Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2017 rok

Transkrypt

1 Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2017 rok Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia r. ( tekst jednolity Dz.U. z 2013 roku poz.330,613 z późniejszymi zmianami ),stosując reguły ceny nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ( należności). Zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na rok są danymi bilansu otwarcia na roku. Suma bilansowa na roku wynosi ,01 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2017 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % r r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe , , , ,42 95,87 99,47 AKTYWA RAZEM , ,01 96,47 Fundusze własne Zobowiązania , , , ,38 97,82 89,58 PASYWA RAZEM , ,01 96,47 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2017 roku Wartość początkowa stan rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto Grunty własne , , ,13 Prawo wieczystego użytkowania gruntów ,26-149, ,56 Budynki , , ,63 Budowle , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,52 Licencje programów , , ,67 Razem , , , ,51 * tytuły zmniejszeń - to przekształcenie lokatorskich i własnościowych spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. 1

2 Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2017 roku Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,15 45, ,12 Budynki , , , ,95 Budowle , , ,00 Pozostałe środki trwałe , , ,50 Licencje programów , , ,04 Razem , , , ,61 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Powierzchnia w m ,48-24, ,62 Wartość brutto w zł ,26-149, ,56 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów: Wyszczególnienie Stan r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan r. Powierzchnia w m ,32-30, ,07 Wartość w zł , , ,13 Prawo własności gruntów posiada : - Osiedle Piłsudskiego ,26 m 2, - Dawidowicza ,66 m 2, - Bugaj 8 680,15 m Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 5. Należności długoterminowe ( poz. A III bilansu ) w kwocie ,69 zł dotyczą obciążeń członków Spółdzielni z tytułu odsetek od kredytu wykorzystanego na budowę mieszkań, spłacanych ratalnie w/g normatywu określonego w Ustawie z dnia r. o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych. 2

3 6. Należności krótkoterminowe na dzień roku w kwocie ,73 zł dotyczą : L.p. Kwota wynikająca z Odpis Kwota Należności i roszczenia ksiąg rachunkowych. aktualizujący(-) w bilansie Należności z tyt. dostaw i usług: a) bieżące b) nakazy zapłaty , , , , , , , ,70 2. Należności czynszowe razem : a) za mieszkania b) z tytułu kredytu c) z tytułu co , , ,47 890, , , ,47 890,82 3. Należności zasądzone -nakazy zapłaty , , ,43 4. Inne rozliczenia - pożyczki 9 377, ,00 Razem należności , , ,73 Od należności użytkowników lokali mieszkalnych ( odrębna własność ) o dużym stopniu zagrożenia wyegzekwowania od nich zapłaty utworzono odpisy aktualizujące w kwocie ,94 zł. Od pozostałych zaległości od lokali mieszkalnych Spółdzielnia nie dokonywała odpisów aktualizujących, gdyż są zabezpieczone wkładami mieszkaniowymi, a najemcy lokali użytkowych wpłacili odpowiednie kaucje. 7. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują : a) nadwyżkę kosztów nad przychodami dotyczącą poszczególnych nieruchomości w kwocie ,00 zł. Przedstawia to poniższa tabela : L.p. Nieruchomość Kwota ( zł ) Dawidowicza ,24 2. Dawidowicza ,44 3. Dawidowicza ,05 4. Bugaj ,14 5. Bugaj ,84 6. Bugaj ,53 3

4 7. Fabryczna ,93 8. Powstańców 46/ ,18 9. Spokojna , Piłsudskiego 3,4, ,05 Razem ,00 b) fundusz remontowy nieruchomości ze znakiem minus to kwota ,78 zł. Dotyczy to następujących nieruchomości : L.p. Nieruchomość Kwota ( zł ) Dawidowicza ,41 2. Dawidowicza ,93 3. Bugaj ,37 4. Piłsudskiego ,07 Razem ,78 c) pozostałe rozliczenia międzyokresowe są to zarachowane zgodnie z zasadą memoriału przychody z tytułu niezapadłych odsetek od lokat terminowych. Jest to kwota 372,21 zł. 9. Fundusze własne ogółem na dzień bilansowy wynoszą ,63 zł i stanowią 84,73 % pasywów bilansu. Zmiany w 2017 L.p. Nazwa funduszu Stan r. Stan r. (+ zwiększenie, - zmniejszenie ) Fundusz udziałowy , , ,10 2. Fundusz wkładów mieszkaniowych (po uwzględnieniu umorzenia) , , ,17 3. Fundusz wkładów budowlanych (po uwzględnieniu umorzenia) , , ,47 4. Fundusze podstawowe razem , , ,40 5. Fundusz zasobowy , , ,46 6. Razem fundusze własne , , ,86 7. Zysk netto pozostała działalność gospodarcza , , ,91 8. Fundusze własne ogółem , , ,95 4

5 Fundusze finansują majątek trwały Spółdzielni Mieszkaniowej w części dotyczącej zasobów mieszkaniowych, lokali użytkowych, gruntów. Zmiany w stanie funduszy dotyczyły : - zwrotu udziałów byłym członkom Spółdzielni, - wyksięgowania wkładów w związku z przeniesieniem lokali mieszkalnych w prawo odrębnej własności, - zmniejszenia wartości wkładów z tytułu rocznego umorzenia zasobów mieszkaniowych, - zmniejszenia z tytułu wyniesienia w odrębną własność gruntów przynależnych do mieszkań wyodrębnionych oraz umorzeń prawa użytkowania wieczystego gruntów. Według stanu na dzień roku wartości netto środków trwałych (budynki) jest finansowana wkładami mieszkaniowymi, budowlanymi i pomocą publiczną ujętą na koncie funduszu zasobowego. Wartość netto budynków ,36 zł ( bez lokali w najmie ). Wartość netto finansujących je funduszy ,36 zł. 10. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 11. W celu zabezpieczenia kredytu zaciągniętego przez Spółdzielnie w PKO BP O/ Skarżysko na sfinansowanie kosztów budowy budynków Piłsudskiego 2 i Piłsudskiego 3,4,5 ustanowiona jest hipoteka łączna na kwotę ,70 zł. 12. Fundusze specjalne wykazane w kwocie ,50 zł obejmują : a) pozostałość z poprzednich lat ZFŚS to kwota ,40 zł, b) saldo MA funduszu remontowego nieruchomości kwota ,10 zł. Przedstawia to poniższa tabela: L.p. Nieruchomość Kwota ( zł ) Dawidowicza ,74 2. Dawidowicza ,28 3. Bugaj 2A ,33 4. Bugaj ,11 5. Bugaj ,22 6. Bugaj ,78 7. Bugaj ,42 8. Fabryczna ,99 9. Powstańców 46/ ,40 5

6 10. Spokojna , Piłsudskiego 3,4, , Mienie SM ,84 Razem ,10 Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. Wysokość stawek opłat na utworzenie funduszu w 2017 roku uchwaliła Rada Nadzorcza i wynosiły : 0,60 zł/m 2 p.u (odpis podstawowy), 0,15 zł /m 2 p.u ( odpis na sieć co), dodatkowo 0,50 zł/m 2 p.u.( Piłsudskiego 2) a od listopada 2017 roku 1,00 zł/m 2 p.u. 13. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : a) nadwyżkę przychodów nad kosztami dotyczącą nieruchomości GZM kwota ,78 zł Przedstawia to poniższa tabela : L.p. Nieruchomość Kwota ( zł ) Dawidowicza ,39 2. Bugaj 2A 850,30 3. Bugaj ,84 4. Bugaj ,62 5. Piłsudskiego ,63 Razem ,78 b) zasądzone koszty postępowania sądowego i zasądzone odsetki wynikające z nakazów zapłaty kwota ,35 zł. 6

7 II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2017 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł rok 2017 rok 1. Przychody lokale mieszkalne , ,32 2. Przychody lokale użytkowe i teren , ,96 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , ,96 4. Razem przychody ze sprzedaży , ,24 5. Przychody operacyjne , ,57 6. Przychody finansowe , ,37 7. Przychody ogółem ( poz ) , ,18 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju, które podlegają dalszemu podziałowi - w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2017 rok przedstawiają poniższe tabele : Lp. Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja , , ,03 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów , , ,42 3. Fundusz remontowy , ,60-4. Woda i kanalizacja , ,87-21,68 5. Opłata śmieciowa , ,00-6. Centralne ogrzewanie , ,64-7. Ciepła woda , ,88-8. Razem , , ,29 Powyższy wynik finansowy GZM dotyczy tylko 2017 roku.za 2017 rok wystąpiła nadwyżka 7

8 kosztów nad przychodami w kwocie ,29 zł (rachunek zysków i strat pozycja L.). Wynik na działalności gospodarczej za 2017 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Lokale użytkowe w najmie i korzystanie z terenu , , ,35 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami , , ,90 3. Pozostałe przychody, koszty finansowe i operacyjne ,94 771, ,28 4. Razem (suma od 1 do 3 ) , , ,53 5. Podatek dochodowy 15 % 8 783,00 6. Wynik netto (zysk) ,53 Na działalności gospodarczej innej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi zysk netto wynosi ,53 zł i Walne Zgromadzenie Członków Spółdzielni dokona jego podziału. 4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto : a) przychody podatkowe wynoszą ,48 zł, b) koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów kwota 447,00 zł ( OC Zarządcy kwota 397,00 zł, wsparcie finansowe kwota 50,00 zł), c) koszty uzyskania przychodów wynoszą ,16 zł, d) dochód do opodatkowania wynosi ,00 zł, e) podatek dochodowy 15 % - kwota (zł) 8 783,00 zł, f) zysk netto ,53 zł. 5. Projekt podziału zysku za 2017 rok. Zysk netto za 2017 rok w wysokości ,53 zł Zarząd proponuje podzielić w następujący sposób: a) kwotę ,90 zł stanowiącą dochody uzyskane z wynajmu wspólnej części nieruchomości przeznaczyć na zasilenie GZM tych nieruchomości. Dotyczy to : L.p. Nieruchomość Kwota ( zł ) 1. Bugaj 2A 6 399,66 2. Bugaj ,64 8

9 3. Bugaj ,89 4. Spokojna 2 312,90 5. Piłsudskiego 3,4, ,81 b) kwotę ,63 zł przeznaczyć na dofinansowanie kosztów eksploatacji części wspólnych nieruchomości mieszkaniowych w zakresie obciążającym członków Spółdzielni proporcjonalnie do powierzchni użytkowej lokali mieszkalnych. 1. Zatrudnienie i fundusz płac. III. Inne informacje uzupełniające : l.p Wyszczególnienie Zatrudnienie Fundusz płac Plan Wykonanie Plan Wykonanie 1 Zarząd (osob. fund. płac) 2,75 etatu 2,75 etatu 2 Pracownicy umysłowi-(osob. 4 etaty 3,96 etatu fund. płac) , ,59 3 Konserwatorzy(osob. fun.płac) 3 etaty 3 etaty 4 Konserwatorzy(osob.fund.) Sprzątaczki(osob.fund.płac) 5 etatów 5 etatów 5 Bezosobowy fund. ogółem , ,00 6 Fundusz świadczeń regulowanych 3 000, ,50 7 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej , ,00 8 Wynagrodzenia z tytułu zarządzania wspólnotami , ,00 Razem 14,75 14, , ,09 2. Rozliczenie kosztów ogólnych Zarządu Wykonanie za 2017 rok ,71 zł Plan na 2017 rok ,00 zł Żródła finansowania kosztów ogólnych za 2017 rok to : - odpisy z lokali mieszkalnych ,40 zł - odpisy z lokali użytkowych ,86 zł odpisy z administrowania wspólnotami ,45 zł Razem koszty ogólne ,71 zł 9

10 3. Zapasy magazynowe ( wartość w zł) Stan rok ,24 zł Stan rok ,46 zł. W prowadzonym magazynie materiałów znajdują się drobne części zamienne niezbędne do bieżących napraw. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów magazynowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożeń kontynuowania. Suchedniów r. 10