MSIG 99/2013 (4216) poz. 7157

Transkrypt

1 MSIG 99/2013 (4216) poz Poz POLITECHNIKA KOSZALIŃSKA w Koszalinie. [BMSiG-6222/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2012 Politechnika Koszalińska Koszalin, ul. Śniadeckich 2 Regon NIP: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Działając na podstawie przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694) art. 45 ust. 2 pkt 3, poniżej przedstawiamy dane i wyjaśnienia niezbędne do tego, aby sprawozdanie finansowe odzwierciedlało rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Uczelni. 1. Nazwa i siedziba jednostki: Politechnika Koszalińska Koszalin, ul. Śniadeckich 2 Regon: NIP: Przedmiotem działania Uczelni jest kształcenie studentów w systemie studiów stacjonarnych, niestacjonarnych, w systemie studiów doktoranckich, w zakresie różnych gałęzi wiedzy. 3. Politechnika Koszalińska powołana Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 8 czerwca 1968 r. (Dz. U. Nr 18/1968 r. i Nr 100 z 1996 r.) 4. Czas trwania Politechniki Koszalińskiej - nieograniczony. 5. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Politechnika Koszalińska prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się r. i kończący się r. Sprawozdanie finansowe Politechniki Koszalińskiej z siedzibą w Koszalinie zostało sporządzone zgodnie ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. 6. W skład Politechniki Koszalińskiej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe. 7. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania kształcenia studentów przez Uczelnię w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 8. Metody wyceny Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztach wytworzenia oraz amortyzuje w oparciu o zasady obowiązujące w przepisach podatkowych. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Amortyzacji środków trwałych o wartości do 3500 zł dokonuje się jednorazowo całej wartości początkowej. Należności i roszczenia wykazywane są w sprawozdaniu finansowym w wartości netto (pomniejszonej o rezerwy). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Materiały odnoszone w ciężar kosztów bezpośrednio z zakupu są wyceniane według cen nabycia z faktury. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo- -wartościową materiałów, wycenia się według średnioważonej ceny nabycia, obliczanej przez system komputerowy obrotu materiałowego. Wyroby gotowe - wydawnictwa i produkcja niezakończona (produkcja wydawnicza i tematy badawcze) wyceniane są według rzeczywistego kosztu wytworzenia. Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych oblicza się na dany rok obrotowy. Wielkość zobowiązań z obu tytułów oblicza się odrębnie, stosownie do obowiązujących przepisów obowiązujących w szkole wyższej. Suma zobowiązań ujmowana jest w planie rzeczowo-finansowym. 9. Sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2012 oraz porównywalne dane finansowe za rok obrotowy Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Małgorzata Jucha Koszalin, dnia 28 marca 2012 r. 23 MAJA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

2 MSIG 99/2013 (4216) poz POLITECHNIKA KOSZALIŃSKA Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. z wyłączeniem banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy r r , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,14 Stan na , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,96 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2013 R. 62

3 MSIG 99/2013 (4216) poz II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,50 Aktywa razem , ,66 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) , , , , , ,63 23 MAJA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

4 MSIG 99/2013 (4216) poz B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów c) własny fundusz stypendialny d) fundusz wdrożeniowy e) inne fundusze specjalne * IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,88 7, , , , , , , , , , ,13 Pasywa razem , ,66 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z późn. zm.). Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Małgorzata Jucha Koszalin, dnia 28 marca 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2013 R. 64

5 MSIG 99/2013 (4216) poz POLITECHNIKA KOSZALIŃSKA Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Treść r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,63 23 MAJA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

6 MSIG 99/2013 (4216) poz K. Zysk (strata) brutto L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto , , , ,63 Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Małgorzata Jucha Koszalin, dnia 28 marca 2013 r. POLITECHNIKA KOSZALIŃSKA Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia r. do dnia r. Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) pokrycia straty Stan na koniec bieżącego roku obrotowego (zł, gr) ,51 zł ,51 zł ,90 zł ,09 zł ,19 zł ,41 zł Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego (zł, gr) ,51 zł ,15 zł ,15 zł ,15 zł ,36 zł ,38 zł ,02 zł ,51 zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2013 R. 66

7 MSIG 99/2013 (4216) poz Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podziału zysku z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Małgorzata Jucha ,63 zł ,63 zł ,41 zł ,78 zł ,32 zł ,32 zł ,51 zł ,83 zł 23 MAJA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

8 MSIG 99/2013 (4216) poz POLITECHNIKA KOSZALIŃSKA Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2013 R. 68

9 MSIG 99/2013 (4216) poz II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Małgorzata Jucha Koszalin, dnia 28 marca 2013 r. Przeprowadziłam badanie sprawozdania finansowego Politechniki Koszalińskiej w Koszalinie za okres r r. Sprawozdanie finansowe składa się z: 1) wprowadzenia do sprawozdania finansowego, 2) bilansu sporządzonego na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,66 zł, 3) rachunku zysków i strat za okres od r. do r. wykazującego stratę w kwocie ,63 zł, 4) zestawienia zmian w kapitale własnym za okres od r. do r. 5) rachunku przepływów pieniężnych wykazującego spadek środków pieniężnych o kwotę ,31 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Senatu Politechniki Koszalińskiej w Koszalinie , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,94 Kierownik jednostki zobowiązany jest, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. 23 MAJA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

10 MSIG 99/2013 (4216) poz W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Uczelni na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i Statutem Uczelni. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego Anna Burakiewicz numer ewidencyjny 371 Koszalin, r. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany pod numerem ewidencyjnym 1915 na listę podmiotów uprawnionych, prowadzoną przez KIBR reprezentowany przez Annę Burakiewicz BIURO RACHUNKOWE ANNA BURAKIEWICZ Uchwała Nr 23/2013 Senatu Politechniki Koszalińskiej z dnia 24 kwietnia 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 r. Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r. poz. 572 ze zm.), 49 ust. 2 pkt 2 Statutu PK oraz w związku z 10 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie zasad gospodarki finansowej uczelni (Dz. U. z 2012 r. poz. 1533), po zapoznaniu się z przedstawionymi materiałami i przeprowadzeniu dyskusji, Senat Politechniki Koszalińskiej zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok Integralną częścią uchwały są załączniki w postaci sprawozdania finansowego zbadanego przez biegłego rewidenta. Strata netto zostanie pokryta z funduszu zasadniczego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 MAJA 2013 R. 70