FBC.V HM Opole, dnia 14 grudnia 2016 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA OPOLSKI FBC.V HM Opole, dnia 14 grudnia 2016 r. Pan Franciszek Fejdych Burmistrz Prudnika ul. Kościuszki Prudnik WYSTĄPIENIE POKONTROLNE I. Podstawowe informacje formalno-prawne dotyczące kontroli 1) Nazwa i adres jednostki kontrolowanej: Urząd Miejski w Prudniku, ul. Kościuszki 3, Prudnik (dalej: Urząd) 2) Podstawa prawna podjęcia kontroli: art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej 1, art. 175 ust. 1 pkt 3, ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych 2 art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie 3 3) Zakres kontroli a) przedmiot kontroli: Prawidłowość wykorzystania dotacji celowej udzielonej w 2015 r. z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy, b) okres objęty kontrolą: od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. 4) Rodzaj kontroli: problemowa, 5) Tryb kontroli: zwykły, 6) Termin kontroli: od 5 do 18 października 2016 r., 7) Skład zespołu kontrolnego: Halina Małolepsza, starszy inspektor, zatrudniona w Oddziale Kontroli Finansowej Wydziału Finansów i Budżetu Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego 8) Kierownik jednostki kontrolowanej: 1 Dz. U. z 2011 r. Nr 185, poz Dz. U. z 2016 r. poz Dz. U. z 2015 r. poz. 525 z późn. zm. ul. Piastowska 14, Opole NIP: REGON: tel fax bok@opole.uw.gov.pl www: 1/7

2 Franciszek Fejdych, Burmistrz Prudnika, data objęcia stanowiska służbowego 1 grudnia 2014 r. 9) Kierownik kontrolowanej jednostki organizacyjnej: Jadwiga Zielińska, skarbnik gminy, data objęcia stanowiska służbowego 1 lipca 2007 r., Tadeusz Piątkowski, kierownik Środowiskowego Domu Samopomocy, funkcję pełni od listopada 2008 r. Kontrola została przeprowadzona na podstawie pisma znak: PSiZ /2016.AKB1 z dnia 13 stycznia 2016 r. Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej i Zdrowia Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Opolu. II. Ocena skontrolowanej działalności, ze wskazaniem ustaleń, na których została oparta. Oceną objęto zagadnienia związane z wykorzystaniem dotacji udzielonej w roku 2015 z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy. W wyniku przeprowadzonej kontroli, działalność Gminy w kontrolowanym zakresie ocenia się jako pozytywną. Dotacja celowa z budżetu państwa wykorzystana została w całości zgodnie z przeznaczeniem. Powyższą ocenę uzasadniają przedstawione niżej ustalenia dotyczące kontrolowanych zagadnień. 1. Organizacja i funkcjonowanie Środowiskowego Domu Samopomocy w Prudniku. Środowiskowy Dom Samopomocy w Prudniku (dalej: ŚDS) w roku 2015 prowadzony był przez Gminę Prudnik, w formie jednostki organizacyjnej - uchwała nr XXII (195) 96 Rady Miejskiej z dnia 28 marca 1996 r. (ostatnia zmiana - uchwała nr XIX/343/2012 z dnia 26 stycznia 2012 r.). Ochronę zdrowia psychicznego zapewniają organy administracji rządowej i samorządowej art. 1 ust. 1 ustawy z dnia 19 sierpnia 1994 r. o ochronie zdrowia psychicznego 4 (dalej: Ustawa) w ramach Narodowego Programu Zdrowia. Zadania realizowane przez ŚDS wynikają z przepisu art. 2 ust. 1-5 i art. 9 ust. 1 ustawy, w ramach pomocy społecznej. ŚDS prowadzi gospodarkę finansową na zasadach obowiązujących jednostki budżetowe, której podstawą jest roczny plan finansowy. Uchwałą nr XXV/405/2016 z dnia 30 czerwca 2016 r. Rada Miejska w Prudniku dokonała połączenia jednostek organizacyjnych pomocy społecznej Gminy Prudnik, tj. Ośrodka Pomocy Społecznej oraz Środowiskowego Domu Samopomocy. Powyższą uchwałą przyjęto, iż ŚDS działać będzie w ramach Ośrodka Pomocy Społecznej, który przejmie mienie włączonej jednostki wraz z należnościami, zobowiązaniami oraz pracownikami. 4 (Dz. U. z 2016 r., poz. 546 z późn. zm.) 2/7

3 ŚDS jest placówką pobytu dziennego dla osób z zaburzeniami psychicznymi i upośledzonych umysłowo, który zapewnia tym osobom usługi określone w 14 rozporządzenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 9 grudnia 2010 r. w sprawie środowiskowych domów samopomocy 5. ŚDS kieruje Kierownik zatrudniony na podstawie umowy o pracę z dnia 31 października 2008 r. a nadzór nad jego działalnością sprawuje Burmistrz. Zarządzeniem nr 226/2008 z dnia 6 listopada 2008 r. Burmistrz udzielił kierownikowi ŚDS pełnomocnictwa do dokonywania czynności prawnych związanych z prowadzeniem spraw ŚDS. Zgodnie z zarządzeniem nr 79/2011 z dnia 14 kwietnia 2011 r. budynek, w którym funkcjonuje ŚDS jest ośrodkiem wsparcia dla 60 osób z zaburzeniami psychicznymi typu B i C. Posiada 31 miejsc dla upośledzonych umysłowo i 29 miejsc dla osób wskazujących inne przewlekłe zaburzenia czynności psychicznych. W ŚDS znajdują się pomieszczenia do zajęć wspierająco - aktywizujących (13), łazienki, WC i pomieszczenie z umywalkami (7), szatnia, gabinet pielęgniarski oraz jadalnia - stołówka. Według stanu na 31 grudnia 2015 r. w ŚDS zatrudnionych było 12 osób (w ramach 12 etatów), z tego 8 w zespole wspierająco - aktywizującym, główna księgowa i 3 pracowników administracyjnych i obsługi. 2. Prawidłowość wykorzystania dotacji udzielonej w 2015 r. z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej funkcjonowanie środowiskowego domu samopomocy. Zgodnie z art. 18 ust. 1 pkt 5 i ust 2 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej 6 zadania w zakresie prowadzenia ośrodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi należą do zadań zleconych z zakresu administracji rządowej realizowanych przez gminę, a środki na realizację i obsługę tych zadań zapewnia budżet państwa. Wojewoda Opolski, w 2015 r. zawarł z Gminą Prudnik dwie umowy nr ŚDS/6/2015 z dnia 29 lipca 2015 r. i nr ŚDS/15/2015 z dnia 21 października 2015 r. o realizację zadań związanych z prowadzeniem i rozwojem infrastruktury środowiskowych domów samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi. Zgodnie z zawartymi umowami, w dniu 22 grudnia 2015 r., przekazano Gminie środki finansowe w kwocie ,00 zł. Gmina zobowiązała się do prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymanych z dotacji celowej oraz wydatków dokonanych z tych środków. W oparciu o dokumentację źródłową, analityczną ewidencję księgową prowadzoną przez Gminę i ŚDS ustalono, że w 2015 r. Opolski Urząd Wojewódzki przekazał Gminie 5 Dz. U z 2010 r. nr 238, poz z późn. zm. 6 Dz. U z 2016 r. poz. 930 z późn. zm. 3/7

4 (w 17 transzach) dotację celową 7 w wysokości ,00 zł, w niżej wymienionych paragrafach klasyfikacji budżetowej: 2010 w kwocie ,00 zł (środki z budżetu państwa ,00 zł, środki z rezerwy Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej ,00 zł, z tego kwota ,00 zł na remont, wymianę stolarki okiennej oraz kwota ,00 zł na funkcjonowanie ŚDS), ,00 zł środki z rezerwy MPiPS przeznaczone na wykonanie ekspertyzy przeciwpożarowej budynku ŚDS. Na wydatki bieżące ( 2010) w kwocie ,00 zł składały się m.in.: wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 12 pracowników ,02 zł, zakup materiałów i wyposażenia, energii elektrycznej, żywności, usług pozostałych, opłaty za rozmowy telefoniczne, opłaty na rzecz budżetu jednostek samorządu terytorialnego ,68 zł, zakup usług remontowych ,87 zł. W Gminie oraz w ŚDS prowadzona była analityczna ewidencja wydatków finansowanych ze środków budżetu państwa i środków własnych Gminy. Kontrolą objęto wydatki związane z zakupem usług remontowych na ogólną kwotę ,00 zł (20,5 % ogółu poniesionych wydatków). W wyniku kontroli dowodów księgowych stwierdzono, iż dowody spełniały wymogi ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości 9. Udzielanie zamówień publicznych. Zarządzeniem nr 1/2013 Kierownika ŚDS z dnia 17 stycznia 2013r. wprowadzono regulamin udzielania zamówień publicznych, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro. Zgodnie z ww. zarządzeniem i art 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych 10. ŚDS udzielił w 2015 r. zamówień publicznych na zakup usług remontowych, m. in: wymiana stolarki okiennej, renowacja stolarki okiennej i drzwiowej, remont stołówki oraz wymiana wykładzin podłogowych, wykonanie ekspertyzy technicznej dotyczącej zabezpieczeń przeciwpożarowych oraz dokumentacji projektowej wykonania zabezpieczeń przeciwpożarowych w budynku. W celu rozpoznania rynku cenowego usług, drogą elektroniczną i pocztową skierowano do ogólnodostępnych na stronach internetowych firm zapytania ofertowe. Po rozpatrzeniu złożonych przez wykonawców ofert dokonano wyboru oferty przedstawiającej najkorzystniejszy bilans ceny oraz innych, określonych w zapytaniu 7 W dziale 852 Pomoc społeczna, rozdział Ośrodki wsparcia, 2010 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom (związkom gmin)ustawami 8 Dotacje celowe przekazane z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami 9 Dz. U z 2016 r. poz Dz. U. z 2015 r, poz, 2164 z późn. zm. 4/7

5 ofertowym, kryteriów odnoszących się do przedmiotu zamówienia. Z wyłonionymi wykonawcami robót zawarto stosowne umowy, należycie zabezpieczono interesy zamawiającego. Z udzielonych zamówień zgodnie z wewnętrznym regulaminem sporządzono notatki służbowe. Ceny udzielnych zamówień publicznych wyniosły: wymiana stolarki okiennej ,15 zł, renowacja stolarki okiennej i drzwiowej ,18 zł, remont stołówki oraz wymiana wykładzin podłogowych ,08 zł, wykonanie ekspertyzy technicznej dotyczącej zabezpieczeń przeciwpożarowych oraz dokumentacji projektowej wykonania zabezpieczeń przeciwpożarowych w budynku ,00 zł. Łączna wartość udzielonych zamówień publicznych wyniosła ,41 zł Do wydatków inwestycyjnych w kwocie ,00 zł zaliczono wydatki związane z wykonaniem ekspertyzy przeciwpożarowej technicznej dotyczącej zabezpieczeń przeciwpożarowych oraz dokumentacji projektowej wykonania zabezpieczeń przeciwpożarowych w budynku. Z powyższym wykonawcą zawarto umowę nr z dnia 4 września 2015 r. (zmianę umowy wprowadzono aneksem z dnia 4 września 2015 r.) Przedmiotem umowy było wykonanie ekspertyzy technicznej dotyczącej zabezpieczeń przeciwpożarowych oraz dokumentacji projektowej wykonania zabezpieczeń przeciwpożarowych. W umowie przyjęto, że wartość robót wyniesie ,00 zł brutto. Termin zakończenia robót ustalono na 15 grudnia 2015 r. Zgodnie z powyższą umową odbioru robót dokonano w dniu 14 grudnia 2015 r., nie wniesiono uwag co do jakości wykonania robót. Wykonawca przedłożył do rozliczenia fakturę VAT nr 94/2015 z dnia 14 grudnia 2015 r. na kwotę ,00 zł. Fakturę, po uprzednim sprawdzeniu i zatwierdzeniu do wypłaty uregulowano 22 grudnia 2015 r. 3. Zadania własne Gminy. Na podstawie przepisu art. 7 ust 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym 11 stwierdzono, że Gmina realizuje zadania własne polegające na zaspokajaniu zbiorowych potrzeb wspólnoty w zakresie pomocy społecznej. W ramach zadań własnych gminy prowadzona jest środowiskowa stołówka (jadalnia), która zlokalizowana jest na terenie ŚDS. Posiłki dla osób spełniających kryterium dochodowe określone w art. 8 ust 1, pkt 1, 2, 3, zgodnie z zarządzeniem nr 224/2011 z dnia 5 września 2011 r. wydawane w stołówce są odpłatne, finansowane w drodze zasiłku pieniężnego na zakup posiłku w formie decyzji administracyjnej. Środki finansowe na ten cel (stosownie do wydanych decyzji) przekazywane są przez Gminę na rachunek ŚDS. Zarządzeniem nr 3/2016 z dnia 15 kwietnia 2016 r. Kierownika ŚDS przyjęto, że posiłki wydawane w środowiskowej stołówce serwowane są wyłączni na wynos. Cena jednego 11 Dz. U z 2016 r. poz. 446 z późn. zm. 5/7

6 posiłku obejmuje koszt produktów zużytych do przygotowania posiłku koszt wsadu do kotła. Zgodnie z przepisem 15 i 17 rozporządzenia w sprawie środowiskowych domów samopomocy ŚDS umożliwia uczestnikom skierowanym na pobyt dzienny spożywanie gorącego posiłku, przyznanego w ramach zadania własnego gminy, a usługi świadczone są w formie treningu kulinarnego, przygotowywanego w kuchni. Według analitycznej ewidencji prowadzonej do konta Zakup środków żywności oraz dokumentacji źródłowej stwierdzono, że ŚDS w 2015 r. poniósł wydatki związane z zakupem środków żywności na kwotę 9 846,58 zł oraz wydatki związane z zakupem zakup paliwa gazowego ,94 zł. Średnioroczny koszt posiłku na jednego uczestnika ŚDS, przygotowanego w ramach treningu kulinarnego kształtuje się w wysokości 15,22 zł. W złożonej przez Kierownika ŚDS informacji z dnia 13 października 2016 r. podano, że (...) Stołówka funkcjonuje w tym samym budynku co Środowiskowy Dom Samopomocy w Prudniku przy ul. Parkowej 6, w związku z tym ze środków finansowych zadania własnego gmina partycypuje w kosztach: energii elektrycznej 50 % wysokości rachunku, gazu 70% wysokości rachunku, opłaty za wodę i ścieki 50% wysokości rachunku, wywozu śmieci 50 % wartości rachunku. Ponadto w 2015 roku gmina przeznaczyła kwotę 3.000,00 zł na remont kuchni. W środowiskowej stołówce przygotowywane są posiłki dla ok. 250 osób z terenu gminy, w tym posiłek na miejscu w jadalni konsumowany był przez grupę ok. 10 osób. Od 15 kwietnia 2016 roku obiady dla osób z terenu gminy serwowane są wyłącznie na wynos. Dla potrzeb kontroli Burmistrz Prudnika, złożył oświadczenie, o następującej treści (...) W 2015 r. Gmina Prudnik nie dotowała działalności Środowiskowego Domu Samopomocy w Prudniku ul. Parkowa 6 realizowanej w ramach zadań zleconych w zakresie wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi. Na ten cel Środowiskowy Dom Samopomocy w Prudniku otrzymał otrzymała środki z budżetu państwa w wysokości ,00 zł. Nie mniej Gmina partycypowała w kosztach działalności Środowiskowego Domu Samopomocy w taki sposób, że nie pobierała opłat w 2015 r. z tytułu użytkowania budynku przy ul. Parkowa 6 (np. czynszu, podatku od nieruchomości). Natomiast w ramach realizacji zadań własnych w 2015 r. Gmina Prudnik przekazała do Środowiskowego Domu Samopomocy w Prudniku ul. Parkowa 6 środki na wydatki związane z prowadzeniem stołówki środowiskowej Gminy Prudnik w wysokości ,23 zł. Sprawozdanie z realizacji zadania przedłożono do Opolskiego Urzędu Wojewódzkiego, w dniu 7 stycznia 2016 r., zgodnie z zapisami umowy. III. Zakres, przyczyny i skutki stwierdzonych nieprawidłowości - nie dotyczy. 6/7

7 IV. Kontrolę wpisano do książki kontroli prowadzonej w jednostce kontrolowanej, pod poz. nr 6/2016. V. Informacja o zastrzeżeniach zgłoszonych do projektu wystąpienia pokontrolnego i wyniku ich rozpatrzenia lub o niezgłoszeniu zastrzeżeń. Burmistrz Prudnika nie wniósł zastrzeżeń do projektu wystąpienia pokontrolnego. VI. Zalecenia lub wnioski dotyczące nieprawidłowości, uchybień lub usprawnienia funkcjonowania jednostki kontrolowanej nie dotyczy. VII. Zgodnie z art. 48 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej, od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Wojewoda Opolski Adrian Czubak 7/7