WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁDZIELNI BAJECZNA ZA 2011 ROK.

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁDZIELNI BAJECZNA ZA 2011 ROK. Spółdzielnia BAJECZNA z siedzibą w Warszawie jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS Spółdzielnia otrzymała: 1. numer identyfikacji statystycznej REGON ; 2. Numer Identyfikacji Podatkowej NIP Podstawowym przedmiotem działalności Spółdzielni jest zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych członków i ich rodzin oraz potrzeb gospodarczych i kulturalnych wynikających z zamieszkiwania we wspólnym budynku. Czas trwania Spółdzielni jest nieograniczony i działa ona na terenie Warszawy. W zasobach swoich Spółdzielnia posiadała dwa budynki mieszkalne, jeden przy ul. Kordeckiego 49, drugi przy ul. Okrzei 21. Sprawozdanie finansowe Spółdzielni obejmuje okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011r. Zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółdzielnię działalności.. W okresie objętym informacją nie dokonano zmian w przyjętych metodach księgowości, zasadach wyceny i sposobie sporządzania sprawozdań finansowych w stosunku do okresów poprzednich. Zasada wyceny aktywów i pasywów stosowana jest niezmiennie i przedstawia się następująco: a) Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży produktów, towarów i usług (pomniejszone o zwroty, rabaty i upusty). Przychody uznaje się za osiągnięte, gdy wszystkie warunki umowy zostały spełnione i nie istnieją zasadnicze wątpliwości co do odbioru towarów i usług. Przychody ze sprzedaży są wykazywane w wartości brutto Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym oraz sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Spółka ewidencjonuje wszelkie pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne dotyczące okresu rozliczeniowego, natomiast nie ewidencjonuje wątpliwych pozostałych przychodów operacyjnych i zysków nadzwyczajnych. Przychody lub koszty z tytułu odsetek ujmowane są stosownie do okresu, którego dotyczą. b) Środki trwałe Wartość początkowa środków trwałych ujmuje się w księgach w wysokości cen ich nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Środki trwałe podlegają okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych przez Ministra Finansów. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej w okresie przewidywanego użytkowania, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.

2 Podstawowe stawki umorzeniowe są następujące: Budynki i budowle 2,5 10% Maszyny u urządzenia 20 40% Pozostałe środki trwałe 14 20% c) Zapasy Zapasy wycenione są według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub kosztów ich wytworzenia nie wyższych od ceny sprzedaży netto. Wartość i ilość zapasów ustalana jest metodą FIFO. Zapasy wykazywane są w wartości netto. d) Należności i roszczenia oraz zobowiązania Należności i roszczenia oraz zobowiązania wycenia się według kwot wymagających zapłaty na dzień bilansowy. Należności i roszczenia oraz zobowiązania w walutach obcych wykazuje się w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP z dnia dokonania operacji, z tym że jeżeli dowód odprawy celnej (SAD) wykazuje inny kurs, stosuje się kurs określony w tym dokumencie. Na dzień bilansowy wartości te przelicza się według średniego kursu NBP z tego dnia dla danej waluty. e) Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. f) Kredyty Kredyty bankowe w walucie krajowej wykazuje się w wartości nominalnej. Kredyty bankowe w walutach obcych na dzień bilansowy wykazuje się w wartości nominalnej, przeliczonej według średniego kursu NBP z tego dnia dla danej waluty. g) Leasing Przedmiot leasingu operacyjnego nie jest wykazywany w aktywach bilansu. Kwoty opłat zawarte w fakturach stanowią koszt bieżącego okresu sprawozdawczego. Przedmiot leasingu finansowego wykazywany jest w księgach jako składnik majątku trwałego i zobowiązanie wobec finansującego. Amortyzację przedmiotu leasingu finansowego nalicza się według ogólnych zasad metodą liniową. h) ustalenie wyniku finansowego Wynik finansowy brutto koryguje: bieżący podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy i) sprawozdanie finansowe Spółdzielnia sporządza sprawozdanie finansowe w wersji jaka wynika z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. Przedstawienie przyczyn i skutków zmian przyjętych zasad (polityki) rachunkowości W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiła zmiana przyjętych zasad rachunkowości. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

3 Bilans Spółdzielni sporządzony na dzień r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę bilansową w wysokości ,50 zł. Na aktywa bilansu składają się następujące pozycje: I. Aktywa trwałe ogółem : ,79 zł 1. budynki mieszkalne ,60 zł 2. wieczyste użytkowanie gruntu ,19 zł II. Aktywa obrotowe ogółem ,21 zł 1.Należności z tytułu opłat czynszowych ,89 zł 2.Inne należności 3.104,88 zł 3. Środki pieniężne ,94 zł w tym lokaty terminowe ,47 zł Na pasywa bilansu składają się następujące pozycje: I. Kapitał własny ,55 zł 1. Udziały członków ,50 zł 2. Wkłady ,62 zł 3. Strata lat ubiegłych ,57 zł II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,61 zł 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ,47 zł 2. Zobowiązania z tytułu opłat czynszowych 9.487,54 zł 3. Zobowiązania z tytułu podatku i ZUS 2.154,80 zł 4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń i zaliczek 1.903,55 zł 5. Fundusz specjalne (fundusz remontowy) ,25 zł 6. Nadwyżka przychodów nad kosztami do rozliczenia 102,34 zł w 2012 roku

4 Rachunek zysków i strat Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym. Przychody i koszty zgodnie z zasadą memoriału - ujęte są wszystkie osiągnięte przychody koszty dotyczące roku obrotowego bez względu na termin zapłaty/ i Poniesione przez Spółdzielnie koszty i uzyskane przychody w rozbiciu na dwie nieruchomości budynek przy ul Kordeckiego i Okrzei przedstawia się następująco: Zestawienie kosztów i przychodów ul. Kordeckiego L.p składnik opłaty koszty przychody l.m przychody l.uż. saldo 1 eksploatacja 2 pod.od.nieruch.+grunt , , , , , , , ,03 Media 1 zimna woda , , ,62 388,96 2 wywóz śmieci 9 153, , , ,40 RAZEM , , , ,20 odsetki 8,23 4, , ,60 nadwyżka przychodów nad kosztami 549,40 Podatek 19% -667,00 wynik budynku Kordeckiego -117,60 eksploatacja: materialy energia f.remontowy 2 126,16 stan poczat , ,40 w płaty lok.u 3 281,70 opl.bankowe 533,88 w płaty lok.m ,57 usl.prawne 0,00 Prace remont ,00 pozostale 1 693,53 Z.H.U. WITAR 4 320,00 ubezp. opl.notar.,administ 2 375,00 487,70 stan końcowy ,55 remontowe umowy zlec. konserwacja koszty lok.garaz 3 091, , ,00 595, ,83

5

6 Zestawienie kosztów i przychodów ul. Okrzei L.p składnik opłaty koszty przychody l.m. przychody l.uż. saldo 1 eksploatacja , , , ,65 2 pod.od.nieruch.+grunt 9 948, , ,50 283,52 Media 1 zimna woda , ,09 527, ,75 2 wywóz śmieci 6 799, , ,04 585,56 3 gaz , , , ,61 4 cw 5 791,29 124, ,75 RAZEM , , ,57-310,96 odsetki 1,90 973,00 974,90 0,00 nadwyżka przychodów na kosztami 663,94 Podatek 19% -444,00 wynik budynku Okrzei 219,94 eksploatacja: materialy energia f.remontowy 736,07 stan począt , ,16 w płaty lok.u 4 037,34 usl.pozostale 1 579,08 w płaty lok.m ,78 opl.bankowe 203,67 Prace remont. 0,00 umowy zlec. ubezp , ,00 opl.sad.,administ. 232,30 konserw.co, domof ,80 stan końcowy ,70 Remontowe 4 201, ,07 Poniesione przez Spółdzielnię koszty w 2011 roku wyniosły ,98 zł ogółem, z czego koszty rodzajowe stanowią: 1. zużycie materiałów i energii ,80 zł 2. usługi obce ,79 zł 3. podatki i opłaty ,77 zł 4. wynagrodzenia ,00 zł 5. inne świadczenia 1.750,00 zł 5. pozostałe -odpis na fundusz remont ,39 zł Na sfinansowanie w/w kosztów osiągnięto przychody z opłat czynszowych w wysokości ,25 zł W ciągu 2011 roku Spółdzielnia osiągnęła dodatkowe przychody w kwocie 6.610,73 zł z tytułu: a) otrzymane odsetki 6.610,73 zł

7 oraz poniosła dodatkowe koszty w wysokości 8,23 zł z tytułu odsetek za nieterminową wpłatę zobowiązania. Zestawienie zbiorczych kosztów i przychodów Spółdzielni oraz ustalenie wyniku do rozliczenia w roku następnym przedstawia się następująco: Wynik na Gospodarce Zasobami Mieszkaniowymi wynosi: przychody koszty wynik , , ,32 Wynik z pozostałej działalności (lokale użytkowe, odsetki z lokat) podlegające opodatkowaniu wynosi: przychody koszty odsetki z lokat wynik Podatek 19% , , , , ,00 Zbiorcze koszty Sp-ni za 2011 rok wyniosły Zbiorcze wpływy Sp-ni za 2010 rok wyniosły Nadwyżka wpływów nad kosztami Na dzień rok wyniosła i zostanie rozliczona w 2012 roku ,98 zł ,32 zł 102,34 zł Warszawa, dnia Sporządziła: Małgorzata Goc