X.OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Poz Stacja Partnerska BP ARKA P.H.U. Stacja Paliw w Będziemyślu. [BMSiG-10430/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Podstawowym przedmiotem działalności firmy jest w szczególności: - sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów, - usługi hotelowe, - sprzedaż leków. Firma uzyskała wpis do ewidencji działalności gospodarczej przez Urząd Gminy Iwierzyce pod numerem 715 w dniu r. Firma posiada nr ewidencji: Regon , PKD 4730Z, NIP Firma prowadzi działalność od r. 3. Sprawozdaniem finansowym objęto okres od dnia r. do r. 4. W skład firmy nie wchodzą zewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzono przez firmę przez za 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Może wystąpić zagrożenie dla kontynuacji działalności przez firmę w okresie jesienno-zimowym, jeżeli do tego okresu nie zostanie zbyty budynek Stacji Paliw lub Hotelu Senator wraz z urządzeniami. 6. W badanym roku obrotowym poręczenie ani przekształcenie w firmie nie wystąpiły. 7. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans (aktywa i pasywa), - rachunek zysków i strat, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Firma sporządziła rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym wykazano zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik za okres obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Poszczególne pozycje aktywów, pasywów zostały wycenione według zasad określonych w zakładowym planie kont, który w tym zakresie bazuje na przepisach określonych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości. Przyjęte zasady są następujące: a) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne - wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; b) środki trwałe w budowie - wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości; c) materiały i towary - wyceniane są wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia, natomiast rozchód materiałów prowadzony jest w ewidencji ilościowo-wartościowej wg zasady pierwsze weszło pierwsze wyszło ; d) należności wycenione są w kwocie wymagalnej zapłaty z zachowaniem ostrożności; e) rezerwy - wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości; f) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenione są w wartości nominalnej. Koszty działalności operacyjnej ujmowane są według rodzaju na kontach 4 z dalszym ich odniesieniem na zapasy towarów, produktów, koszt sprzedanych produktów lub wynik finansowy. Sędziszów Młp., r. Sporządził: Barbara Kerek Anna Kwarta Zatwierdził: 58

2 Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,34 I Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,34 1 Środki trwałe , ,98 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty , ,17 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,66 d) środki transportu , ,28 e) inne środki trwałe 18795, ,87 2 Środki trwałe w budowie , ,36 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,39 I Zapasy , ,78 1 Materiały 62883, ,00 27 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

3 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,78 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,47 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,47 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,47 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3805, ,00 c) inne 0,0 0,0 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,28 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,28 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,28 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,10 - inne środki pieniężne 1759, ,18 - inne aktywa pieniężne 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43745, ,86 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,73 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,04 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,57 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) , ,01 60

4 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,48 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,69 I Rezerwy na zobowiązania 3716,32 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 3716,32 - długoterminowe - krótkoterminowe 3716,32 II Zobowiązania długoterminowe , ,48 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,48 a) kredyty i pożyczki , ,48 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,59 1 Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,59 a) kredyty i pożyczki , ,20 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług , ,94 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, 90407, ,90 h) z tytułu wynagrodzeń 78596, ,05 i) inne 1877, ,50 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 85138, ,30 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 85138, ,30 27 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

5 - długoterminowe - krótkoterminowe 85138, ,30 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,73 Sporządzono dnia r. Sporządził: Barbara Kerek Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,59 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,86 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,73 B Koszty działalności operacyjnej , ,56 I Amortyzacja , ,62 II Zużycie materiałów i energii , ,36 III Usługi obce , ,49 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,27 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,38 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,17 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,97 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,30 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,03 D Pozostałe przychody operacyjne , ,77 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,77 E Pozostałe koszty operacyjne , ,30 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,20 III Inne koszty operacyjne , ,30 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,50 G Przychody finansowe 2,70 2,41 62

6 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 2,70 2,41 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe , ,43 I Odsetki, w tym: , ,41 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 5.802, ,02 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,48 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,48 L Podatek dochodowy , ,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,48 Sporządzono dnia r. Sporządził: Anna Kwarta Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od dnia r. do dnia r. jednostka obliczeniowa: zł Wyszczególnienie ubiegły rok bieżący rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,65 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów , ,65 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - wydania udziałów (emisji akcji) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,57 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu , ,01 27 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

7 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - podziału zysku z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto , ,48 64

8 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,04 III. Kapitał (fundusz) własny,po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,04 Sporządzono dnia r. Sporządził: Anna Kwarta Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2013 Wyszczególnienie (metoda pośrednia) ubiegły rok obrotowy ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,43 II. Korekty razem , ,36 1. Amortyzacja , ,58 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 3 716,32 6. Zmiana stanu zapasów , ,51 7. Zmiana stanu należności , ,94 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,02 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,89 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,79 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 27 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

9 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,09 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,09 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,09 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,84 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,84 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,97 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,72 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,48 9. Inne wydatki finansowe 5 802,77 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,13 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) ,43 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,57 - o ograniczonej możliwości dysponowania ,29 Sporządzono dnia r. Sporządził: Anna Kwarta 66

10 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy-Stacja Partnerska BP ARKA P.H.U. Stacja Paliw Będziemyśl, Olchowa 211B Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Stacja Partnerska ARKA P.H.U Stacja Paliw Będziemyśl, Olchowa 211B, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,73 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,48 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę ,61 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę ,29 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Firmy. Firmy zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2013 r.) zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami(polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Rzeszów, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident Irena Róg nr w rejestrze 3508 przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu nr 371 uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ZESPÓŁ EKSPERTÓW EURO-BILANS Spółka z o.o Rzeszów, ul. Lisa Kuli 19/309 Uchwała z dnia r. w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego firmy oraz podziału zysku za rok 2013 firmy Stacja Partnerska BP Arka P.H.U. Stacja paliw zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2013 do 31 grudnia 2013 r., obejmujące: - bilans sporządzony na 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,73 złotych, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r., wykazujący zysk (stratę) netto w wysokości ,48 złotych, 27 SIERPNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

11 - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r., wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,61 złotych, - rozliczenie wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. w sposób następujący: Zysk netto w kwocie ,48 zł do przekazania na konto właściciela. 68