PROTOKÓŁ Rady Nadzorczej ze sprawdzenia sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych SM L-W OSKAR we Wrocławiu w dniu r. za rok 2015.

Transkrypt

1 PROTOKÓŁ Rady Nadzorczej ze sprawdzenia sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych SM L-W OSKAR we Wrocławiu w dniu r. za rok Skład komisji: 1. Andrzej Zawadzki Przewodniczący 2. Jan Baniewski Z-ca Przewodniczącego 3. Marian Rzedzicki Członek komisji Dane bilansowe za ubiegły rok: 1. Przychód ,67 PLN 2. Suma bilansowa ,70 PLN 3. Średnie zatrudnienie 2 Wobec powyższego sprawozdanie finansowe nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawdzenie bilansu przeprowadzono w sposób uproszczony w dniu r. Zarząd reprezentowali w 2015r. 1. Prezes Tomasz Bański cały rok sprawozdawczy 2. Członek Zarządu Janina Para-Szykowny cały rok sprawozdawczy I. Zakres sprawdzenia sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych. 1. Prawidłowość zamknięcia ksiąg na r. 2. Prawidłowość opracowania sprawozdań finansowych wzór Bilansu i Rachunek Zysków i Strat. 3. Zgodność urządzeń ewidencji analitycznej i syntetycznej. 4. Realność sald składników majątkowych wg inwentaryzacji środków pieniężnych i środków trwałych. 5. Rozliczenie wyniku. 6. Prawidłowość naliczeń funduszy. II. Przedmiot sprawdzenia bilansu. - sprawozdanie finansowe na dzień r. - zestawienie obrotów i sald syntetycznych - urządzenia analityczne 1. tabela urządzeń i amortyzacji 2. potwierdzenie sald bankowych 3. zestawienie obrotów i sald analitycznych kont zespołu 2 4. urządzenie analityczne kont zespołu: PK przeksięgowania kosztu i sprzedaży na koniec roku 1

2 6. PK rozliczenie wyniku za ubr. 7. PK naliczenie funduszy specjalnych za 2015r. III. Ustalenia. 1. Bilans za u biegły rok został zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie uchwałą nr 2/2015 z dnia r. 2. Księgi rachunkowe zostały zamknięte pod datą r. prawidłowo. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje: Wprowadzenie, Bilans, Rachunek Zysków i Strat za 2015r. oraz Informację Dodatkową. 4. Urządzenia analityczne do kont 0, 2, 5, 8 są zgodne z kontami syntetycznymi. 5. Weryfikacja sald aktywów i pasywów bilansu: Aktywa majątek trwały Gr.A 1) środki trwałe netto ,92 PLN 2) inwestycje środki trwałe w budowie 3) odsetki kapitalizowane ,55 PLN 4) udział w obcych jednostkach Aktywa majątek obrotowy Gr.B 1) zapasy magazynowe 2) należności ogółem ,78 PLN - należności z tytułu dostaw i usług ,78 PLN - należności budżetowe - pozostałe należności 3) środki pieniężne ,17 PLN - kasa 97,69 PLN - rachunki bankowe ,48 PLN 4) rozliczenia międzyokresowe - wynik niedobór GZM - inne rozliczenia w czasie SUMA AKTYWÓW 1. Realność sald 2. Stan środków trwałych 011 (wartość początkowa) na i wynosi ,74 PLN 3. Umorzenia środków trwałych 071 wynikają z tabel umorzeniowych i wynoszą ,82 PLN 4. Inwestycje 083 stanowią nakłady na 5. Należności z tytułu dostaw dotyczą: 2

3 1) należności od odbiorców 200 2) należności czynszowych i raty kredytowej ,06 PLN 3) należności z tytułu usług Salda wynikające z urządzeń analitycznych. Salda są realne. 6. Saldo 220 VAT do odliczenia w m-cu wynika z rejestru zakupu za rok Saldo jest realne. 7. Saldo 249 pozostałe rozrachunki 2.526,55 PLN 8. Saldo 234 zaliczki 9. Saldo 244 sprawy w sądzie Salda są realne. 10. Środki na kontach bankowych potwierdzone przez bank ,48 PLN Stan kasy potwierdzony inwentaryzacją na dzień r. Salda są realne. 11. Rozliczenie wyniku GZM 97,69 PLN Stan niedobór (-) / nadwyżka (+) Przeksięgowanie nadwyżki (+)/niedoboru (-) za 2014r. Stan na r. Niedobór WN 647 / Nadwyżka MA 647 Wynik za 2015r. jest ustalony prawidłowo PASYWA-Fundusze własne Gr.A fundusz udziałowy 801 fundusz zasobowy 802 aktualizacja środków trwałych 807 fundusz wkładów 804 do 806 fundusz spłat odsetek starych 858 zmniejszenia z tyt. zużycia zasobów ,05 PLN ,15 PLN ,80 PLN PASYWA-zobowiązania długoterminowe Gr.B - kredyty długoterminowe ,55 PLN Salda funduszy i kredytów są realne. PASYWA-zobowiązania krótkoterminowe i fundusze Gr.D 1. Zobowiązania krótkoterminowe ,28 PLN - zobowiązania z tyt. dostaw ,28 PLN - nadpłaty z tyt. opłat eksploatacyjnych ,24 PLN - rozliczenie z tyt. c.o., c.w. 207 i wyniku finansowego 7.960,22 PLN - zobowiązania budżetowe ,68 PLN - przedpłaty 208 3

4 - pozostałe ,00 PLN - pozostałe ,77 PLN 2. ZFŚS 851 nie występuje. 3. Fundusz remontowy 856 Obroty funduszu remontowego stanowią: a) stan na ,71 PLN b) przychody ogółem ,88 PLN - naliczenia w koszt ,46 PLN - naliczenia dla właścicieli lokali wyodrębnionych ,42 PLN c) wydatki ogółem: ,72 PLN - remonty zasobów ,72 PLN d) saldo na r ,87 PLN 4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów. Rozliczenie obejmuje wynik GZM rozliczany w czasie saldo WN 647 Pozycja ustalona prawidłowo. SUMA PASYWÓW ,70 PLN IV. Wynik działalności Koszty (PLN) Przychody (PLN) 1. Eksploatacja lokali mieszkalnych , ,10 2. Eksploatacja lokali użytkowych , ,67 3. c.o + c.w. (l.m.) , ,19 4. pozostałe koszty i przychody operacyjne ,85 5. koszty (CIT-8)i przychody finansowe 3.814, ,86 Ogółem: , ,67 Wynik PLN Wynik nie został przeniesiony na konto rozliczeń międzyokresowych 647 pod datą r. ponieważ stanowi on kwotę. Wynik na c.o.+c.w. i z.w. przeniesiono na WN 702 MA 207. V. Ocena stanu finansowego. 4

5 1. Na podstawie danych sprawozdawczych: a) na gospodarce zasobami mieszkaniowymi i użytkowymi na dzień r. niedobór 0,00PLN b) na funduszu remontowym na dzień r. nadwyżka ,87 PLN c) środki na rachunkach bankowych pozwalają na bieżące regulowanie zobowiązań d) należności nie przewyższają stan zobowiązań. VI. Wnioski Sprawozdanie finansowe za rok 2015 zostało sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, zawiera wszystkie wymagane załączniki. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 może być przyjęte przez Radę Nadzorczą Spółdzielni i przedstawione do zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Członków. Na tym protokół zakończono i podpisano. Protokół zawiera 5 stron ponumerowanych, na których obok nr strony członkowie Komisji umieścili swoje podpisy. Wrocław, dnia r. Komisja: 1. Andrzej Zawadzki 2. Jan Baniewski 3. Marian Rzedzicki Przy udziale: 1. Samodzielnej księgowej Janiny Para-Szykowny 2.Prezesa Zarządu Tomasz Bańskiego 5