MSIG 108/2014 (4487) poz

Transkrypt

1 MSIG 108/2014 (4487) poz Poz Politechnika Lubelska w Lublinie. [BMSiG-6502/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2013 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Politechnika Lubelska jest publiczną szkołą wyższą. Siedzibą Politechniki jest Lublin, ul. Nadbystrzycka 38D. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność dydaktyczna, naukowo-badawczą i pomoc materialna dla studentów. 2. Czas trwania działalności Uczelni nie jest ograniczony. 3. Uczelnia sporządziła sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności, ponieważ nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. 5. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 5.1. Metody wyceny aktywów i pasywów. Środki trwale oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utratywartości. Środki trwałe o wartości od do amortyzuje się jednorazowo w momencie wydania ich do użytkowania. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500, o okresie użyteczności dłuższym niż jeden rok amortyzowane są metodą liniową zgodnie z wykazem stawek amortyzacyjnych stanowiących zał. nr 1 do ustawy o podatku dochodowym, Taka sama zasada obowiązuje przy ewidencji wartości niematerialnych i prawnych. Budynki, lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej są umarzane, zmniejszając fundusz zasadniczy Uczelni. Składników majątkowych o wartości od 500 zł do zł, nie zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, a do kosztów wyposażenia. W przypadku okresu użytkowania powyżej 1 roku ww. składniki majątkowe obejmuje się ewidencją pozabilansową. Składniki majątkowe o wartości poniżej 500 zł zalicza się do kosztów materiałów. Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych prowadzone są tabele amortyzacyjne natomiast amortyzowanych jednorazowo - ewidencja. Aparatura naukowo-badawcza zaliczana do środków trwałych obciąża w miesiącu zakupu koszty badań naukowych prowadzonych w ramach działalności statutowej, projektów badawczych, projektów celowych, uczestnictwa w międzynarodowych programach badawczych, jeżeli aparatura ta jest niezbędna do wykonywania zadań związanych z prowadzonymi badaniami i została ujęta w planie zadaniowym. Aparatura naukowo-badawcza zakupiona do realizacji określonej pracy badawczej, jeżeli nie stanowi własności Uczelni, obciąża jednorazowo według ceny nabycia koszty pracy i do zakończenia pracy podlega ewidencji wartościowej na koncie pozabilansowym jako środek obcy. Po zakończeniu pracy niezużyta aparatura staje się własnością Uczelni i przyjmowana jest w cenie nabycia na stan środków trwałych jako całkowicie umorzona. Oznacza to, że w księgach rachunkowych Uczelni wartość przyjętych w ten sposób środków trwałych będzie równa wartości umorzenia. Grunty otrzymane nieodpłatnie wycenia się w wartości rynkowej lub wartości godziwej. Wartość gruntów zakupionych stanowi cena nabycia. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Politechnika Lubelska posiada udziały w innych jednostkach, które wyceniane są w cenie nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wycena materiałów prowadzona jest w ciągu roku w oparciu o cenę zakupu, zaś koszty zakupu zaliczane są w całości do kosztów okresu sprawozdawczego. Przyjmuje się zasadę, że materiały bezpośrednio zakupione objęte są ewidencją magazynową ilościowo-wartościowa, a przy wydaniu rozchód wycenia się w cenie zakupu według zasady FIFO pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Na dzień bilansowy zapasy materiałów wycenia się według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto na ten dzień. Należności i pożyczki na dzień bilansowy wyceniane są w kwotach wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożnej wyceny. Na koniec roku obrotowego obowiązkowo dokonuje się odpisów aktualizacyjnych należności. Odpisy, które aktualizują należności, zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Zobowiązania na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady memoriału. Obejmują one w szczególności: 1) otrzymane środki na sfinansowanie nabycia środków trwałych, 2) otrzymane środki na działalność naukowo-badawczą, 5 CZERWCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

2 MSIG 108/2014 (4487) poz ) środki pozadotacyjne (odpłatność za studia niestacjonarne i podyplomowe na sfinansowanie kosztów semestru na przełomie roku - rok akademicki a rok obrachunkowy), 4) otrzymane z Unii Europejskiej lub funduszy strukturalnych środki na realizacje projektów, 5) otrzymane środki z dotacji na zabezpieczenie wypłat wynagrodzeń z góry dla dydaktyków, 6) środki pozadotacyjne z tytułu opłat za konferencje cykliczne, 7) środki z opłat za postępowanie związane z przyjęciem na studia, 8) środki z opłat za kursy dokształcające. Czynnych rozliczeń kosztów międzyokresowych dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, miedzy innymi z tytułu udokumentowanych opłat za prenumeraty, dostęp do elektronicznych baz danych, ubezpieczeń majątkowych. Bierne rozliczenia międzyokresowe wynikają z rozliczenia kosztów pośrednich z działalności badawczej, programów unijnych, projektów finansowanych z funduszy strukturalnych, studiów podyplomowych, konferencji oraz kursów dokształcających, na podstawie uchwał Senatu. W sprawozdaniu wykazywane są w pozycji pozostałych rezerw na zobowiązania. Rozliczenia czynnych rozliczeń międzyokresowych dokonuje się stosownie do upływu czasu, na jaki poniesiono koszt, a biernych w momencie pojawienia się faktycznego zobowiązania. Uczelnia tworzy fundusze zgodnie z zasadami finansowania szkół wyższych Zasady ewidencji oraz rozliczania kosztów i przychodów Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej w Uczelni w ramach podstawowej działalności operacyjnej wyróżnia się przychody i koszty działalności dydaktycznej oraz działalności badawczej. Przychody z działalności badawczej rozliczane są do wysokości poniesionych kosztów tej działalności. Rozliczana jest ona bezwynikowo. Ewidencja kosztów podstawowej działalności operacyjnej prowadzona jest w układzie rodzajowym z wykorzystaniem konta Rozliczenie kosztów oraz w układzie kalkulacyjnym w zespole 5. Jednostkami kalkulacyjnymi są koszty kształcenia na studiach stacjonarnych i niestacjonarnych. Rozliczenia kosztów kształcenia na koszty studiów stacjonarnych i niestacjonarnych dokonuje się raz w roku obrotowym na dzień 31 grudnia. Szczegółowe zasady rozliczania kosztów kształcenia na studiach stacjonarnych i niestacjonarnych reguluje Zarządzenie nr R-90/2013 z dnia r. w sprawie rachunku kosztów działalności dydaktycznej w Politechnice Lubelskiej. Ewidencja przychodów prowadzona jest na kontach zespołu 7. Dotacje budżetowe na działalność dydaktyczną zaliczane są do przychodów w momencie otrzymania. Dotacja otrzymana na poczet następnego roku obrotowego ewidencjonowana jest na koncie rozliczenia międzyokresowe przychodów. Przychody z tytułu odpłatności za studia niestacjonarne ewidencjonowane są w momencie otrzymania na kontach zespołu 7. Na koniec roku obrotowego 2/5 opłat za studia niestacjonarne w semestrze zimowym odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe przychodów. Pozostałe przychody działalności dydaktycznej ewidencjonowane są w momencie otrzymania. Na koniec kwartału przychody rozliczane są do wysokości kosztów a pozostała część odnoszona jest na konto rozliczenia międzyokresowe przychodów. Ewidencja środków pieniężnych na sfinansowanie nabycia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie dokonywana jest na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów. Dotacja otrzymana na dofinansowanie inwestycji budowlanych zwiększa fundusz zasadniczy Zasady rozliczania funduszy strukturalnych i programów unijnych Uczelnia prowadzi wyodrębnioną ewidencję księgową dotyczącą realizowanych projektów. Wyodrębnienie to umożliwia identyfikację dokumentacji środków wydatkowanych na poszczególne projekty. Szczegółowe zasady ujęte są w Zarządzeniu Nr-R-87/2013, 5.4. Uczelnia nie tworzy rezerw na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, zwolniona ustawowo oraz na świadczenia emerytalne i podobne ze względu na to, że prowadzi działalność statutową. 6. Uczelnia sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym; rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Sporządzono: Lublin, dnia r. Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2014 R. 90

3 MSIG 108/2014 (4487) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2013 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,41 I. Wartości niematerialne i prawne , ,03 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,03 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,38 1. Środki trwałe , ,68 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,22 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,73 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,93 d) środki transportu , ,83 e) inne środki trwałe , ,97 2. Środki trwałe w budowie , ,70 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,50 I. Zapasy , ,54 1. Materiały , ,54 5 CZERWCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

4 MSIG 108/2014 (4487) poz Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,54 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,54 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,07 do 12 miesięcy , ,07 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,24 c) inne , ,23 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,58 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,58 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,58 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,58 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,84 Aktywa razem , ,91 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,67 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,78 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2014 R. 92

5 MSIG 108/2014 (4487) poz IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,08 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,81 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,24 I. Rezerwy na zobowiązania , ,37 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy , ,37 długoterminowe krótkoterminowe , ,37 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,20 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,47 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,06 do 12 miesięcy , ,06 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,97 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne , ,44 3. Fundusze specjalne , ,73 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,71 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,02 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju 5 CZERWCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

6 MSIG 108/2014 (4487) poz e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,67 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,67 długoterminowe , ,37 krótkoterminowe , ,30 Pasywa razem , ,91 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.). Lublin, dnia r. Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,68 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,97 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,63 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,08 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,12 I. Amortyzacja , ,26 II. Zużycie materiałów i energii , ,99 III. Usługi obce , ,59 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,97 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,81 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,93 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,57 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,44 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,22 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 430, ,03 II. Dotacje , ,54 III. Inne przychody operacyjne , ,65 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,71 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,71 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2014 R. 94

7 MSIG 108/2014 (4487) poz F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,07 G. Przychody finansowe , ,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym : od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,51 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 8 692,25 H. Koszty finansowe , ,77 I. Odsetki, w tym: , ,66 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,11 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,81 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto , ,81 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto , ,81 Lublin, dnia r. Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień r. Wyszczególnienie 2012 ubiegły rok obrotowy 2013 bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu ( BO) , ,15 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I. a.kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,15 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) , ,97 - z zysku , ,03 - odpisy amortyzacyjne - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne nieodpłatnie otrzymane - dotacja na finansowanie inwestycji 5 CZERWCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

8 MSIG 108/2014 (4487) poz pozostałe , ,94 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,19 - pokrycie straty - umorzenie środków trwałych , ,19 - umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - zmniejszenie z tytułu przekazania przyłączy 1.2. Kapitał (fundusz)podstawowy na koniec okresu , ,78 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec roku 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) , ,04 - zbycie środków trwałych , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,08 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,03 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,03 a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2014 R. 96

9 MSIG 108/2014 (4487) poz Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) -przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,81 a) zysk netto , ,81 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,67 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,67 Lublin, dnia r. Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,81 II. Korekty razem: , ,51 1. Amortyzacja , ,26 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,03 5. Zmiana stanu rezerw , ,88 6. Zmiana stanu zapasów , ,71 7. Zmiana stanu należności , ,12 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,13 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,70 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 8 692,25 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 8 692,25 5 CZERWCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

10 MSIG 108/2014 (4487) poz zbycie aktywów finansowych 8 692,25 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,84 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,84 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,84 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,54 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,54 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,12 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,58 - o ograniczonej możliwości dysponowania Lublin, dnia r. Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2014 R. 98

11 MSIG 108/2014 (4487) poz Opinia NIezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu Politechniki Lubelskiej Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Politechniki Lubelskiej z siedzibą w Lublinie przy ul. Nadbystrzyckiej 38D, Lublin, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, zestawienie zmian w fundusz własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor Politechniki Lubelskiej. Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U roku, poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Uczelnię zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Uczelni na dzień 31 grudnia 2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Anna Jakubiec nr w rejestrze 9548 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. nr 232 Stefan Czerwiński nr w rejestrze 9449 Biegły Rewident, Prezes Zarządu DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. nr 232 Lublin, dnia 3 kwietnia 2014 roku Uchwala Nr 15/2014/IV Senatu Politechniki Lubelskiej z dnia 29 kwietnia 2014 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku Politechniki Lubelskiej za 2013 r. Na podstawie art. 53 ust. 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.) oraz 23 ust. 2 pkt 16 Statutu Politechniki Lubelskiej Senat uchwala, co następuje: 1 Senat Politechniki Lubelskiej po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym Politechniki Lubelskiej za 2013 r., na które 5 CZERWCA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

12 MSIG 108/2014 (4487) poz składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,91 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujący zysk netto w wysokości ,81 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę ,52 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,54 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia, zatwierdza przedłożone sprawozdanie finansowe za 2013 r. Zysk netto w kwocie ,81 zł przeznacza się na fundusz zasadniczy. Wykonanie Uchwały powierza się Kwestorowi Uczelni - Zastępcy Kanclerza. Uchwała wchodzi w życie z dniem podpisania przez Rektora Politechniki Lubelskiej Przewodniczący Senatu Politechniki Lubelskiej Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 CZERWCA 2014 R. 100