Zmiany w VAT i podatkach dochodowych w 2018 r. oraz bieżące zagadnienia specyficzne dla dealerów

Transkrypt

1 S Z K O L E N I A DEDYKOWANE SZKOLENIE DLA DEALERSKICH KSIĘGOWYCH Zmiany w VAT i podatkach dochodowych w 2018 r. oraz bieżące zagadnienia specyficzne dla dealerów Jakie zmiany w prawie weszły w życie w bieżącym roku, a jakie planowane są na rok 2018? Jak kształtuje się orzecznictwo w zakresie samochodów i części? Jak prawidłowo księgować transakcje z importerami, firmami leasingowymi i zakładami ubezpieczeń? T E R M I N Y S Z K O L E N I A #WARSZAWA #POZNAŃ #GDAŃSK #WARSZAWA #KATOWICE #WROCŁAW Marta Szafarowska Specjalistka w zakresie podatków. Od kilkunastu lat rozwiązuje problemy firm z branży motoryzacyjnej, w tym importerów i dealerów samochodów. Od 2014 r. prowadzi szkolenia dla dealerskich działów księgowości odbywające się w ramach projektu Dealerska Akademia Podatkowa.

2 Program warsztatów,, 1. Zmiany przepisów w trakcie 2017 r. Zmiany ustaw o podatkach dochodowych: z nowe, poszerzone możliwości jednorazowej amortyzacji środków trwałych oraz zasady skorzystania z nich; z zaliczki wpłacone na poczet nabycia środków trwałych jako koszty uzyskania przychodów; z podatek u źródła eliminacja podatku od biletów lotniczych nabywanych od zagranicznych przewoźników; z zmiana sposobu rozliczania rocznego PIT - sporządzenie zeznania przez urząd skarbowy na wniosek podatnika. Zmiany ustawy o VAT z likwidacja zwolnienia od VAT dla usług stanowiących integralny element, niezbędny i właściwy dla usługi zwolnionej od VAT głównie w zakresie likwidacji szkód. Zmiany i nowe obowiązki wynikające z ustawy o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami: z zakres informacji przekazywanych automatycznie przez Szefa KAS organom podatkowym innych państw członkowskich oraz Komisji Europejskiej; z nowy zakres informacji i powiadomień odnośnie grup podmiotów, których złożenie Szefowi KAS jest wymagane dla jednostki dominującej oraz jednostki niebędącej jednostką dominującą; z okresy, za które winny być składane informacje i powiadomienia; z kary pieniężne za niedopełnienie wymogów w zakresie składania informacji i powiadomień przewidzianych w ustawie. Zmiany Ordynacji podatkowej z zakres informacji o kontrahencie, które mogą być udzielone na wniosek podatnika. 11:00 PRZERWA KAWOWA 2. Zagadnienia specyficzne dla dealerów Samochody wykorzystywane w działalności dealerskiej: z moment poniesienia wydatku a prawo do odliczenia VAT; z możliwość odliczenia 100% VAT od wydatków związanych z samochodami demonstracyjnymi, wynajmowanymi również na rzecz pracowników (przy założeniu prowadzenia ewidencji przebiegu) z brak prawa do pełnego odliczenia VAT w przypadku wynajmu samochodów służbowych na rzecz pracowników; z możliwość odliczenia pełnej kwoty podatku naliczonego z tytułu używania samochodów demonstracyjnych pod warunkiem prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu; z obowiązek korekty VAT w przypadku zmiany przeznaczenia części i użycia ich do samochodów, od których nie przysługuje pełne prawo do odliczenia VAT rozbieżne orzecznictwo sądowe; z nabycie aut dla celów wynajmu i skutki zmiany przeznaczenia (np. zakończenia umowy najmu); z samochody zastępcze orzecznictwo i praktyka w zakresie prowadzenia ewidencji przebiegu. Samochody używane: z możliwość zastosowania procedury marży na podstawie faktury wystawionej przez kontrahenta, nawet jeśli wbrew treści faktury kontrahent sam tej procedury nie zastosował; z zakres wydatków uwzględnianych przy obliczaniu kwoty nabycia czy podatek akcyzowy uiszczony z tytułu WNT pojazdu może być zaliczony do kwoty nabycia? z zasady rozliczania zaliczek w sprzedaży opodatkowanej w procedurze marży; z obowiązek zgłoszenia nabycia / zbycia pojazdu i wpływ zaniechania tego obowiązku na rozliczenia z tytułu podatku VAT. Rozliczenia z firmami leasingowymi, CFM i zakładami ubezpieczeń: z usługi serwisowe nabywane i odprzedawane na rzecz firm leasingowych zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego w podatku dochodowym i VAT; z prowizje wypłacane na rzecz firm leasingowych kiedy zaliczane do kosztów podatkowych; z prowizje i inne wynagrodzenia należne od zakładów ubezpieczeniowych moment powstania przychodu podatkowego, zasady dokumentowania i wykazywania dla celów VAT; z rabaty moment uwzględnienia w rozliczeniach. Zasady rozliczania bonusów ilościowych i jakościowych: z kiedy rabat należny od importera, a kiedy usługa świadczona przez dealera;

3 Program warsztatów c.d. z zasady rozliczania korekt od importerów; z moment powstania przychodu podatkowego w przypadku bonusów jakościowych. 12:30 PRZERWA NA LUNCH Podatek u źródła: z skutki wyroku 7 sędziów NSA z 15 maja 2017 r. w odniesieniu do stanu prawnego sprzed r.; z najem samochodów z zagranicy bądź finansowanie takiego najmu jako czynność podlegająca opodatkowaniu; z okresy obowiązywania certyfikatów rezydencji; z możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów samodzielnie sfinansowanego podatku u źródła. Zakres badania kontrahentów i tzw. należyta staranność z przesłanki tzw. należytej staranności według Ministerstwa Finansów oraz orzecznictwa sądów administracyjnych; z możliwości zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów w przypadku zakupu od przedsiębiorców usuniętych z rejestru VAT. Pozostałe zagadnienia z rozliczenia importerów, firm leasingowych i ubezpieczeniowych z pracownikami stacji dealerskich w związku ze sprzedażą pojazdów i usług kwalifikacja kwot otrzymywanych przez pracowników stacji na gruncie przepisów ustawy o PIT i dla potrzeb ubezpieczeń społecznych; z wynajem samochodów okresy rozliczeniowe oraz zasady powstawania przychodów; z naprawy gwarancyjne związane z wymianą wadliwej części i odszkodowania za usługi własne zasady rozliczeń z dostawcą wadliwej części i klientem; z zaliczki na towary nieodebrane przez klientów kiedy powstaje przychód podatkowy i czy można obniżyć VAT należny? z obowiązek fiskalizacji sprzedaży oraz zasady korygowania zafiskalizowanej sprzedaży; z reklama i reprezentacja najnowsze orzecznictwo; z możliwość sprzedaży samochodów na terytorium kraju ze stawką 0% VAT na rzecz sił zbrojnych i innych osób zakres wymaganych dokumentów; 15:00 PRZERWA KAWOWA, 3. Planowane zmiany przepisów w 2018 r. Zmiany ustaw o podatkach dochodowych projektowana duża nowelizacja z podatek od obiektów komercyjnych odliczalny od podatku dochodowego (minimalny CIT/PIT); z podział źródeł przychodów w podatku CIT (odseparowanie zysków kapitałowych); z nowe zasady tworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych; z zasady opodatkowania sprzedaży wierzytelności; z nowe zasady zaliczania do kosztów podatkowych odsetek od pozyskanego finansowania; z nowe ograniczenia prawa do zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów wydatki poniesione na zakup usług niematerialnych; z zakres wydatków zaliczanych jednorazowo do kosztów uzyskania przychodów; z pozostałe zmiany, w tym w zakresie możliwości stosowania ryczałtu do przychodów z najmu; z potencjalne zmiany zmierzające do ograniczenia zatorów płatniczych. Zmiany ustawy o VAT. Wprowadzenie podzielonej płatności od 1 kwietnia 2018 r. z zasady działania mechanizmu podzielonej płatności kto decyduje o jego zastosowaniu w przypadku faktur i faktur korygujących, wpływ na działalność dealerów samochodów; z możliwości skorzystania ze środków zgromadzonych na rachunku VAT zakres płatności, który będzie realizowany z tych środków; z zwrot nadwyżki VAT w mechanizmie split payment ; z przekazanie środków z rachunku VAT na rachunek rozliczeniowy warunki i ograniczenia; z zachęty dla stosowania podzielonej płatności zakres sankcji, których podatnik uniknie; z zasady stosowania split payment i zakres ochrony przy zapłacie na rzecz podmiotu innego niż dostawca. Zmiana zasad fakturowania oraz ewidencjonowania sprzedaży z obowiązek wystawienia faktury dla podatnika VAT wyłącznie do paragonu zawierającego NIP nabywcy; z Centralne Repozytorium Kas i obowiązek zapewnienia połączenia z nim; z obowiązki podatników związane z ewidencjonowaniem sprzedaży za pomocą kas fiskalnych; z przepisy przejściowe i terminy wdrożenia.

4 6 powodów, żeby uczestniczyć w szkoleniu 1. Skrojone dla potrzeb dealerów. Istotną część szkolenia zajmuje omówienie zagadnień specyficznych dla dealerów samochodów. Uczestnicząc w szkoleniu, mają Państwo pewność, że nie stracą czasu na tematy, które zupełnie Państwa nie dotyczą! 2. Z wartościową wiedzą na bieżąco. Na szkoleniu zostaną omówione najnowsze zmiany w prawie, interpretacje oraz wyroki. Oprócz tego dowiedzą się Państwo, jak tę wiedzę przekuć na konkretne działania w codziennej pracy. 3. Minimum teorii, maksimum praktyki. Szkolenie prowadzi Marta Szafarowska, która stale współpracuje z dealerami samochodów i posiada ogromne doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży motoryzacyjnej. 4. Wymiana wiedzy z innymi uczestnikami. W cyklu szkoleń uczestniczy ponad 250 osób. Część z nich pracuje w dealerstwach tej samej marki co Państwo i na co dzień mierzą się z podobnymi problemami. Podczas przerw kawowych mogą Państwo wymieniać się informacjami i radami, jak rozwiązywać poszczególne z nich. Nasze szkolenia owocują kontaktami, które zostają na lata. 5. Łatwy i szybki dojazd. Szkolenia Dealerskiej Akademii Podatkowej organizowane są w pięciu lokalizacjach na terenie Polski. Dzięki temu nie muszą Państwo pokonać kilkuset kilometrów, by na nie dotrzeć. W każdym mieście zajęcia odbywają się blisko dworca kolejowego. Niezależnie od środka transportu, łatwo dotrą Państwo na szkolenie. 6. Zadowolenie gwarantowane. Na pojedynczym szkoleniu liczba miejsc ograniczona jest do 50. Dzięki temu mogą Państwo zadawać prowadzącemu na bieżąco podczas szkolenia. W dodatku zajęcia nie skończą się, dopóki prowadzący nie odpowie na wszystkie Państwa pytania. O wykładowcy Partner w firmie GEKKO Taxens Doradztwo Podatkowe Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Wcześniej związana między innymi z firmami: MDDP, Ernst & Young oraz Pricewaterhousecoopers. W trakcie wieloletniej praktyki zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej i motoryzacyjnej, a także producentów i dystrybutorów wyrobów akcyzowych, w tym w szczególności samochodów osobowych. Od 2014 r. prowadzi dedykowane szkolenia dla dealerskich księgowych odbywające się w ramach projektu Dealerska Akademia Podatkowa. Marta Szafarowska

5 Informacje organizacyjne WARSZAWA MILLENIUM PLAZA AL. JEROZOLIMSKIE 123A BRAK MIEJSC POZNAŃ HOTEL MERCURE**** UL. ROOSEVELTA GDAŃSK HOTEL SCANDIC**** UL. PODWALE GRODZKIE WARSZAWA MILLENIUM PLAZA AL. JEROZOLIMSKIE 123A KATOWICE HOTEL ANGELO BY VIENNA HOUSE**** UL. SOKOLSKA WROCŁAW HOTEL IBIS STYLES CENTRUM*** PL. KONSTYTUCJI 3 MAJA 3 WARSZTATY SKIEROWANE DO: z głównych księgowych z pracowników działu księgowości z dyrektorów finansowych CENA UCZESTNICTWA: 590 ZŁ + 23% VAT Godziny zajęć: 9:30-17:00 Szkolenie zakończy się w momencie, gdy odpowiemy na wszystkie pytania uczestników Ograniczona liczba miejsc (ze względu na warsztatowy charakter szkolenia) Udział w szkoleniu obejmuje: - materiały szkoleniowe - lunch i serwis kawowy - certyfikat ukończenia szkolenia ZGŁOSZENIA PRZEZ:! MIESIECZNIKDEALER.PL/DAP TELEFON: W przypadku pytań, prosimy o kontakt: Michał Borkowski tel borkowski@miesiecznikdealer.pl

6 S Z K O L E N I A FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY ZGŁASZAMY UDZIAŁ W SZKOLENIU ZMIANY W VAT I PODATKACH DOCHODOWYCH W 2018 R. ORAZ BIEŻĄCE ZAGADNIENIA SPECYFICZNE DLA DEALERÓW 590 zł +VAT (od osoby bez noclegu) Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat Proszę o fakturę w formie elektronicznej SZKOLENIE ODBĘDZIE SIĘ: (zaznacz odpowiednie) 15 LISTOPADA: POZNAŃ 16 LISTOPADA: GDAŃSK 28 LISTOPADA: WARSZAWA 29 LISTOPADA: KATOWICE 30 LISTOPADA: WROCŁAW DANE UCZESTNIKA/ÓW SZKOLENIA: IMIĘ I NAZWISKO: TELEFON: *: IMIĘ I NAZWISKO: TELEFON: *: IMIĘ I NAZWISKO: TELEFON: *: *Na podane adresy wyślemy informacje organizacyjne na temat szkolenia Ze względu na ograniczoną liczbę miejsc, zgłaszającemu udział w szkoleniu przysługuje prawo do bezpłatnej rezygnacji nie później niż na 10 dni przed terminem szkolenia. Po przekroczeniu tego terminu, wycofujący udział zobowiązany jest do pokrycia kosztów uczestnictwa. MIEJSCE NA PIECZĄTKĘ Z DANYMI FIRMY DO FAKTURY Zeskanowany formularz prosimy wysłać na adres mailowy: borkowski@miesiecznikdealer.pl Zachęcamy również do zgłaszania udziału poprzez stronę internetową: Pytania i dodatkowe informacje: Michał Borkowski borkowski@miesiecznikdealer.pl Wypełnienie formularza na stronie zajmuje nie więcej niż minutę!