MSIG 251/2016 (5136) poz

Transkrypt

1 MSIG 251/2016 (5136) poz Poz Zakład Wielobranżowy DARKAT Wiesław Jurczyk w Stargardzie. [BMSiG-20422/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacja o firmie: Nazwa firmy: Zakład Wielobranżowy Darkat Wiesław Jurczyk. Siedziba: Stargard, ul. Źródlana 8. Forma prawna: osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą we własnym imieniu i na własne ryzyko. Podstawowy przedmiot działalności: handel artykułami przemysłowymi i rolno-spożywczymi, usługi ogólnobudowlane i transportowe, usługi hotelarskie, usługi myjni, mechanika pojazdowa, skup i sprzedaż walut obcych, pośrednictwo handlowe, odsprzedaż samochodów używanych, hurt - detal, blacharstwo, lakiernictwo - pojazdowe, usługi hotelarskie, eksport - import. Organ prowadzący rejestr: Urząd Miejski w Stargardzie numer wpisu: Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 3. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane nam zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez jednostkę działalności w najbliższym okresie dłuższym niż 1 rok. 4. Stosowane przez jednostkę metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego w zakresie, w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia jednostce prawo wyboru. a. Metody prowadzenia ewidencji szczegółowej rzeczowych składników aktywów obrotowych. W placówkach handlu detalicznego ewidencję materiałów i towarów prowadzi się wg cen zakupu metodą ilościowo- -wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty w jednostkach naturalnych i pieniężnych. b. Wycena materiałów i towarów oraz produktów w toku produkcji. 1) Materiały i towary wycenia się w cenach zakupu. 2) Produkty w toku produkcji - w wysokości kosztów wytworzenia. 3) Produkty gotowe - w wysokości kosztów wytworzenia. 4) Wartość stanu końcowego towarów i materiałów ustala się: - wg metody fifo (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło) - w sklepach spożywczych, - w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen zakupu tych towarów i materiałów, które dotyczą ściśle określonych przedsięwzięć, niezależnie od daty ich zakupu - w sklepach motoryzacyjnych. c. Stawki i metody amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych iprawnych. 5) Środki trwałe są amortyzowane zgodnie z planem amortyzacji przez przewidywany okres ich użytkowania przy zastosowaniu metody liniowej wg stawek podatkowych. 6) Jednostka nie zalicza do środków trwałych przedmiotów długotrwałego użytkowania (ponad 1 rok) o wartości początkowej niższej lub równej 2500 zł. Traktowane są one jako materiały i kwalifikowane do kosztów pod datą wydania do użytkowania. Dla tych składników prowadzi się ewidencję pozabilansową. 7) Nowo zakupione środki trwałe o wartości początkowej ponad 2500 zł wprowadza się do ewidencji środków trwałych i amortyzuje jednorazowo (100%) pod datą przyjęcia ich do użytkowania. 8) Nowo zakupione wartości niematerialne i prawne o wartości do 3500 zł amortyzuje się przy zastosowaniu stawki 100% pod datą przyjęcia ich do użytkowania. 9) Okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych wynosi 5 lat. Poza okresem amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów w Szczecinie, które wynosi 20 lat. 29 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

2 MSIG 251/2016 (5136) poz Bilans na dzień r. bez zaokrągleń uwzględniono dokumenty niezatwierdzone Wyszczególnienie GRUDZIEŃ 2014 GRUDZIEŃ A AKTYWA TRWAŁE , ,04 2 I Wartości niematerialne i prawne 2 858,24 408, Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 2 Wartość firmy 5 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 858,24 408, Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 7 II Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,72 9 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,81 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,32 11 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,39 12 d) środki transportu , ,14 13 c) inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , Zaliczki na środki trwałe w budowie 16 III Należności długoterminowe 17 1 Od jednostek powiązanych 18 2 Od pozostałych jednostek 19 IV Inwestycje długoterminowe 20 1 Nieruchomości 21 2 Wartości niematerialne i prawne 22 3 Długoterminowe aktywa finansowe 23 a) w jednostkach powiązanych 24 - udziały lub akcje 25 - inne papiery wartościowe 26 - udzielone pożyczki 27 - inne długoterminowe aktywa finansowe 28 b) w pozostałych jednostkach 29 - udziały lub akcje 30 - inne papiery wartościowe 31 - udzielone pożyczki 32 - inne długoterminowe aktywa finansowe 33 4 Inne inwestycje długoterminowe 34 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 35 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 37 B AKTYWA OBROTOWE , ,43 38 I Zapasy , , Materiały ,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 GRUDNIA 2016 R. 62

3 MSIG 251/2016 (5136) poz Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 42 4 Towary , , Zaliczki na dostawy 44 II Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 47 - do 12 miesięcy 48 - powyżej 12 miesięcy 49 b) inne 50 2 Należności od pozostałych jednostek (w do 56) , ,52 51 a) z tytułu dostaw i usług (w ), o okresie spłaty: , , do 12 miesięcy , , powyżej 12 miesięcy 54 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 113, ,00 55 c) inne 9 995, ,30 56 d) dochodzone na drodze sądowej 57 III Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,86 59 a) w jednostkach powiązanych 60 - udziały lub akcje 61 - inne papiery wartościowe 62 - udzielone pożyczki 63 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 64 b) w pozostałych jednostkach 65 - udziały lub akcje 66 - inne papiery wartościowe 67 - udzielone pożyczki 68 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 69 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , środki pieniężne w kasie i na rachunkach , , inne środki pieniężne , , inne aktywa pieniężne 73 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 74 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,82 75 RAZEM AKTYWA , ,47 Wyszczególnienie GRUDZIEŃ 2014 GRUDZIEŃ A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,96 77 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,71 78 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 29 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

4 MSIG 251/2016 (5136) poz III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 80 IV Kapitał (fundusz) zapasowy , ,89 81 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,79 82 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 83 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych ,63 84 VIII Zysk (strata) netto ,57 85 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 86 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,51 87 I Rezerwy na zobowiązania 88 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 90 - długoterminowa 91 - krótkoterminowa 92 3 Pozostałe rezerwy 93 - długoterminowe 94 - krótkoterminowe 95 II Zobowiązania długoterminowe (w ) , , Wobec jednostek powiązanych 97 2 Wobec pozostałych jednostek , ,20 98 a) kredyty i pożyczki , ,20 99 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 100 c) inne zobowiązania finansowe 101 d) inne 102 III Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 104 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 107 b) inne Wobec pozostałych jednostek , , a) kredyty i pożyczki , , b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 111 c) inne zobowiązania finansowe 112 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , , do 12 miesięcy , , powyżej 12 miesięcy 115 e) zaliczki otrzymane na dostawy , , f) zobowiązania wekslowe 117 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , , h) z tytułu wynagrodzeń 419, , i) inne , , Fundusze specjalne 13,75 13, IV Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe , ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 GRUDNIA 2016 R. 64

5 MSIG 251/2016 (5136) poz długoterminowe krótkoterminowe , , RAZEM PASYWA , , rozproszone Dnia r. Właściciel Wiesław Jurczyk Rachunek zysków i strat na dzień r. (wariant porównawczy) bez zaokrągleń uwzględniono dokumenty niezatwierdzone Wyszczególnienie GRUDZIEŃ 2014 GRUDZIEŃ A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , , od jednostek powiązanych 3 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,67 4 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie-wartość , ,97 5 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,42 6 B. Koszty działalności operacyjnej , ,10 7 I. Amortyzacja , ,24 8 II. Zużycie materiałów i energii, w tym: , , energia , ,51 10 III. Usługi obce, w tym: , , zakupione w celu odsprzedaży (podwykonawstwo) , ,22 12 IV. Podatki i opłaty, w tym: , , podatek akcyzowy 14 V. Wynagrodzenia , , ze stosunku pracy , ,97 16 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , , składki z tytułu ubezpieczeń społecznych , ,77 18 VII. Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: , , podróże służbowe 8 992, ,65 20 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,29 21 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,96 22 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,53 23 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 000, ,27 24 II. Dotacje, w tym: 25 - dotacje do wyrobów i usług 29 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

6 MSIG 251/2016 (5136) poz III. Inne przychody operacyjne , ,26 27 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,87 28 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 29 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,15 30 III. Inne koszty operacyjne , ,72 31 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,62 32 G. Przychody finansowe , ,48 33 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 34 - od jednostek powiązanych 35 II. Odsetki, w tym: 2 106, , od jednostek powiązanych 37 III. Zysk ze zbycia inwestycji 38 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 39 V. Inne , ,41 40 H. Koszty finansowe , ,53 41 I. Odsetki, w tym: , , od jednostek powiązanych 43 II. Strata ze zbycia inwestycji 44 III. Aktualizacja wartości inwestycji 45 IV. Inne , ,79 46 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,57 47 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) 48 I. Zyski nadzwyczajne 49 II. Straty nadzwyczajne 50 K. Zysk (strata) brutto (I+J) , ,57 51 L. Podatek dochodowy, z tego: 52 - część bieżąca 53 - część odroczona 54 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 55 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,57 Dnia r. Właściciel Wiesław Jurczyk Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień roku Wiersz Wyszczególnienie kwota za rok (zł, gr) bieżący 2015 ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,57 - korekty błędów podstawowych - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,88 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 GRUDNIA 2016 R. 66

7 MSIG 251/2016 (5136) poz Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) podział zysku , ,01 b) zmniejszenie (z tytułu) ,86 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,75 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) likwidacja 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na konie okresu , ,89 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - 0,00 - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,79 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,01 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych - - b) zmniejszenie (z tytułu) , ,01 - przeznaczenie na potrzeby Właściciela ,67 - c. zwiększenie kapitału podstawowego , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

8 MSIG 251/2016 (5136) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,63 a) zysk netto , ,63 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,06 Stargard, dnia r. Właściciel Wiesław Jurczyk Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia r. do dnia r. (metoda pośrednia) dla jednostek innych niż banki i ubezpieczyciele TREŚĆ Według stanu na r. Według stanu na r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,63 II. Korekty razem , ,15 1. Amortyzacja , ,60 2. Zysk/strata z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,43 4. Zysk/strata z działalności inwestycyjnej ,27 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,11 7. Zmiana stanu należności , ,74 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) , ,69 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 2 969,25 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,78 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,56 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,56 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 GRUDNIA 2016 R. 68

9 MSIG 251/2016 (5136) poz zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,16 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,16 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,86 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału) ,86 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,07 II. Wydatki , ,51 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,51 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki ,74 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,65 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,53 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,70 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,23 - o ograniczonej możliwości dysponowania Stargard, dnia r. Właściciel Wiesław Jurczyk 29 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

10 MSIG 251/2016 (5136) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Wiesława Jurczyka Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Zakład Wielobranżowy Darkat Wiesław Jurczyk z siedzibą w: Stargard, ul. Źródlana 8, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,47 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,57 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,90 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,63 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest właściciel. Właściciel zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., póz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy DARKAT Wiesław Jurczyk, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłem stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałem i przeprowadziłem w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej DARKAT Wiesław Jurczyk na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident nr w rejestrze 9807 Paweł Niebieszczański przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta Paweł Niebieszczański, Szczecin, ul. Bogusława X 6/ r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 GRUDNIA 2016 R. 70