uwzględnieniem przyznanych dodatkowych środków na wynagrodzenia. b) okres objęty kontrolą: od 1 stycznia do 30 września 2016 r. 4) Rodzaj kontroli: problemowa 5) Tryb kontroli: zwykły 1 Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz Dz. U. z 2016 r. poz z późn. zm. 3 Dz. U. z 2015 r. poz. 525 z późn. zm. ul. Piastowska 14, Opole NIP: REGON: tel fax bok@opole.uw.gov.pl www: 1/7

2 6) Termin kontroli: od 14 do 30 listopada 2016 r. (z przerwą w dniu 18 listopada 2016 r. - H. Małolepsza) 7) Skład zespołu kontrolnego: Halina Małolepsza, starszy inspektor, zatrudniona w Oddziale Kontroli Finansowej Wydziału Finansów i Budżetu Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego przewodnicząca zespołu kontrolnego, na podstawie upoważnienia Wojewody Opolskiego znak: FB.III HM z dnia 9 listopada 2016 r. Agnieszka Broszczak, inspektor wojewódzki, zatrudniona w Oddziale Kontroli Finansowej Wydziału Finansów i Budżetu Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, na podstawie upoważnienia Wojewody Opolskiego znak: FB.III AB z dnia 9 listopada 2016 r. 8) Kierownik jednostki kontrolowanej: Józef Kozina, Starosta Głubczycki, data objęcia stanowiska służbowego - 27 listopada 2014 r. 9) Kierownik kontrolowanej jednostki organizacyjnej: Anna Kasperek-Pindur, Skarbnik powiatu, data objęcia stanowiska służbowego - 7 stycznia 1999 r., Mirosław Pasternak, Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Głubczycach, data objęcia stanowiska służbowego - 24 maja 1999 r. II. Ocena skontrolowanej działalności, ze wskazaniem ustaleń, na których została oparta. Oceną objęto zagadnienia związane z wykorzystaniem dotacji udzielonej w 2016 r. z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej przez Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim ze szczególnym uwzględnieniem przyznanych dodatkowych środków na wynagrodzenia. W wyniku przeprowadzonej kontroli, działalność Starostwa w kontrolowanym zakresie ocenia się jako pozytywną. Powyższą ocenę uzasadniają przedstawione niżej ustalenia dotyczące kontrolowanych zagadnień. 1. Organizacja i funkcjonowanie Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego Zadania objęte przedmiotem kontroli realizował Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim (dalej: Inspektorat). Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim jest organem stopnia podstawowego państwowego nadzoru budowlanego, zajmującym się przestrzeganiem prawa w szeroko pojętym procesie budowlanym. Jako organ powiatowej administracji zespolonej, wykonuje zadania rządowe w zakresie wynikającym z przepisów 2/7

3 prawa budowlanego. Organem wyższego stopnia jest Wojewódzki Inspektor Nadzoru Budowlanego. Zgodnie z Regulaminem Organizacyjnym (stanowiącym załącznik do zarządzenia nr 2/2014 Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim z dnia 24 stycznia 2014 r.) do zadań Inspektoratu należy m. in.: przeprowadzanie kontroli obiektów i robót budowlanych, wydawanie decyzji administracyjnych, postanowień i zaświadczeń oraz udzielanie odpowiedzi na skargi i wystąpienia do sądów administracyjnych i powszechnych, kontrola zgodności wykonania robót budowlanych z przepisami prawa budowlanego. Według stanu na dzień 30 września 2016 r. w Inspektoracie zatrudnionych było 5 osób (w ramach 4,3 etatu), w tym: Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego, p.o. naczelnika Wydziału Inspekcji Orzecznictwa Nadzoru, dwóch inspektorów oraz główna księgowa, zatrudniona na 0,3 etatu. Z zatrudnionymi pracownikami zawarto stosowne umowy o pracę oraz ustalono wysokość wynagrodzenia zasadniczego, zgodnie rozporządzeniem Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 stycznia 2016 r. w sprawie określenia stanowisk urzędniczych, wymaganych kwalifikacji zawodowych, stopni służbowych urzędników służby cywilnej, mnożników do ustalania wynagrodzenia oraz szczegółowych zasad ustalania i wypłacania innych świadczeń przysługujących członkom korpusu służby cywilnej 4. Natomiast, wysokość wynagrodzenia Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego ustalono na podstawie przepisów rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 lutego 2010 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej zatrudnionych w urzędach administracji rządowej i pracowników innych jednostek Prawidłowość wykorzystania dotacji udzielonej w 2016 r. z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej 2.1. Plan jednostkowy wydatków budżetowych na 2016 r. (po zmianach), ustalono w kwocie , 00 zł, z tego na: wynagrodzenia osobowe pracowników ,00 zł, pochodne od wynagrodzeń ,00 zł, dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00 zł, pozostałe wydatki bieżące (m. in. na zakup materiałów i wyposażenia, podróże służbowe, różne usługi) ,00 zł. Plan wydatków został zatwierdzony przez Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim. 4 Dz. U. z 2016 r. poz Dz. U. z 2010 r. Nr 27. poz. 134 z późn. zm. 3/7

4 2.2. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2016 r., Opolski Urząd Wojewódzki przekazał na działalność Inspektoratu dotację celową z budżetu państwa 6 w łącznej kwocie ,00 zł (w 28 transzach). Z ewidencji księgowej i dowodów źródłowych wynika, iż w okresie objętym kontrolą powiat głubczycki przekazał na działalność Inspektoratu środki dotacji celowej z budżetu państwa (w 29 transzach) w łącznej kwocie ,00 zł. Na koniec września 2016 r. na rachunku bankowym Starostwa pozostały nieprzekazane środki dotacji w kwocie ,00 zł. W złożonym przez Skarbnika powiatu wyjaśnieniu z dnia 24 listopada 2016 r. podano, że ( ) środki pieniężne otrzymane z Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, przeznaczone na działalność PINB, przekazywane są jednostce na podstawie złożonych pisemnych zapotrzebowań. W wyjątkowych przypadkach przekazywane są na podstawie zapotrzebowania złożonego ustnie. Ponadto, w wyjaśnieniu Skarbik powiatu nadmienił, iż ( ) do końca br. wszystkie środki otrzymane na działalność PINB będą przekazane jednostce w pełnej wysokości Wojewoda Opolski decyzją znak FBC.I EK z dnia 23 października 2015 r. dokonał podziału wynagrodzeń na 2016 r. na grupy pracownicze (w ramach 5,5 etatu przeliczeniowego), uwzględniając wzrost wynagrodzeń o kwotę ,00 zł, z tego: wynagrodzenia osobowe pracowników ( 4010) w kwocie ,00 zł. Zaplanowano wzrost wynagrodzeń bez nagród jubileuszowych i odpraw o 8 648,00 zł (około 12,91% od kwoty ,00 zł wg panu finansowego z 2010 r.), wynagrodzenia osobowe członków korpusu służby cywilnej ( 4020) w kwocie ,00 zł. Zaplanowano wzrost wynagrodzeń bez nagród jubileuszowych i odpraw o ,00 zł (około 16,8% od kwoty ,00 zł wg panu finansowego z 2010 r.). dodatkowe wynagrodzenie roczne ( 4020) ,00 zł, dodatkowe wynagrodzenie roczne ( 4010) ,00 zł. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim w wyjaśnieniu z dnia 24 listopada 2016 r. podał że (...) Na koniec 2015 r. budżet tut. Inspektoratu, bez zadań inwestycyjnych wynosił zł, a w planie na 2016 r. jest zł. Powstała różnica zł jest przeznaczona na nowe stanowisko pracy gdzie należy uwzględnić par. 4020, 4110, 4120 i w kolejnym roku 4040 ze szczególnym uwzględnieniem na utrzymanie kolejnych etatów. Środki te będą wykorzystane na stworzenie miejsca zapewniającego właściwe wykonywanie obowiązków służbowych w inspektoracie. 6 w dziale 710 Działalność usługowa, rozdział Nadzór budowlany, 2110 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat 4/7

5 W oparciu o sprawozdanie RB-70 o zatrudnieniu i wynagrodzeniach za III kwartały 2016 r. oraz akta pracowników ustalono, że w okresie od 1 stycznia do 30 września 2016 r. zadania Inspektoratu realizowało 8 pracowników ( w ramach 5,5 etatu). Przeciętne wykonanie za III kwartały 2016 r. wyniosło 5,41 etatu. Według stanu na koniec września 2016 r. na stałe zatrudnionych było 5 pracowników (w ramach 4,3 etatu), w tym: Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w powiecie głubczyckim ( 1 etat ), 4 pracowników korpusu służby cywilnej (3,3 etatu). W roku 2016 Powiatowy Urząd Pracy w Głubczycach (dalej: PUP) skierował na staż do Inspektoratu 2 osoby, które po zakończeniu stażu zatrudniono na czasowe umowy o pracę w następujących okresach: od 15 marca do 31 lipca 2016 r. i od 1 czerwca do 28 lipca 2016 r. Inspektorat zawarł z PUP dwie umowy nr CAZ /2015 i nr CAZ /2016 o zwrot części kosztów związanych z zatrudnieniem bezrobotnych w ramach bonów zatrudnieniowych. Powyższe dotyczy dwóch skierowanych przez PUP pracowników, z którymi następnie zawarto umowy o pracę. Jeden skierowany pracował w okresie od 15 kwietnia 2015 r. do 29 lutego 2016 r., mimo gwarantowanego zatrudnienia do 14 kwietnia 2016 r. wynikającego z umowy nr CAZ /2015 (bon zatrudnieniowy nr 7/BZ/2015 z dnia 7 kwietnia 2015 r.). Drugi skierowany został zatrudniony przez Inspektorat na czas określony od 8 lipca 2016 r. do 7 lipca 2017 r., w ramach umowy z PUP nr CAZ /2016 (bon zatrudnieniowy nr 5/BZ/2016 z dnia 5 lipca 2016 r.), po pozytywnym rozstrzygnięciu naboru ogłoszonego przez Inspektorat w dniu 1 czerwca 2016 r. Z treści 2 ww. bonu zatrudnieniowego wynika, że skierowanemu przysługuje prawo zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy przez okres 12 miesięcy na stanowisku inżynier budownictwa budownictwo ogólne (refundacja z PUP części kosztów związanych z zatrudnieniem bezrobotnych przez okres 12 miesięcy) oraz prawo dalszego zatrudnienia przez okres 6 miesięcy po zakończeniu okresu refundacji. Umowę o pracę zawarł Inspektorat ze skierowanym 8 lipca 2016 r. na czas określony do 31 stycznia 2018 r. Aneksem z dnia 26 sierpnia 2016 r. do umowy o pracę wprowadzono zmiany polegające na tym, że wynagrodzenie zasadnicze ustalono według mnożnika 1,185 w kwocie 2 220,49 zł. W roku 2016 Inspektorat przeprowadził dwa kolejne nabory na wolne stanowisko inspektora z wyższym wykształceniem budowlanym (ogłoszenia z dnia 25 czerwca i 26 września 2016 r.). Z przedłożonych dokumentów wynika, iż nie wyłoniono pracownika, ze względu na brak ofert oraz nie spełnienie wymogów formalnych przez kandydatów. Zgodnie z wytycznymi zawartymi w piśmie Zastępcy Dyrektora Departamentu Służby Cywilnej z dnia 10 października 2016 r. nr. DSC.WR AKA, dotyczącym naboru 5/7

6 z dnia 26 września 2016 r. na stanowisko inspektora wskazano, że (...) zapis zastosowany w ogłoszeniu o naborze może prowadzić do zawężania grona potencjalnych kandydatów, którzy z mocy prawa są uprawnieni do ubiegania się o stanowisko, a tym samym narusza ustawową zasadę otwartości i konkurencyjności naboru na to stanowisko. W przypadku wprowadzania zmian w zakresie wymagań związanych ze stanowiskiem pracy należy pamiętać, że w pierwszej kolejności powinny one zostać uwzględnione w opisie stanowiska pracy, na postawie którego przygotowywane jest ogłoszenie o naborze. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w złożonym wyjaśnieniu z dnia 25 listopada 2016 r. podał, że ( ) w listopadzie 2016 r. został ogłoszony kolejny konkurs. O ile konkurs zostanie rozstrzygnięty to w grudniu 2016 r. zostanie zatrudniona kolejna osoba na cały etat. W wyniku sprawdzenia dokumentów dotyczących ogłoszenia o naborze z dnia 16 listopada 2016 r. na wolne stanowisko pracy referenta prawno - administracyjnego stwierdzono, że Inspektorat w całości uwzględnił cytowane wyżej wytyczne Zastępcy Dyrektora Departamentu Służby Cywilnej. Z przedłożonej przez Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego informacji wynika, że ( ) stan zatrudnienia jaki winien być w inspektoracie wskazywaliśmy w tabelach wypełnianych do Wojewódzkiego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego oraz Głównego Urzędu Nadzoru Budowlanego w miesiącu marcu oraz kwietniu 2015 r., w których wskazywaliśmy konkretne dane wraz z podziałem etatów oraz stanowiskami jakie są potrzebne w inspektoracie. W tabelach z miesiąca kwietnia 2015 r. wskazywaliśmy również środki na wydatki rzeczowe jakie winniśmy posiadać W okresie od stycznia do września 2016 r. poniesiono wydatki na wynagrodzenia pracowników i pochodne od wynagrodzeń w łącznej kwocie ,33 zł, w tym: osoby nie objęte mnożnikowymi systemami wynagrodzeń ( 4010) ,00 zł, członkowie korpusu służby cywilnej ( 4020) ,33 zł. Na wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego rozdysponowano kwotę ,22 zł, w tym dla członków korpusu służby cywilnej ,14 zł oraz osób nie objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń ,08 zł. Podstawą poniesionych wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń pracowników na stanowiskach realizujących zadania z zakresu administracji rządowej, były listy płac sporządzone w ujęciu miesięcznym, obejmujące łącznie wynagrodzenia wszystkich pracowników Inspektoratu, w całości finansowane ze środków dotacji z budżetu państwa. Kontrolą objęto 19 list płac za okres od stycznia do września 2016 r. na łączną kwotę brutto ,85 zł. W wyniku sprawdzenia dowodów księgowych dotyczących wypłaty 6/7

7 wynagrodzeń ustalono, że dowody spełniały wymogi przepisu art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości 7. W sprawozdaniu Rb-50 o wydatkach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu za III kwartały 2016 r., w dziale 710, rozdział wykazano wykonanie wydatków w kwocie ,38 zł. Wymienione sprawozdanie Powiat terminowo przesłał do Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, tj. 14 października 2016 r. Kontrola zgodności danych w sprawozdaniach Rb-50 z danymi w ewidencji księgowej, rozbieżności nie wykazała. III. Zakres, przyczyny i skutki stwierdzonych nieprawidłowości - nie dotyczy. IV. Kontrolę wpisano do książki kontroli prowadzonej w Starostwie pod poz. 44/2016 oraz w Inspektoracie pod poz 14/2016. V. Informacja o zastrzeżeniach zgłoszonych do projektu wystąpienia pokontrolnego i wyniku ich rozpatrzenia lub o niezgłoszeniu zastrzeżeń. Starosta Głubczyc nie wniósł zastrzeżeń do projektu wystąpienia pokontrolnego. VI. Zalecenia lub wnioski dotyczące nieprawidłowości, uchybień lub usprawnienia funkcjonowania jednostki kontrolowanej nie dotyczy. VII. Ocena wskazująca na niezasadność zajmowania stanowiska lub pełnienia funkcji przez osobę odpowiedzialną za stwierdzone nieprawidłowości - nie dotyczy VIII. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej, od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Wojewoda Opolski Adrian Czubak 7 Dz. U. z 2016 r. poz /7