SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015 Informacja dodatkowa 1. Spółdzielnia została zarejestrowana w KRS w dniu r. pod nr Sprawozdanie finansowe za 2014r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu r. 3. Rachunkowość Spółdzielni prowadzona jest na podstawie dostosowanego do wymogów Ustawy o rachunkowości Zakładowego planu kont. 4. W roku 2015 przeprowadzono inwentaryzację materiałów w magazynie, środków pieniężnych w kasie, środków trwałych, mieszkaniowych i nie mieszkaniowych. 5. Podstawowym przedmiotem działania jest gospodarka budynkami, gruntami, lokalami mieszkalnymi i użytkowymi w tych budynkach, garażami dla zaspokojenia potrzeb mieszkaniowych swych Członków i ich rodzin. 6. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od do r. 7. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności. Nie są również znane okoliczności wskazujące na zagrożenie działania Spółdzielni w przyszłości. 8. Wycena aktywów i pasywów została dokonana w następujący sposób: środki trwałe mieszkaniowe (budynki i budowle) oraz pozostałe środki trwałe wg wartości wyceny po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne, zapasy materiałów w magazynie na terenie Spółdzielni wg cen zakupu, należności i zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, środki pieniężne wg wartości nominalnej. 9. Sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu w oparciu o art. 64 Ustawy o rachunkowości, w związku z tym, że Spółdzielnia nie osiągnęła przychodu netto w wysokości EURO oraz zatrudniała poniżej 50 osób. 1

2 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA OPIS POSZCZEGÓLNYCH SKŁADNIKÓW AKTYWÓW I PASYWÓW BILANSU AKTYWA Grupa A Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe Stan na dzień r ,57 przychód w r ,00 Rozchód w roku przekaz sieci,odrębna własność ,00 Stan na dzień r ,57 2. Umorzenie środków trwałych Stan na dzień r ,15 Umorzenie w 2015r ,05 Zmniejszenie umorzenia w 2015 odrębna własność ,77 Zmniejszenie umorzenia w 2015 przekazanie sieci , ,28 Razem netto aktywa trwałe ,29 3. Należności długoterminowe Stan na dzień r ,65 Spadek z tyt. spłat ponadnormatywnych ,52 Stan na dzień r ,13 (poz. A. III aktywów) Grupa B Aktywa obrotowe 1. Zapas magazynowy Stan na dzień r ,65 spadek w 2015r. -952,05 Stan na dzień r ,60 Materiały zostały zinwentaryzowane na dzień r. Nie wykazano różnic inwentaryzacyjnych. 2. Należności i roszczenia krótkoterminowe ,51

3 - konto 200 i rozrachunek z dostawcami i odbiorcami wykazuje saldo 1 783,55 - konto rozrachunek z dostawcami i odbiorcami Saldo na dzień r. wynosi (zaległości z tyt. czynszu lok. mieszkalne) ,24 - konto 204 rozliczenia z tyt. czynszu Saldo na dzień r. wynosi (zaległości z tyt. czynszu lok. użytkowe) ,84 - konto 205 rozrachunek z tyt. mansard ,94 - konto 207 i 208 rozliczenia z członkami z tyt. rozlicz. c.o. i c.w ,49 - konto 220 rozrachunki z budżetem państwa (pod. dochodowy) 0,00 - konto 223 rozrachunek z tyt. VAT Saldo na dzień r. wynosi 1 733,36 Jest to VAT naliczony do odliczenia w roku 2015r. konto 247 roszczenia sporne na dzień r ,09 3. Inwestycje krótkoterminowe Stan na dzień r ,42 Stan na dzień r ,42 Na stan środków pieniężnych składają się: - środki w kasie i na rachunkach bieżących ,72 - lokaty terminowe ,70 Środki pieniężne w kasie zostały zinwentaryzowane na dzień r. Inwentaryzacja nie wykazała różnic. Natomiast środki pieniężne w banku zostały potwierdzone przez bank również na dzień r. PASYWA Fundusze podstawowe Spółdzielni zostały ujęte w bilansie z uwzględn. zasady rozdziału finansowego majątku przez Członków Spółdzielni i Spółdzielnię. W korespondencji z rzeczowymi aktywami trwałymi wprowadzono na stan funduszu zasobowego równowartość prawa wieczystego użytkowania. Grupa A. I 1. Fundusz udziałowy ,06 BO Saldo Ma ,30 Zwiększenie 6 757,50 Saldo na dzień r ,80 2. Fundusz zasobowy BO Saldo Ma ,79 wzrost o zdjęcie z umorz przek sieci ,48 Zmniejszenie o umorz. zasobów mieszk ,75 Stan na dzień r ,52

4 3. Fundusz wkładów budowlanych BO Salda Ma ,19 wzrost spłata całkowita ,63 zmniejszenie wyjście na odrębną własnośc ,75 Stan na dzień r ,07 spadek na funduszu wkładów budowlanych spowodowany jest ze względu na wyodrębnienie lokali ze Spółdzielni.wzrost ze wzgl na spłate całkowitą - lokale użytkowe Bo Saldo Ma ,50 Stan na dzień r ,50 - garażowych BO Saldo Ma ,00 Stan na dzień r ,00 - mieszkaniowych BO Saldo Ma ,33 Wzrost na skutek spłat kredytu 9 355,30 spadek na skutek wyjścia na odrębną włas Stan na dzień r ,63 fundusz z przeszacowania aktywów i pasywów '824' ,66 zysk netto ,20 Grupa B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Zobowiązania długoterminowe BO Saldo Ma ,05 Stan na dzień r ,34 Spadek nastąpił na skutek spłat całkowitych kredytu w kwocie ,71 2. Zobowiązania krótkoterminowe stan na r ,53 Stan na dzień r ,01 Stan na dzień r ,64 wzrost nastąpił o kwotę ,63 Specyfikacja do pozycji zobowiązań: konto 200 wykazuje saldo ,21 - konto 300 wykazuje saldo ,39 Zobowiązania uregulowano w całości w 2015r. konto 204 wykazuje saldo ,46 Dotyczy nadpłat z czynszu. - konto 207 i 208 rozrachunki z członkami wykazuje saldo ,56 Dotyczy rozliczenia z członkami z tyt. c.o. oraz inne kwoty rozliczeniowe z mieszkańcami - konto 220 rozrachunki publiczno prawne wykazują saldo ,18 Składa się na to podatek dochodowy od wynagrodzeń,

5 ZUS oraz podatek VAT. Razem zapłacono w styczniu. - konto 249 pozostałe rachunki wykazuje saldo na dzień r ,03 Na koncie tym zawieszone są kaucje na lokalach użytkowych oraz zobowiązania wobec PZU z tyt. ubezpieczenia pracowników (zob wobec PZU uregulowano w styczniu 2015r.) konto 290 roszczenia sporne na dzień r ,09 Fundusze specjalne - fundusz remontowy wynosi na dzień r ,72 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT R achunek sporządzono w wariancie kalkulacyjnym Przychody i Koszty z podstawowej działalności kształtują się następująco - przychody ze sprzedaży ,29 - koszty sprzedanych produktów: ,27 Wynik na g.z.m. wynosi: ,18 Wynik na działalności gospodarczej wynosi: ,23 Podatek dochodowy: ,00 Zysk netto: ,20