X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 210/2016 (5095) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu. [BMSiG-20495/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, działający od: 1951 r. jako Wyższa Szkoła Rolnicza, 1972 r. jako Akademia Rolnicza w Poznaniu, 1996 r. jako Akademia Rolnicza im. Augusta Cieszkowskiego w Poznaniu, 11 kwietnia 2008 r. jako Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu, został utworzony Rozporządzeniem Rady Ministrów. Siedzibą firmy jest Poznań. Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu działalności jest: - działalność dydaktyczna, - działalność naukowo-badawcza, - inna. 2. Czas trwania Uczelni jest nieograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od r. do r. obejmuje dane finansowe Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, Rolniczych i Leśnych Zakładów Doświadczalnych oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności jednostki. 5. Przyjęte zasady rachunkowości: a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są na podstawie rocznego planu amortyzacji. Składniki majątkowe, których wartość nie przekracza kwoty zł, objęte są ewidencją pozabilansową i odpisywane są jednorazowo w ciężar kosztów w momencie przekazania ich do użytkowania. Uczelnia stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych: - Autorskie prawa majątkowe 30%, - Pokrewne prawa majątkowe 30%, - Licencje 30%, - Pozostałe wartości niematerialne i prawne 20%, - Poniesione koszty prac rozwojowych 33%. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w oparciu o stawki amortyzacyjne wynikające z ustawy z dnia r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r., poz. 851 ze zmianami; 16a-16m.). Stosowane stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące: - budynki 1,5-2,5%, - lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5-4,5%, - urządzenia techniczne i maszyny 7-30%, - środki transportu 20%, - inne środki trwałe 20%. b) Inwestycje długoterminowe Udziały i akcje w innych jednostkach oraz długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są według cen nabycia. c) Zapasy Zapasy są wykazywane w bilansie w wartości zakupu powiększonej o koszty nieodliczonego podatku VAT. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 52

2 MSIG 210/2016 (5095) poz Zapasy wyceniane są według kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto. Poszczególne grupy zapasów są wyceniane w następujący sposób: - materiały: w cenie zakupu łącznie z kosztami podatku VAT w części nieodliczonej od podatku należnego, - półprodukty i produkty w toku: koszt wytworzenia powiększony o koszty wydziałowe, - produkty gotowe: indywidualna wycena Działu Wydawnictw. W przypadku gdy zapasy utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją a także gdy zalegają dłużej niż dwa lata na skutek braku zbytu, to ceny nabycia, zakupu lub koszty wytworzenia podlegają odpisom aktualizacyjnym. Uczelnia przyjęła zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. d) W ewidencji bilansowej, w grupie aktywów, jako środki trwałe, pod pozycją grunty, zostały zaewidencjonowane grunty będące w wieczystym użytkowaniu, w wartości wycenionej przez rzeczoznawców, zaś w grupie pasywów jako rozliczenia międzyokresowe. Majątek zaewidencjonowany podlega umorzeniu i amortyzacji wskaźnikiem 1,14% bez względu na okres użytkowania. Zgodnie z Ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U poz. 572 z późn. zm.), wartość gruntów Skarbu Państwa pozostająca w użytkowaniu wieczystym uczelni, na podstawie decyzji wojewody staje się jej własnością. Wartość tych gruntów zwiększa fundusz zasadniczy uczelni. Pozostałe grunty będące w wieczystym użytkowaniu, nie wycenione, figurują w ewidencji pozabilansowej według powierzchni i miejsca użytkowania. e) Należności Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Odpisy aktualizacyjne zostały dokonane w oparciu o analizę struktury wiekowej sald należności z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. f) Metody wyceny walut obcych Składniki aktywów i pasywów zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP. Różnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny, zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. g) Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek prawny, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków pieniężnych, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Uczelnia tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze z tytułu niewypłaconych nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rentowych oraz niewykorzystanych urlopów pracowniczych. Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Bilans Aktywa r r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,98 I. Wartości niematerialne i prawne , ,24 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,24 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,74 1. Środki trwałe , ,70 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,37 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

3 MSIG 210/2016 (5095) poz b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,62 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,17 d) środki transportu , ,43 e) inne środki trwałe , ,11 2. Środki trwałe w budowie , ,04 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 1 000, ,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 000, ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 1 000, ,00 - udziały lub akcje 1 000, ,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE , ,03 I. Zapasy , ,68 1. Materiały , ,49 2. Półprodukty i produkty w toku , ,69 3. Produkty gotowe , ,50 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,13 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,13 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,48 - do 12 miesięcy , ,48 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,06 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 54

4 MSIG 210/2016 (5095) poz c) inne , ,59 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,83 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,83 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,39 Aktywa razem: , ,01 Pasywa r r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,50 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,14 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,99 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,37 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,51 I. Rezerwy na zobowiązania , ,99 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy , ,99 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,99 II. Zobowiązania długoterminowe , ,53 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,53 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

5 MSIG 210/2016 (5095) poz a) kredyty i pożyczki , ,53 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,18 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,73 a) kredyty i pożyczki ,20 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,77 - do 12 miesięcy , ,77 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 651,58 670,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,92 h) z tytułu wynagrodzeń , ,26 i) inne , ,78 3. Fundusze specjalne , ,45 a) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych , ,02 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów , ,43 c) własny fundusz stypendialny 0,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,81 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,81 - długoterminowe , ,77 - krótkoterminowe , ,04 Pasywa razem: , ,01 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy Od r. do r. Od r. do r. A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: , ,08 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 56

6 MSIG 210/2016 (5095) poz I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,07 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wart. dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,85 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 8 282, ,50 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 150, ,66 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,57 I. Amortyzacja , ,36 II. Zużycie materiałów i energii , ,72 III. Usługi obce , ,97 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,80 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,18 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,98 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,60 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 066,34 849,96 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) ( ,31) ( ,49) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,16 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,55 II. Dotacje , ,29 III. Inne przychody operacyjne , ,32 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,05 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,96 III. Inne koszty operacyjne , ,09 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,62 G. PRZYCHODY FINANSOWE , ,87 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,20 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 8 547, ,67 H. KOSZTY FINANSOWE , ,12 I. Odsetki, w tym: , ,03 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,09 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) , ,37 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) , ,37 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

7 MSIG 210/2016 (5095) poz L. PODATEK DOCHODOWY , ,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) 0,00 0,00 N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) , ,37 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Za okres od r. do r. Za okres od r. do r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,12 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,12 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego ( ,99) ( ,94) a) zwiększenie (z tytułu) , ,74 - z podziału zysku ,37 0,00 - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trwałych , ,24 - grunty własne , ,91 - dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2, UE 0, ,11 - pod. doch. od os. prawn. Z-dy Dośw , ,00 - środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 oraz ujawnione , ,30 - przeniesonie fund.zlikwidowanego ZD Baranowo 0,00 0,00 - inne 0, ,18 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,68 - umorzenie śr. trwałych grupy 1 i , ,43 - wartość netto rozchod. śr. trwałych grupy 1 i , ,19 - sprzedaż gruntów własnych , ,98 - przekazanie gruntów własnych 0, ,89 - pokrycie straty 0, , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,14 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0, Zmiany udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 58

8 MSIG 210/2016 (5095) poz a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny ( ,86) (99 023,24) - różnica z aktualizacji śr. trwałych zlikwidowanych 0,00 0,00 - otrzymane środki trwałe 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,24 - zbycia środków trwałych , ,27 - likwidacji środków trwałych , ,97 - niedobory środków trwałych 0,00 0,00 - przekazane nieodpłatnie 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,99 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu ,37 ( ,19) 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,37 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,37 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zwiększenie własnego funduszu stypendialnego 0,00 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy ,37 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,19 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,19 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,19 - pokrycie z funduszu zasadniczego 0, ,19 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

9 MSIG 210/2016 (5095) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,37 a) zysk netto , ,37 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,50 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych Za okres od r. do r. Za okres od r. do r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto , ,37 II. Korekty razem ( ,13) ,79 1. Amortyzacja , ,36 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,90 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ( ,35) ( ,55) 5. Zmiana stanu rezerw , ,91 6. Zmiana stanu zapasów ( ,59) (36 005,55) 7. Zmiana stanu należności ,69 ( ,85) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,82) ( ,78) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,88) , Inne korekty ,78 ( ,20) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,16 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , ,76 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,76 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 60

10 MSIG 210/2016 (5095) poz odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,88 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,88 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ,78 ( ,12) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , ,53 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 0,00 0,00 oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,53 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki ,72 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki ,72 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,53 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) ,82 ( ,43) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM ,82 ( ,85) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0, ,92 F. ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZATEK OKRESU , ,34 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM , ,91 - o ograniczonej możliwości dysponowania ,55 0,00 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

11 MSIG 210/2016 (5095) poz Aktywa Bilans UP+RiLZD+TIŚiA r. UP+RiLZD+TIŚiA r. A. AKTYWA TRWAŁE , ,77 I. Wartości niematerialne i prawne , ,60 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,60 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,79 1. Środki trwałe , ,23 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,25 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,62 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,76 d) środki transportu , ,87 e) inne środki trwałe , ,73 2. Środki trwałe w budowie , ,56 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe , ,49 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek , ,49 IV. Inwestycje długoterminowe , ,72 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,72 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,72 - udziały lub akcje , ,72 - inne papiery wartościowe 0, ,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe ,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,17 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,17 B. AKTYWA OBROTOWE , ,36 I. Zapasy , ,30 1. Materiały , ,22 2. Półprodukty i produkty w toku , ,69 3. Produkty gotowe , ,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 62

12 MSIG 210/2016 (5095) poz Towary 2 218, ,36 5. Zaliczki na dostawy 108,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,02 1. Należności od jednostek powiązanych ,81 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: ,81 0,00 - do 12 miesięcy ,81 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,02 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,05 - do 12 miesięcy , ,05 - powyżej 12 miesięcy 4 226,43 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. i zdrowotnych oraz innych , ,30 świadczeń c) inne , ,67 d) dochodzone na drodze sądowej ,34 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,01 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,01 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,01 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,01 - inne środki pieniężne , ,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,03 Aktywa razem: , ,13 Pasywa UP+RiLZD+TIŚiA r. UP+RiLZD+TIŚiA r. A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,36 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,14 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

13 MSIG 210/2016 (5095) poz V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,50 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,72 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,77 I. Rezerwy na zobowiązania , ,99 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy , ,99 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,99 II. Zobowiązania długoterminowe , ,10 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,10 a) kredyty i pożyczki , ,53 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0, ,57 d) inne 4 987,61 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,29 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,19 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 4 723, ,14 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,90 - do 12 miesięcy , ,90 - powyżej 12 miesięcy ,57 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 968,25 670,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,73 h) z tytułu wynagrodzeń , ,15 i) inne , ,27 3. Fundusze specjalne , ,10 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,67 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,43 c) fundusz zagospodarowania lasu 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,39 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 64

14 MSIG 210/2016 (5095) poz Inne rozliczenia międzyokresowe , ,39 - długoterminowe , ,14 - krótkoterminowe , ,25 Pasywa razem: , ,13 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat - wariant porównawczy UP+RiLZD+TIŚiA od r. do r. UP+RiLZD+TIŚiA od r. do r. A.PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, W TYM: , ,18 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,18 II. Zmiana stanu produktów(zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wart. ujemna) ( ,53) ,28 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,69 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,03 B.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,82 I. Amortyzacja , ,87 II. Zużycie materiałów i energii , ,46 III. Usługi obce , ,75 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,06 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,04 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,74 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,62 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,28 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A-B) ( ,01) ( ,64) D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE , ,52 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,91 II. Dotacje , ,79 III. Inne przychody operacyjne , ,82 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE , ,97 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,96 III. Inne koszty operacyjne , ,01 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) , ,91 G. PRZYCHODY FINANSOWE , ,95 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 820, ,20 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

15 MSIG 210/2016 (5095) poz od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,36 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne , ,39 H. KOSZTY FINANSOWE , ,84 I. Odsetki, w tym: , ,75 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne , ,09 I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) , ,02 J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) 5 809, ,70 I. Zyski nadzwyczajne 5 809, ,70 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I±J) , ,72 L. PODATEK DOCHODOWY , ,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA 0,00 0,00 STRATY) N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) , ,72 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym UP+RiLZD+TIŚiA od r. do r. UP+RiLZD+TIŚiA od r. do r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,46 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,46 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego ( ,54) ,23 a) zwiększenie (z tytułu) , ,80 - z podziału zysku ,72 0,00 - różnica z aktualizacji wyceny rozchod. śr. trwałych , ,60 - dotacja MNiSW, FOŚ dot. śr. trwałych grupy 1 i 2,UE 0, ,11 - środki trwałe otrzymane nieodpłatnie grupy 1 i 2 i ujawnione , ,50 - grunty własne , ,41 - inne 0, ,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 66

16 MSIG 210/2016 (5095) poz b) zmniejszenie (z tytułu) , ,57 - umorzenie śr. trwałych grupy 1 i , ,89 - amortyzacja gruntów - korekta 0,00 0,00 - sprzedaż mieszkań 0,00 0,00 - wartość netto rozchod. śr. trwałych grupy 1 i , ,19 - sprzedaż gruntów własnych , ,59 - pokrycie straty 0, ,55 - likwidacja środka trwałego 48,27 0,00 - podatek dochodowy od osób prawnych 0,00 0,00 - wartość przekazanego majątku , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,14 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0, Zmiany udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - nieodpłatne przejęcie gruntów i budynków 0,00 0,00 - podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - umorzenie nieodpłatne przyjętych budynków 0,00 0,00 - przenies. na fund.podstawowy 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny ( ,89) ( ,60) - wycena budynków 0,00 0,00 -otrzymane środki trwałe 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,60 - zbycia środków trwałych , ,63 - likwidacji środków trwałych , ,97 - niedobory środków trwałych 0,00 0,00 - przekazanie nieodpł. śr. trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,50 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

17 MSIG 210/2016 (5095) poz b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu ,72 ( ,55) 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,72 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,72 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) ,72 0,00 - zwiększenie własnego funduszu stypendialnego 0,00 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał podstawowy ,72 0,00 - podział zysku - przeniesiony na kapitał zapasowy 0,00 0,00 - inne 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,55 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,55 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,55 - umniejszenie kapitału 0, ,55 - umniejszenie zysku 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,72 a) zysk netto , ,72 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,36 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych UP+RiLZD+TIŚiA od r. do r. UP+RiLZD+TIŚiA od r. do r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto , ,72 II. Korekty razem , ,61 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 68

18 MSIG 210/2016 (5095) poz Amortyzacja , ,87 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,90 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (73 329,19) (72 708,80) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ( ,90) ( ,77) 5. Zmiana stanu rezerw , ,91 6. Zmiana stanu zapasów ,05 ( ,35) 7. Zmiana stanu należności ,72 (71 676,89) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,49) (86 358,93) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,53) , Inne korekty ,00 ( ,15) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,33 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , ,92 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,60 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,87 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 468,20 922,40 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki , ,53 - inne wpływy z aktywów finansowych 0, ,94 4. Inne wpływy inwestycyjne 9 422, ,45 II. Wydatki , ,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0, ,09 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,68 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,68 - nabycie aktywów finansowych , ,68 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,44 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,08) ( ,59) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych 176,20 0,00 oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,53 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe , ,47 II. Wydatki , ,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

19 MSIG 210/2016 (5095) poz Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,19 8. Odsetki , ,10 9. Inne wydatki finansowe , ,60 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,11 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,85 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM: , ,43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0, ,92 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,24 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), W TYM: , ,09 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,44 Kwestor mgr Barbara Gierszewska-Szrajber Rektor prof. dr hab. Grzegorz Skrzypczak Poznań, 31 marca 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu (dalej zwanej Uczelnią ) z siedzibą w Poznaniu (60-637) przy ul. Wojska Polskiego 28, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,04 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w kwocie ,89 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę ,33 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,82 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik Jednostki. Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 572 ze zmianami), - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533). MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 70

20 MSIG 210/2016 (5095) poz Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania finansowego. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu IDEA AUDYT Sp. z o.o. Karolina Giełda nr ewid IDEA AUDYT Spółka z o.o. ul. Leszczyńska 54, Poznań podmiot uprawniony nr 3474 Prezes Zarządu Maciej Ostrowski Biegły Rewident nr ewid Poznań, dnia 8 kwietnia 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rektora i Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu (dalej zwanej Uczelnią ) wraz z Rolniczymi i Leśnymi Zakładami Doświadczalnymi oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu w Poznaniu, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,25 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w kwocie ,01 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę ,14 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,97 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik Jednostki. Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 ze zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r., poz. 572 ze zmianami), - rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w dużej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę tego sprawozdania finansowego. 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

21 MSIG 210/2016 (5095) poz Naszym zdaniem poza zgłoszonymi wyżej zastrzeżeniami zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu IDEA AUDYT Sp. z o.o. Karolina Giełda nr ewid IDEA AUDYT Spółka z o.o. ul. Leszczyńska 54, Poznań podmiot uprawniony nr 3474 Prezes Zarządu Maciej Ostrowski Biegły Rewident nr ewid Poznań, dnia 8 kwietnia 2016 r. Uchwała nr 382/2016 Senatu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu za rok 2015 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r. poz. 572 z późn. zm.) oraz 27 ust. 1 pkt 15 i 102 ust. 9 Statutu Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, w związku z art. 45 ust. 2 i 3 oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U r. poz. 330 z późn. zm.), uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się łączne sprawozdanie finansowe Uczelni za rok 2015, obejmujące: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumy bilansowe wysokości: ,25 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok 2015 wykazujący zysk netto w kwocie ,01 zł. Jest on sumą wyników finansowych Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu, rolniczych i leśnych zakładów doświadczalnych oraz Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu, tj.: - Uniwersytet Przyrodniczy w Poznaniu ,89 zł zysku netto, - Zakład Doświadczalno-Dydaktyczny Arboretum Leśne w Zielonce ,10 zł zysku netto, - Rolnicze Gospodarstwo Doświadczalne Dłoń - (-) ,67 zł straty netto, - Rolniczo-Sadownicze Gospodarstwo Doświadczalne Przybroda - (-) ,31 zł straty netto, - Zakład Doświadczalno-Dydaktyczny Uprawy Roli i Roślin Gorzyń ,37 zł zysku netto, - Zakład Doświadczalny Technologii Produkcji Pasz i Akwakultury w Muchocinie ,69 zł zysku netto, - Zakład Doświadczalny Żywienia Zwierząt w Gorzyniu ,99 zł zysku netto, - Leśny Zakład Doświadczalny Murowana Goślina ,52 zł zysku netto, - Rolnicze Gospodarstwo Doświadczalne Swadzim - (-) ,93 zł straty netto, - Leśny Zakład Doświadczalny Siemianice ,67 zł zysku netto, - Rolnicze Gospodarstwo Doświadczalne Brody ,55 zł zysku netto, - Technikum Inżynierii Środowiska i Agrobiznesu ,14 zł zysku netto; 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę ,14 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych, wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,97 zł, 6. informacje dodatkowe i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 PAŹDZIERNIKA 2016 R. 72