Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski D w Warszawie

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013 Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski D w Warszawie 1. Informacje ogólne 1. Spółdzielnia Mieszkaniowa Piaski D z siedzibą w Warszawie przy ul. Zgrupowania Żmija 7 Przedmiotem działalności Spółdzielni jest : a. wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków, b. wynajem nieruchomości na własny rachunek, c. zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi, d. zarządzanie nieruchomościami niemieszkalnymi, e. zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek f. wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, gdzie indziej niesklasyfikowanych Spółdzielnia jest wpisana do KRS pod numerem z datą 07/03/2003 r. 2. Czas działalności Spółdzielni nieograniczony. 3. Sprawozdaniem finansowym objęty jest rok kalendarzowy Spółdzielnia jest jednostką podstawową nie posiadającą jednostek wewnętrznych samodzielnie bilansujących. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółdzielnię w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. W okresie, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie spółek. 2. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości 1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów 1. Wartości niematerialne i prawne wycenione są wg cen nabycia. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych zmniejszono do wartości netto o dokonane odpisy amortyzacyjne. podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych stanowi aktualny plan amortyzacji. 2. Środki trwałe wycenione są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych zmniejszono do wartości netto o dokonane odpisy amortyzacyjne. podstawę dokonywania odpisów amortyzacyjnych stanowi aktualny plan amortyzacji. Środki trwałe o wartości do pln amortyzowane są jednorazowo Środki trwałe w budowie ujmuje się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonym o odpisy z tytułu utraty ich wartości. 3. Inwestycje długoterminowe- nie występują.

2 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe nie występują. 5. Zapasy nie występują. 6. Należności krótkoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, przy uwzględnieniu odpisów aktualizujących ( art.35 b Uor). Odpisy aktualizacyjne tworzone są na należności od dłużników zaliczone uprzednio do rachunku wyników. oraz odsetki, Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. 7. Zobowiązania ujmuje się w księgach w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, według wartości godziwej. 8. Krajowe środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. 9. Rozliczenia międzyokresowe Za koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, na które tworzy się rozliczenia międzyokresowe czynne uważa się przede wszystkim dokonane z góry opłaty, opłacone ubezpieczenia i prenumeraty itp. (art.39 ust 1). Koszty te rozlicza się w okresie, którego dotyczą, tak aby na koniec okresu sprawozdawczego wartość rozliczeń międzyokresowych czynnych odpowiadała kosztom dotyczącym kolejnych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów tworzone są na koniec okresu sprawozdawczego. Tworzy się je przede wszystkim na zobowiązania, które powstaną w następnym okresie sprawozdawczym, będące rezultatem świadczeń otrzymanych w danym okresie sprawozdawczym, w kwocie wykazanej na zewnętrznym obcym dowodzie źródłowym wystawionym w następnym okresie bądź w kwocie szacunkowej. 10. Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności

3 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej PIASKI D 1. Szczegółowy zakres zmian wartości i grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych zawierających stan aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia, przedstawia załącznik nr 1. a) Grunty ( w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) W roku 2013 nastąpiło zmniejszenie powierzchni gruntów o 71,78 m2 z tytułu wyodrębnienia własności lokali i garaży. Na dzień 31/12/2013 grunty w użytkowaniu wieczystym ,82 m2. o wartości ,33 pln. Zmniejszenia ich wartości w kwocie ,76 pln dotyczą wyodrębnienia własności lokali i dokonanej w związku z tym korekty umorzenia w kwocie 2853,27. Umorzenie w roku 2013 zamyka się w kwocie ,08. b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Wartość budynków wynosi ,59 pln. Zmniejszenia wartości budynków dotyczą wyodrębnień lokali na kwotę ,20, korekty umorzenia na kwotę ,78 i umorzenia ,64 pln. c) urządzenia techniczne i maszyny pozycja zawiera notebook jednorazowo zamortyzowany d) środki transportu- nie występuje e) inne środki trwałe wartość 2 525,85 pln. Zwiększenia w kwocie ,26 dotyczą mebli biurowych i regału magazynowego amortyzowanych jednorazowo. 2.Struktura własności kapitału podstawowego przedstawia się następująco: Fundusz podstawowy łącznie ,72 PLN Fundusze Udziałowy Zasobowy Wkładów budowlanych Stan na początek ,83 Stan na początek roku ,55 Stan na początek roku roku Zwiększenia 6 911,00 Zwiększenia 5 178,27 Zwiększenia ,35 wpłaty udziałów 4 650,00 wpłaty wpisowego 2 325,00 korekta umorzenia wartości gruntu(wyodrębnienia) 2 853,27 korekty umorzenia związane. z wyodrebnieniami ,78 Zmniejszenia 460,32 Zmniejszenia ,30 Zmniejszenia ,84 zwroty udziałów 460,32 korekty dot.wyodrębnień własności ,76 umorzenie gruntów w wieczystym użytkowaniu ,08 wyodrębnienia własności lokali ,20 umorzenie wkładów ,64 Stan na koniec roku ,51 Stan na koniec roku ,98 Stan na koniec roku ,23

4 3. W roku 2013 z NSBM wpłynęła zasądzona kwota Sygnatura akt XXXVC 259/05 z tytułu rozliczeń podziałowych w wysokości ,91 PLN. Kwota wyczerpuje wzajemne rozliczenia pomiędzy NSBM i Piaski D. 4. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Wyszczególnienie stan na Krótkoterminowe rozliczenia mięczyokresowe (czynne) ,11 a) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie ,11 dotyczy: ubezpieczeń majątkowych ,72, prenumerat 101,98 inne 3 155,20 przychody z przełomu lat obrachunkowych 1 985,80 rozliczenie wyniku GZM ,41 W roku 2013 Spółdzielnia na działalność GZM poniosła stratę w wysokości ,41 ( nadwyżka kosztów nad przychodami). Na poziom uzyskanej straty na GZM jest sksięgowanie wyników lat ubiegłych (2006 r r.) 5. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży w 2013 przedstawia się następująco: Lp Wyszczególnienie Wartość ( w pln) Udział 1 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym :przychody opodatkowane ,57 100% kraj 7 819,23 100% kraj 2 Pozostałe przychody operacyjne ,78 100% kraj w tym: przychody opodatkowane 6 801,63 100% kraj 3 Przychody finansowe ,48 100% kraj w tym: przychody opodatkowane Razem przychody (1+2+3) ,14 100% kraj ,83 100% kraj Przychody opodatkowane dotyczą wynajmu garaży oraz uzyskanych odsetek bankowych i sprzedaży garażu z zasobów spółdzielni.

5 Rozliczenie wyniku finansowego brutto oraz podstawy do opodatkowania: 1. Przychody gospodarki zasobami mieszkaniowymi ,24 a Przychody z tytułu eksploatacji ,53 eksploatacja ,42 windy ,00 zaliczka na media ,33 pozostałe ,78 b Przychody finansowe ,84 c Przychody operacyjne ,87 2. Koszty gospodarki zasobami mieszkaniowymi ,65 a Koszty działalności podstawowej ,95 eksploatacja ,64 windy ,53 media ,78 b Koszty finansowe 0 c Koszty operacyjne ,70 3. Wynik na GZM ,41 4. Przychody z działalności gospodarczej ,50 a Przychody z najmu garaży 7 819,23 b Przychody finansowe ,64 c Przychody operacyjne 6 801,63 5. Koszty dzialalności opodatkowanej 0 b Koszty finansowe 0 c Koszty operacyjne 0 7. Wynik podatkowy ,50 8. podatek dochodowy ,00 6. Zaległości w opłatach według statystyki lokali na 31/12/ Łączne zadłużenie (<1 do >6 m-cy) ,26 w tym: 2 Należności z tytyłu czynszu w sądzie ,48 3 Ugody ,19 4 Media ,83 5 Razem (2+3+4) ,50 6 Zaległości w opłatach ,76

6 Na należności dochodzone na drodze sądowej w kwocie ,48 pln został utworzony odpis aktualizacyjny w wysokości 100% kwoty należności. 7. Spółdzielnia sporządza rachunek wyników w wersji porównawczej. 8. Spółdzielnia nie poniosła w 2013 r. nakładów na niefinansowe aktywa trwałe. 9. Zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły. 10. Informacje o zatrudnieniu i wynagrodzeniach a) Przeciętne zatrudnienie w 2013 roku: Przecietne Wyszczególnienie zatrudnienie w etatach pracownicy umysłowi 3 pracownicy fizyczni 0 razem 3 b) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) Wynagrodzenie Łącznie Zarząd ,86 Rada Nadzorcza ,00 Razem ,86 11.Pozostałe istotne informacje mające wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego jednostki nie wystąpiły. Informacja dodatkowa stanowi integralną część sprawozdania finansowego. Warszawa, dnia