STUDIUM PRZYPADKÓW MODUŁ FINANSE SAP BUSINESS ONE 7.5

Transkrypt

1 STUDIUM PRZYPADKÓW MODUŁ FINANSE SAP BUSINESS ONE 7.5 Joanna Wartini Doradztwo Gospodarcze i Zastosowania Informatyki CONSORG Sp. Z o.o.

2 Witamy Niniejsza Instrukcja Użytkownika jest opracowana dla pracowników PRInż S.A. przez DGiZI Consorg Spółka z o.o.

3 SPIS TREŚCI I. Kięgowanie i rozliczanie płatności wychodzących/przychodzących I.1.1 I.1. Przypadek 1 Płatność całkowita z odniesieniem do faktury zakupu/sprzedaży w PLN I.1.1 I.2. Przypadek 2 Płatność częściowa z odniesieniem do faktury zakupu/sprzedaży w PLN I.2.1 I.3. Przypadek 3 Płatność całkowita z odniesieniem do zapisu księgowego w PLN I.3.1 I.4. Przypadek 4 Płatność częściowa bez odniesienia do faktury zakupu/sprzedaży w PLN I.4.1 II. Księgowanie i rozliczanie kompensat II.4.1 II.1. Przypadek 1 Kompensata całkowita wykorzystująca zapis bilansujący II.1.1 II.2. Przypadek 2 Kompensata częściowa wykorzystująca zapis bilansujący II.2.1 II.3. Przypadek 3 Księgowanie i rozliczanie kompensaty wykorzystującej zapis księgowy II.3.1 III. Księgowanie i rozliczanie cesji II.3.1 III.1. Przypadek 1 - Księgowanie cesji wykorzystującej zapis bilansujący (systemowy) III.1.1 III.2. Przypadek 2 - Księgowanie i rozliczanie cesji wykorzystującej zapis księgowy III.2.1 IV. Przeksięgowanie i rozliczanie przedpłaty/ kaucji III.2.1 IV.1. Przypadek 1 - Przeksięgowanie całości przedpłaty/kaucji zapisem księgowym (systemowym) IV.1.1 IV.2. Przypadek 2 Przeksięgowanie i rozliczanie części przedpłaty dokonanej zapisem księgowym IV.2.1 V. Anulowanie księgowań i rozliczeń IV.2.1 V.1. Przypadek 1 Anulowanie zaksięgowanej płatności całkowitej/częściowej wychodzącej/przychodzącej V.1.1 V.2. Przypadek 2 Anulowanie zapisu księgowego V.2.1 V.3. Przypadek 3 Anulowanie rozliczenia częściowego V.3.1 V.4. Przypadek 4 Anulowanie rozliczenia całkowitego V.3.1

4 I. Księgowanie i rozliczanie płatności wychodzących/przychodzących I.1. Przypadek 1 Płatność całkowita z odniesieniem do faktury zakupu/sprzedaży w PLN Księgowanie płatności za daną fakturę zakupu/sprzedaży dokonywane jest w oknie Płatność wychodząca / Płatność przychodząca uruchamianego z paska narzędzi Moduł, Banki. W naszym przykładzie księgujemy płatność wychodzącą w wysokości równej wartości wystawionej faktury zakupu przez Partnera handlowego o symbolu DA0019. W tym celu Użytkownik powinien: 1. Wpisać w polu Kod symbol Dostawcy/Odbiorcy, którego płatność dotyczy, nacisnąć przycisk TAB. System automatycznie umieści w oknie wszystkie niezapłacone (nierozliczone) faktury dostawcy/odbiorcy. 2. W przypadku Partnera niegotówkowego/gotówkowego : wybrać fakturę, za którą płatność jest księgowana (konieczne kliknięcie myszką na płaconym dokumencie, uzupełnić numer wyciągu bankowego, wybrać numer Teczki z rozwijanego paska znajdującego się w jego polu. Pole Zapisy księgowe, kolumnę Uwagi system automatycznie uzupełni informacją dotyczącą numeru faktury dostawcy, natomiast pole Kod płatności wypełni numerem jednostki organizacyjnej. Zaznaczenie kursorem myszki pola Nr ref. dost./odb. spowoduje uzupełnienie kolumny Numer dokumentu dost./odb. numerem wewnętrznym faktury sprzedaży. W naszym przypadku wprowadzamy nr wyciągu bankowego 1/09, wybieramy Teczkę 143, system automatycznie wypełni pole Kod płatności numerem jednostki organizacyjnej zamieszczonym na fakturze sprzedaży, tj (Rysunek I.1.1). Rysunek I.1.1 I.1.1 CONSORG SP. Z O.O.

5 3. Wejść do mieszka (ikona pod paskiem narzędzi ), w zakładce Przelew (dotyczy Partnerów niegotówkowych ) i nacisnąć klawisze CTRL+B w polu Razem. System wprowadzi wartość księgowanej płatności z linii zaznaczonej faktury zakupu/sprzedaży. 4. Nacisnąć klawisz TAB system automatycznie wypełni okno następującymi danymi (Rysunek I.1.2 ): numerem rachunku bankowego Księgi Głównej ( Konto KG ), datą przelewu, nr wyciągu bank. (identycznym z numerem zamieszczonym w oknie Płatność wychodząca). Rysunek I.1.2 W przypadku Partnerów gotówkowych w zakładce Gotówka Użytkownik naciskając klawisze CTRL + B w polu Razem przeniesie wartość księgowanej płatności z linii zaznaczonej faktury zakupu/sprzedaży. 5. Wprowadzić numer konta Księgi Głównej Konto KG, jeżeli nie ma do niego przypisanego numeru teczki. Jeżeli Użytkownik nie pamięta numeru konta KG jego wprowadzenia można dokonać w następujący sposób: wybrać fakturę, za którą płatność jest księgowana (konieczne kliknięcie myszką na płaconym dokumencie, wprowadzić wartość zapłaty w kolumnie Płatności całk., wpisać numer wyciągu bankowego/dokumentu kasowego w polu Nr wyciągu bankowego, I.1.2 CONSORG SP. Z O.O.

6 wybrać numer Teczki z rozwijanego paska znajdującego się w jego polu (Rysunek I.1.3). Rysunek I.1.3 Jeżeli płatność dotyczy kilku faktur, należy ją księgować osobno do każdej z nich. 6. Nacisnąć myszką na polu OK w mieszku oraz polu Dodaj w oknie Płatność wychodząca. System wyświetli komunikat (Rysunek I.1.4), który akceptujemy przez naciśnięcie kursorem myszki na polu Dodaj. W naszym przypadku płatność wychodząca została zaksięgowana pod numerem I.1.3 CONSORG SP. Z O.O.

7 Rysunek I.1.4 Anulowanie zaksięgowanej płatności całkowitej wychodzącej/przychodzącej opisano w podrozdziale V.1. I.1.4 CONSORG SP. Z O.O.

8 I.2. Przypadek 2 Płatność częściowa z odniesieniem do faktury zakupu/sprzedaży w PLN Księgowanie płatności wychodzącej/przychodzącej dokonywane jest w oknie Płatność wychodząca / Płatność przychodząca uruchamianego z paska narzędzi, Moduł, Banki. W naszym przykładzie księgujemy płatność wychodzącą w wysokości 200 zł na rzecz Partnera handlowego o symbolu DA0021 (faktura zakupu 1/09 na wartość 400,00 zł). W tym celu Użytkownik powinien: 1. Wpisać w polu Kod symbol Dostawcy/Odbiorcy, którego płatność dotyczy, nacisnąć przycisk TAB. System automatycznie umieści w oknie wszystkie niezapłacone (nierozliczone) faktury dostawcy/odbiorcy. Przy księgowaniu płatności za fakturę pomocnym dla Użytkownika jest raport Specyfikacja salda kontrahenta wskazujący właściwe saldo dokumentu. Dokonanie ostatniej płatności częściowej za daną fakturę zakupu spowoduje automatyczne rozliczenie salda dokumentu na Partnerze Handlowym, tzn. faktura zakupu/sprzedaży wraz z jej płatnościami cząstkowymi pokażą się w pozycjach rozliczonych. 2. W przypadku Partnera niegotówkowego/gotówkowego : wybrać fakturę, za którą płatność jest księgowana (konieczne kliknięcie myszką na płaconym dokumencie, wprowadzić wartość zapłaty w kolumnie Płatności całk., wpisać numer wyciągu bankowego/dokumentu kasowego w polu Nr wyciągu bankowego, wybrać numer Teczki z rozwijanego paska znajdującego się w jego polu. Pole Zapisy księgowe, kolumnę Uwagi system automatycznie uzupełni informacją dotyczącą numeru faktury dostawcy, natomiast pole Kod płatności wypełni numerem jednostki organizacyjnej. Zaznaczenie kursorem myszki pola Nr ref. dost./odb. spowoduje uzupełnienie kolumny Numer dokumentu dost./odb. numerem wewnętrznym faktury sprzedaży. Jeżeli płatność dotyczy kilku faktur, należy ją księgować osobno do każdej z nich. W naszym przypadku wprowadzamy nr wyciągu bankowego 1/09, wybieramy Teczkę 141, system automatycznie wypełni pole Kod płatności numerem jednostki organizacyjnej zamieszczonym na fakturze sprzedaży, tj (Rysunek I.2.1). I.2.1

9 Rysunek I Wejść do mieszka (ikona pod paskiem narzędzi ), w zakładce Przelew (dotyczy Partnerów niegotówkowych ) i nacisnąć klawisze CTRL+B w polu Razem. System wprowadzi wartość księgowanej płatności z linii zaznaczonej faktury zakupu/sprzedaży. 4. Nacisnąć klawisz TAB system automatycznie wypełni okno następującymi danymi (Rysunek I.2.2): numerem rachunku bankowego Księgi Głównej ( Konto KG ), datą przelewu, nr wyciągu bank.(identycznym z numerem zamieszczonym w oknie Płatność wychodząca). I.2.2

10 Rysunek I.2.2 W przypadku Partnerów gotówkowych w zakładce Gotówka Użytkownik naciskając klawisze CTRL+B w polu Razem przeniesie wartość księgowanej płatności z faktury. 5. Wprowadzić numer konta Księgi Głównej Konto KG, jeżeli nie ma do niego przypisanego numeru teczki. Jeżeli Użytkownik nie pamięta numeru konta KG jego wprowadzenia można dokonać w następujący sposób: na polu Konto KG nacisnąć klawisze CTRL + TAB, wybrać z listy numer konta KG przez ustawienie kursora myszki na jego linii i dwukrotne na nim kliknięcie bądź naciśnięcie myszką na polu Wybierz. 6. Nacisnąć myszką na polu OK w mieszku oraz polu Dodaj w oknie Płatność wychodząca. System wyświetli komunikat, który akceptujemy przez naciśnięcie kursorem myszki na polu Dodaj. Naciśnij na pole Anuluj, aby wyjść z okna. Anulowanie zaksięgowanej płatności częściowej wychodzącej/przychodzącej opisano w podrozdziale V.1. I.2.3

11 I.3. Przypadek 3 Płatność całkowita z odniesieniem do zapisu księgowego w PLN Księgowanie płatności wychodzącej/przychodzącej dokonywane jest w oknie Płatność wychodząca / Płatność przychodząca uruchamianego z paska narzędzi, Moduł, Banki. W tym celu Użytkownik powinien: 1. Wpisać w polu Kod symbol Dostawcy/Odbiorcy, którego płatność dotyczy, nacisnąć przycisk TAB. 2. Zaznaczyć kursorem myszki pole Wyświetl wszyst. operacje. System pokaże wszystkie zapisy księgowe na koncie wybranego Partnera handlowego (Rysunek I.3.1). W naszym przypadku księgujemy płatność wychodzącą Partnera handlowego o symbolu DA0019. Rysunek I W przypadku Partnera niegotówkowego / gotówkowego : wybrać dokument, za który płatność jest księgowana (konieczne kliknięcie myszką na płaconym dokumencie, wpisać numer wyciągu bankowego/dokumentu kasowego, wybrać numer Teczki z rozwijanego paska znajdującego się w jego polu. Pole Zapisy księgowe system automatycznie wypełni informacją dotyczącą numeru dokumentu dostawcy/odbiorcy, natomiast pole Kod płatności wypełni numerem jednostki organizacyjnej. Jeżeli płatność dotyczy kilku zapisów księgowych, należy ją księgować osobno do każdego z nich. 4. Wejść do mieszka (ikona pod paskiem narzędzi ), w zakładce Przelew (dotyczy Partnerów niegotówkowych ) i nacisnąć klawisze CTRL+B w polu Razem. System wprowadzi wartość płatności. I.3.1

12 5. Nacisnąć klawisz TAB system automatycznie wypełni okno następującymi danymi (Rysunek I.3.2): numerem rachunku bankowego Księgi Głównej ( Konto KG ), datą przelewu, nr wyciągu bank.(identycznym z numerem zamieszczonym w oknie Płatność wychodząca / Płatność przychodząca ). Rysunek I.3.2 W przypadku Partnerów gotówkowych w zakładce Gotówka Użytkownik naciskając klawisze CTRL+B w polu Razem przeniesie wartość księgowanej płatności z nagłówka zapisu księgowego. 6. Wprowadzić numer konta Księgi Głównej Konto KG jeżeli nie ma do niego przypisanego numeru teczki. Jeżeli Użytkownik nie pamięta numeru konta KG jego wprowadzenia można dokonać w następujący sposób: na polu Konto KG nacisnąć klawisze CTRL + TAB, wybrać z listy numer konta KG przez ustawienie kursora myszki na jego linii i dwukrotne na nim kliknięcie bądź naciśnięcie myszką na polu Wybierz. 7. Nacisnąć myszką na polu OK w mieszku oraz polu Dodaj w oknie Płatność wychodząca. System wyświetli komunikat, który akceptujemy przez naciśnięcie kursorem myszki na polu Dodaj. Naciśnij na pole Anuluj, aby wyjść z okna. Anulowanie płatności wychodzącej/przychodzącej przeprowadza się zgodnie z procedurą opisaną w podrozdziale V.1. I.3.2

13 I.4. Przypadek 4 Płatność częściowa bez odniesienia do faktury zakupu/sprzedaży w PLN Księgowanie płatności wychodzącej/przychodzącej dokonywane jest w oknie Płatność wychodząca / Płatność przychodząca uruchamianego z paska narzędzi, Moduł, Banki. W tym celu Użytkownik powinien: 1. Wpisać w polu Kod symbol Dostawcy/Odbiorcy, którego płatność dotyczy, nacisnąć przycisk TAB. Dokonanie ostatniej płatności częściowej za dany zapis księgowy spowoduje automatyczne rozliczenie salda dokumentu na Partnerze Handlowym. Zaznaczyć kursorem myszki pole Płatność bez odniesienia do faktury. Pole Zapisy księgowe w dolnej części okna ma być czyste. W naszym przypadku księgujemy częściową płatność wychodzącą w wysokości 200,00 zł Partnera handlowy o symbolu DA0019 (Rysunek I.4.1). Rysunek I.4.1 Jeżeli płatność dotyczy kilku zapisów księgowych, należy ją zaksięgować tyle razy, ilu zapisów dotyczy. 2. W przypadku Partnera niegotówkowego/gotówkowego : wpisać numer wyciągu bankowego/dokumentu kasowego, wybrać numer Teczki z rozwijanego paska znajdującego się w jego polu, kod płatności, wprowadzić wartość płatności w polu mieszczącym się nad polem Kwota wymagalna, wpisać nr konta zbiorczego KG, w zakładce otwieranej przez jednoczesne naciśnięcie klawiszy CTRL + SHIFT + U. I.4.1

14 3. Wejść do mieszka (ikona pod paskiem narzędzi ), w zakładce Przelew (dotyczy Partnerów niegotówkowych ) i nacisnąć klawisze CTRL+B w polu Razem. System wprowadzi wartość płatności. 4. Nacisnąć klawisz TAB system automatycznie wypełni okno następującymi danymi (Rysunek I.4.2): numerem konta Księgi Głównej ( Konto KG ), datą przelewu, nr wyciągu bank. (identycznym z numerem zamieszczonym w oknie Płatność wychodząca \ Płatność przychodząca ). Rysunek I.4.2 W przypadku Partnerów gotówkowych w zakładce Gotówka Użytkownik naciskając klawisze CTRL+B w polu Razem przeniesie wartość księgowanej płatności. Jeżeli Użytkownik nie pamięta numeru konta KG jego wprowadzenia można dokonać w następujący sposób: na polu Konto KG nacisnąć klawisze CTRL + TAB, wybrać z listy numer konta KG przez ustawienie kursora myszki na jego linii i dwukrotne na nim kliknięcie bądź naciśnięcie myszką na polu Wybierz. 5. Nacisnąć myszką na polu OK w mieszku oraz polu Dodaj w oknie Płatność wychodząca. System wyświetli komunikat, który akceptujemy przez naciśnięcie kursorem myszki na polu Dodaj. Naciśnij na pole Anuluj, aby wyjść z okna. I.4.2

15 6. Rozliczyć płatność częściową z zapisem księgowym w oknie Rozrachunki częściowo rozliczone uruchamianego z rozwijanego paska Menu, Banki, Wyciągi bankowe i rozrachunki. Wprowadzić symbol Partnera handlowego, któremu zaksięgowano płatność, numer konta zbiorczego (nie jest obligatoryjny). W naszym przypadku wybieramy Kontrahenta o symbolu DA0019, któremu chcemy rozliczyć płatność częściową (Ref ) w wysokości 200,00 zł z zapisem księgowym (Ref ) na wartość 1.000,00 zł ( Rysunek I.4.3). Rysunek I.4.3 W naszym przypadku system pokazał w górnej części okna trzy linie zapisów księgowych, z których tylko dwie będziemy rozliczać (Rysunek I.4.4): a) po stronie Wn: płatność częściowa (Ref ) w wysokości 200,00 zł. b) po stronie Ma: zapis księgowy (Ref ) F-ra 3/07 w wysokości 1.000,00 zł. I.4.3

16 Rysunek I.4.4 A. Dokonać rozliczenia zapisów widniejących na koncie Partnera handlowego jako Dostawcy/Odbiorcy. Zaznaczyć w górnej połówce okna, lewym przyciskiem myszy, pola tych linii zapisów (z lewej strony okna), które mają uczestniczyć w rozliczeniu (Rysunek I.4.5). B. Zaakceptować rozliczenie klikając na polu Rozlicz. Rysunek I.4.5 I.4.4

17 Zaakceptować komunikat Czy rozliczyć dokumenty. Po prawidłowo przeprowadzonym rozliczeniu w górnej połówce okna system pokaże linie z saldami dokumentów, jakie pozostały po rozliczonej płatności. W naszym przypadku po zaznaczeniu myszką, w części górnej okna, pola na linii z należnością, system pokaże w dolnej połówce okna, składowe salda zapisu księgowego (Rysunek I.4.6). ٧ Rysunek I.4.6 Dokumenty częściowo rozliczone będą widniały na saldzie Partnera handlowego jako nierozliczone, czyli pojawią się wszystkie linie zapisów, które składają się na obecna saldo zapisu. Rozliczenie w całości dokumentu/zapisu księgowego spowoduje ich zamknięcie i umieszczenie w pozycjach rozliczonych. C. Wyjść z okna klikając myszką na polu Anuluj. Anulowanie płatności wychodzącej/przychodzącej przeprowadza się zgodnie z procedurą opisaną w podrozdziale V.1. Anulowanie rozliczenia częściowego, całkowitego opisano w podrozdziałach V.3 i V.4. I.4.5

18 II. Księgowanie i rozliczanie kompensat II.1. Przypadek 1 Kompensata całkowita wykorzystująca zapis bilansujący Użytkownik przed zaksięgowaniem kompensaty powinien upewnić się, czy zapisy /dokumenty w niej uczestniczące nie mają daty księgowania, terminu płatności, daty dokumentu księgowego z okresu poprzedniego. Jeżeli mają w takiej sytuacji należy: Uruchomić z rozwijanego paska narzędzi opcję Administracja, Ustawienia Ogólne. Kliknąć kursorem myszki na zakładce Okresy sprawozdawcze (Rysunek II.1.1). Rysunek II.1.1 Wejść do ustawień bieżącego okresu sprawozdawczego poprzez kliknięcie myszką na pomarańczowej strzałce. Wpisać do pól Data księgowania od, Data TP od, Data dokumentu od okres, z którego pochodzi dokument. Zaakceptować wybór przez naciśnięcie na pole Aktualizuj. Księgowania kompensaty częściowej dokonuje się w oknie Rozliczanie rozrachunków, wybieranego z rozwijanego paska Menu, Banki, Wyciągi bankowe i rozrachunki (Rysunek II.1.2). II.1.1

19 Rysunek II Wybrać Rodzaj rozliczenia na Wewnętrzne. 2. Wybrać PH z rozwijanego paska pola Konto KG. 3. Zaznaczyć pole Kilku PH. 4. Wprowadzić symbol Partnera handlowego (PH), tj. symbol Partnera handlowego rozpoczynający się od litery D, po jego wprowadzeniu naciskając przycisk TAB, Użytkownik znajdzie się w następnym polu, w którym wpisze symbol Partnera rozpoczynający się od litery O ( może to być to ten sam kontrahent). W naszym przypadku wprowadzamy symbol pierwszego Partnera handlowego, będącego Dostawcą, tj. DA0013 oraz symbol tegoż Kontrahenta jako Odbiorcy (OA0013) - Rysunek II.1.3. II.1.2

20 Rysunek II Zaakceptować propozycję rozliczania (kompensowania) poprzez kliknięcie myszką na polu Rozlicz. W oknie Rozliczanie rozrachunków pojawią się po stronach Wn i Ma wszystkie nierozliczone dokumenty. W podanym przykładzie kompensujemy zobowiązanie Partnera handlowego o symbolu DA0013 w wysokości 976,00 zł (F-ra 4/09, Ref ), Jego należnością, w tej samej wysokości ( Partner OA0013, F-ra 5/09, Ref ). 6. Podświetlić myszką zapis po stronie Wn Odbiorcy. Klikając na nim dwukrotnie nastąpi jego zrzucenie do dolnej części okna (operacji rozliczanych). To samo uczynić z zapisem po stronie Ma (prawa górna ćwiartka okna) Rysunek II Zaakceptować rozliczenie, klikając myszką na polu Rozlicz. II.1.3

21 Rysunek II Nie aktualizować numeru operacji, gdy system wygeneruje komunikat o zmianie numeru w pozycjach (Rysunek II.1.5). Rysunek II Kliknąć na polu Uzupełnij zapis znajdujący się w dolnej części okna. System wyświetli komunikat Łączenie z Bazą (Rysunek II.1.6). Rysunek II.1.6 Nastąpi samodzielne uzupełnienie rozliczanych zapisów następującymi danymi: Pole Podst. Zapisu (nr) numerami faktur źródłowych, tj. nr wewnętrznym i nr SAP (dotyczy faktury sprzedaży), nr faktury dostawcy ( dotyczy faktury zakupu). Terminem płatności. Numerem Jednostki org.. Numerami Konto Zbiorcze. Wprowadzić datę księgowania do pól Data księg., Data Vat (dotyczy sytuacji, gdy użytkownik chce księgować operację z datą inną niż bieżąca). II.1.4

22 10. Wybrać teczkę 011 Kompensaty 1 z rozwijanego pola Teczka. System wygeneruje dwa komunikaty: pierwszy, informujący o możliwości aktualizowania treści operacji w pozycjach. Klikamy myszką na polu Nie (Rysunek II.1.7), Rysunek II.1.7 drugi informujący o możliwości aktualizowania numeru operacji w pozycjach. Klikamy myszką na polu Tak (Rysunek II.1.8). Rysunek II.1.8 Jeżeli Użytkownik naciśnie Tak system uzupełni kolumnę Podst. Zapisu (nr) nazwą wybranej teczki, co spowoduje usunięcie z kolumny numerów dokumentów źródłowych. 11. Wpisać w kolumnie Podst. Zapisu (nr) po numerze faktury, słowo Kompensata - jeśli to konieczne. Zaakceptować zaksięgowaną kompensatę naciskając myszką na polu Dodaj (Rysunek II.1.9). 12. System zapisze zaksięgowaną kompensatę pod unikalnym numerem Referencja 1, w naszym przypadku jest to numer Jeżeli numer teczki jest inny niż zaproponowany, ważne jest aby był wyłączny do kompensat całkowitych. II.1.5

23 Rysunek II.1.9 System ponownie ustawi się w oknie Rozliczanie rozrachunków wybranego Partnera. 13. Kliknąć na polu Anuluj bądź na krzyżyku w prawym górnym rogu okna, co spowoduje jego zamknięcie. Unieważnienia błędnie zaksięgowanej kompensaty dokonuje się według procedury opisanej do Anulowania zapisu księgowego (podrozdział V.2). II.1.6

24 II.2. Przypadek 2 Kompensata częściowa wykorzystująca zapis bilansujący Księgowanie kompensaty według sposobu opisanego poniżej powoduje zawyżenie obrotów Kontrahenta, zamknięcie dokumentu źródłowego i utworzenie zapisu księgowego bilansującego na kwotę należności/zobowiązania pozostawionego na saldzie Partnera handlowego po przeprowadzonej kompensacie. Użytkownik przed zaksięgowaniem kompensaty powinien upewnić się, czy zapisy/dokumenty w niej uczestniczące nie mają daty księgowania, terminu płatności, daty dokumentu księgowego z okresu poprzedniego. Jeżeli mają w takiej sytuacji należy: Uruchomić z rozwijanego paska narzędzi opcję Administracja, Ustawienia Ogólne. Kliknąć kursorem myszki na zakładce Okresy sprawozdawcze (Rysunek II.2.1). Rysunek II.2.1 Wejść do ustawień bieżącego okresu sprawozdawczego poprzez kliknięcie myszką na pomarańczowej strzałce. Wpisać do pól Data księgowania od, Data TP od, Data dokumentu od okres, z którego pochodzi dokument. Zaakceptować wybór przez naciśnięcie na pole Aktualizuj. Księgowania kompensaty częściowej dokonuje się w oknie Rozliczanie rozrachunków, wybieranego z rozwijanego paska Menu, Banki, Wyciągi bankowe i rozrachunki (Rysunek II.2.2). II.2.1

25 Rysunek II Wybrać Rodzaj rozliczenia na Wewnętrzne. 2. Wybrać PH z rozwijanego paska pola Konto KG. 3. Zaznaczyć pole Kilku PH. 4. Wprowadzić symbol Partnera handlowego (PH) uczestniczącego w kompensacie, tj. symbol Partnera handlowego rozpoczynający się od litery D, po jego wprowadzeniu naciskając przycisk TAB, Użytkownik znajdzie się w następnym polu, w którym wpisze symbol Partnera rozpoczynający się od litery O ( może to być to ten sam kontrahent). W naszym przykładzie wprowadzamy symbol pierwszego Partnera handlowego będącego Dostawcą, tj. DA0013 oraz jego drugi symbol jako Odbiorcy (OA0013). 5. Zaakceptować propozycję rozliczania (kompensowania) przez kliknięcie myszką na polu Rozlicz (Rysunek II.2.3). II.2.2

26 Rysunek II.2.3 W oknie Rozliczanie rozrachunków pojawią się po stronach Wn i Ma wszystkie nierozliczone dokumenty (Rysunek II.2.4). Rysunek II.2.4 W podanym przykładzie kompensujemy: Dwa zobowiązania Partnera handlowego o symbolu DA0013 : pierwsze (F-ra 1/08, Ref ) w wysokości 9.760,00 zł, drugie (F-ra 1/08, Ref ) w wysokości ,00 zł II.2.3

27 Należnością (Partner handlowy OA0013, F-ra 1/08, Ref ) w wysokości ,58 zł. Dodatkowo przyjęto następujące założenia: z pierwszego zobowiązania zostaje niepokryta wartość 1.000,00 zł, z drugiego zobowiązania zostaje niepokryta wartość 4.791,42 zł. 6. Podświetlić myszką zapis po stronie Wn Odbiorcy. Klikając na nim dwukrotnie nastąpi jego zrzucenie do dolnej części okna (operacji rozliczanych). W naszym przypadku jest nim faktura na kwotę ,58 zł. Partnera handlowego OA0013. To samo uczynić z zapisami po stronie Ma (prawa górna ćwiartka okna), tj. fakturą na wartość 9.760,00 zł o i ,00 zł (Rysunek II.2.5). Jeżeli Użytkownik kompensuje kilka pozycji zobowiązań kilkoma należnościami, do dolnej części okna zrzuca wszystkie linie zapisu po stronie Wn i Ma, które uczestniczą w operacji. Jeżeli w kompensacie uczestniczą należność zobowiązanie w części zapłacone/skompensowane Użytkownik zrzuca do dolnych ćwiartek okna wszystkie zapisy składające się na saldo dokumentu i tak, jeśli: a) saldo dokumentu (należność) tworzą: faktura sprzedaży, płatność częściowa/bądź kompensata, Użytkownik zrzuca do dolnych ćwiartek okna po stronie Wn fakturę zakupu, po stronie Ma, płatność częściową/ kompensatę faktury, b) saldo dokumentu (zobowiązanie) tworzą: faktura sprzedaży, płatność częściowa/bądź kompensata, Użytkownik zrzuca do dolnych ćwiartek okna po stronie Wn płatność częściową/kompensatę faktury, po stronie Ma - fakturę zakupu. 7. Zaakceptować rozliczenie, klikając myszką na polu Rozlicz (Rysunek II.2.5). II.2.4

28 Rysunek II Nie aktualizować numeru operacji, gdy system wygeneruje komunikat o zmianie numeru w pozycjach (Rysunek II.2.6). Rysunek II Kliknąć na polu Uzupełnij zapis znajdujący się w dolnej części okna. System wyświetli komunikat Łączenie z Bazą (Rysunek II.2.7). II.2.5

29 Rysunek II.2.7 Nastąpi automatyczne uzupełnienie rozliczanych zapisów następującymi danymi: Numerami Konto Zbiorcze. Wartością zobowiązania/należności pozostawioną po przeprowadzonej kompensacie na określonym Partnerze handlowym. Pole Podst. Zapisu (nr) numerami faktur źródłowych, tj. nr wewnętrznym, nr SAP dotyczy faktury sprzedaży) oraz nr faktury dostawcy ( dotyczy faktury zakupu). Terminem płatności. Numerem Jednostki org.. W naszym przypadku jest nim Partner o symbolu DA0013, któremu system utworzył pozycję bilansującą na wartość 3.791,42 zł. Jeżeli Użytkownik księguje kompensatę na przełomie miesiąca, system będzie w polu Data księg. wprowadzał automatycznie bieżącą datę systemową, czyli księgując operacje w miesiącu sierpniu, wprowadzi datę wrześniową. Datę księgowania i datę Vat uzupełnia Użytkownik samodzielnie, ustawiając się dowolnej linii zapisu i wprowadzając ją w nagłówku okna. System wygeneruje komunikat, który zaakceptuje klikając myszką na polu TAK (Rysunek II.2.8). Nagłówek okna Rysunek II Skorygować linię zapisu z utworzonym po kompensacie zobowiązaniem o następujące informacje: a) W miejsce utworzonej wartości zobowiązania - wartość pozostawioną na pierwszym zobowiązaniu, przepisać numer Konto Zbiorcze z linii kompensowanego dokumentu II.2.6

30 źródłowego, Termin płatności, Jednostka org., Kod zlecenia, numer faktury do Podst.zapisu (nr). W naszym przypadku wprowadzamy następujące dane: numer konta zbiorczego , w miejsce wartości 3.791,42 zł wprowadzamy wartość 1.000,00 zł, jednostkę organizacyjną b) Wpisać w nowej linii zapisu księgowego symbol Partnera (kolumna Konto KG/Kod PH), któremu pozostawiamy wartość kolejnego nieskompensowanego zobowiązania/należności. Naciskając jednocześnie CTRL + TAB przepisujemy Konto Zbiorcze. Do uzupełnienia kolejnych pół kolumn używamy za każdym razem przycisku TAB, wpisujemy wartość pozostawianego drugiego zobowiązania, numer dokumentu źródłowego, termin płatności, jednostkę organizacyjną, datę Vat, kod zlecenia. W naszym przypadku dopisujemy: symbol Partnera DA0013, numer konta zbiorczego , wartość Ma 4.791,42 zł, "Podst. zapisu (nr) F-ra 1/08, termin płatności , jednostkę organizacyjną c) Nacisnąć na pole Uzupełnij zapis. System automatycznie wypełni ostatnią linię zapisu danymi Partnera, na rzecz, którego ma doksięgować wartość zobowiązania/należności. W naszym przypadku system doksięguje Partnerowi o symbolu OA0013 należność w wysokości 2.000,00 zł. 11. Wybrać teczkę 088 Saldow. komp. 2 z rozwijanego pola Teczka. System wygeneruje komunikat informujący o możliwości aktualizowania treści operacji w opisie. Klikamy na polu Nie (Rysunek II.2.9). Rysunek II.2.9 Jeżeli Użytkownik naciśnie Tak system uzupełni kolumnę Podst. Zapisu (nr) nazwą wybranej teczki, a usunie wprowadzone wcześniej informacje dotyczące numeru dokumentu źródłowego. 12. Nacisnąć TAK na komunikacie dotyczącym aktualizowania numeru referencyjnego operacji. (Rysunek II.2.10). 2 Jeżeli numer jest inny niż zaproponowany, ważne jest aby był wyłączny dla kompensat częściowych, zawyżających obroty. II.2.7

31 Rysunek II.2.10 System nada transakcji jednolity numer. W naszym przypadku jest to Ref Wpisać w kolumnie Podst. Zapisu (nr) po numerze dokumentu źródłowego, słowo Kompensata, jeśli to konieczne (nie dotyczy tych linii zapisu, które doksięgowują Kontrahentowi wartość należności /zobowiązania pozostawionego po przeprowadzonej kompensacie). W naszym przypadku słowo Kompensata można dopisać do dwóch linii zapisu: wyksięgowywanego zobowiązania w wysokości ,00 zł, wyksięgowywanego zobowiązania w wysokości 9.760,00 zł. 14. Zaakceptować przeprowadzoną kompensatę naciskając myszką na polu Dodaj. System doda operację i ustawi się w oknie Rozliczanie rozrachunków wybranego Partnera. 15. Kliknąć na polu Anuluj bądź na krzyżyku w prawym górnym rogu okna, spowoduje to jego zamknięcie. Unieważnienia niepoprawnie zaksięgowanej kompensaty dokonuje się według procedury opisanej do Anulowania zapisu księgowego (podrozdział V.2). II.2.8

32 II.3. Przypadek 3 Księgowanie i rozliczanie kompensaty wykorzystującej zapis księgowy Księgowanie kompensaty według sposobu opisanego poniżej umożliwia zachowanie faktycznego obrazu przeprowadzonych transakcji na danym Kontrahencie (brak zawyżania obrotów). Użytkownik przed zaksięgowaniem kompensaty powinien upewnić się, czy zapisy/dokumenty w niej uczestniczące nie mają daty księgowania, terminu płatności, daty dokumentu księgowego z okresu poprzedniego. Jeżeli mają w takiej sytuacji należy: 1. Uruchomić z rozwijanego paska narzędzi opcję Administracja, Ustawienia Ogólne. Kliknąć kursorem myszki na zakładce Okresy sprawozdawcze (Rysunek II.3.1). Rysunek II.3.1 Wejść do ustawień bieżącego okresu sprawozdawczego poprzez kliknięcie myszką na pomarańczowej strzałce. Wpisać do pól Data księgowania od, Data TP od, Data dokumentu od okres, z którego pochodzi dokument. Zaakceptować wybór przez naciśnięcie na pole Aktualizuj. W naszym przypadku w kompensacie uczestniczą następujące zapisy księgowe: a) dwa zobowiązania Partnera handlowego o symbolu DA0030: pierwsze w pełnej wysokości (F-ra 1/08, konto KG ), wartość kompensaty 9.760,00 zł, drugie w części, tj. na kwotę ,58 zł. (F-ra 2/08, konto KG na wartość kompensaty ,58 zł). b) należnością Partnera handlowego o symbolu OA0030 (F-ra 1/08 na wartość ,58 zł.) 2. Zaksięgować w oknie Zapisy księgowe, wybieranego z rozwijanego paska Menu, Księgowość : II.3.1

33 wartość kompensaty do pierwszego zobowiązania uczestniczącego w księgowaniu, należnością w tej samej wysokości, uzupełnić w tworzonych liniach zapisu dane dotyczące Kontrahenta, terminu płatności, podstawy zapisu, jednostki organizacyjnej. Nowym zapisem księgowym to samo uczynić dla następnego zobowiązania uczestniczącego w kompensacie. W naszym przypadku kompensata pierwszego zobowiązania zapisana przez system pod numerem Ref , obejmuje następujące dane (Rysunek II.3.2): a) symbol Partnera handlowego jako dostawcy DA0030, wartość kompensaty w wysokości (WN) 9.760,00 zł, konto zbiorcze , podstawa zapisu (numer f-ry dostawcy) F-ra 1/08 - Kompensata, termin płatności , jednostka organizacyjna b) symbol Partnera handlowego jako odbiorcy OA0030, wartość kompensaty w wysokości (Ma) 9.760,00 zł, konto zbiorcze , podstawa zapisu (numer faktury odbiorcy) F-ra 1/08 - Kompensata, termin płatności , jednostka organizacyjna Rysunek II.3.2 Księgowania kompensaty najlepiej dokonywać 1:1, tzn. jeden zapis księgowy wyksięgowujący pierwsze zobowiązanie uczestniczące w kompensacie, jedna należność. Taki system księgowania, choć pracochłonny ma szereg zalet, zapewnia m.in.: przejrzystość w śledzeniu sald dokumentów, uporządkowanie zapisów przy raportowaniu rozliczonych\nierozliczonych dokumentów. II.3.2

34 3. Wprowadź datę księgowania do pól Data księg., Data Vat (dotyczy sytuacji, gdy Użytkownik chce księgować operację z datą inną niż bieżąca). 4. Wybrać teczkę 011 Kompensata 3 z rozwijanego pola Teczka. System wygeneruje komunikat informujący o możliwości aktualizowania treści operacji w opisie. Klikamy na polu Nie (Rysunek II.3.3). Rysunek II.3.3 Jeżeli Użytkownik naciśnie Tak system uzupełni kolumnę Podst. Zapisu (nr) nazwą wybranej teczki, a usunie umieszczone wcześniej informacje dotyczące numeru dokumentu źródłowego, podstawy dokonania cesji. 5. Nacisnąć TAK na komunikacie dotyczącym aktualizowania numeru Referencja 1 (nr operacji). System nada wszystkim liniom zapisów księgowych jednolity numer. (Rysunek II.3.4). Rysunek II.3.4 W naszym przypadku zapisowi nadano numer Ref (Rysunek II.3.5). 3 Numer teczki ma być taki, jaki nadano kompensatom całkowitym. II.3.3

35 Rysunek II Nacisnąć kursorem myszki na polu Dodaj, system zapamięta utworzony zapis księgowy. Wyjdź z okna zapisów księgowych naciskając na pole Anuluj bądź na krzyżyk w prawym górnym rogu okna. Zaksięgować kompensatę częściową drugiego zobowiązania. Dokonać tych samych czynności, które zostały opisane w punktach od 2 do 6. W naszym przykładzie kompensata drugiego zobowiązania obejmuje następujące dane (Rysunek II.3.6): a) symbol Partnera handlowego jako dostawcy DA0030, wartość kompensaty w wysokości (WN) ,58 zł, konto zbiorcze , podstawa zapisu (numer f-ry dostawcy) F-ra 1/08 - Kompensata, termin płatności , jednostka organizacyjna b) symbol Partnera handlowego jako odbiorcy OA0030, wartość kompensaty w wysokości (Ma) ,58 zł, konto zbiorcze , podstawa zapisu (numer faktury odbiorcy) F-ra 1/08 - Kompensata, termin płatności , jednostka organizacyjna II.3.4

36 Rysunek II Wybrać teczkę 011 Kompensata 4 z rozwijanego pola Teczka. System wygeneruje komunikat informujący o możliwości aktualizowania treści operacji w opisie. Klikamy na polu Nie (Rysunek II.3.7) Rysunek II.3.7 Jeżeli Użytkownik naciśnie Tak system uzupełni kolumnę Podst. Zapisu (nr) nazwą wybranej teczki, a usunie umieszczone wcześniej informacje dotyczące numeru dokumentu źródłowego, podstawy dokonania cesji. 8. Nacisnąć TAK na komunikacie dotyczącym aktualizowania numeru Referencja 1 (nr operacji). System nada wszystkim liniom zapisów księgowych jednolity numer. (Rysunek II.3.8). Rysunek II Numer teczki ma być taki, jaki nadano kompensatom całkowitym II.3.5

37 9. Nacisnąć kursorem myszki na polu Dodaj, system zapamięta utworzony zapis księgowy. Wyjdź z okna zapisów księgowych naciskając na pole Anuluj bądź na krzyżyk w prawym górnym rogu okna. 10. Wybrać z rozwijanego paska Menu Banki, Rozliczanie rozrachunków. Wybrać PH, rodzaj rozliczenia Wewnętrzne. Wprowadzić symbol Partnera handlowego, u którego zapis księgowy (kompensata) zmniejsza w całości zobowiązanie. W naszym przypadku wpisujemy symbol Partnera jako Dostawcy DA0030 (Rysunek II.3.9). Rysunek II.3.9 W oknie Rozliczanie rozrachunków pojawią się po stronach Wn i Ma wszystkie nierozliczone dokumenty (Rysunek II.3.10). II.3.6

38 Rysunek II.3.10 W podanym przykładzie przeprowadzamy kompensatę pierwszego zobowiązania w wysokości 9.760,00 zł, (Ref ) z fakturą 1/08 na tą samą wartość (Ref ). 11. Podświetlić myszką zapis po stronie Wn, Dostawcy na wartość 9.760,00 zł. (Ref ). Klikając na nim dwukrotnie nastąpi jego zrzucenie do dolnej części okna (operacji rozliczanych). To samo uczynić z zapisem po stronie Ma (nr Ref ). Powyższego rozliczenia możemy dokonać w oknie Rozrachunki częściowo rozliczone uruchamianego z rozwijanego Menu, Banki, Wyciągi bankowe i rozrachunki. Jeżeli w kompensacie uczestniczą należność/zobowiązanie już w części zapłacone/skompensowane Użytkownik zrzuca do dolnych ćwiartek okna Rozliczanie rozrachunków wszystkie zapisy składające się na saldo kompensowanego dokumentu, i tak, jeśli: a) saldo dokumentu (należność) tworzą: faktura sprzedaży, płatność częściowa/bądź kompensata, Użytkownik zrzuca do dolnych ćwiartek okna po stronie Wn fakturę zakupu, po stronie Ma - płatność częściową/ bądź kompensatę faktury. b) saldo dokumentu (zobowiązanie) tworzą: faktura sprzedaży, płatność częściowa/bądź kompensata, Użytkownik zrzuca do dolnych ćwiartek okna po stronie Wn płatność częściową/bądź kompensatę faktury zakupu. 12. Zaakceptować rozliczenie, klikając myszką na polu Rozlicz (Rysunek II.3.11). II.3.7

39 Rysunek II Kliknąć na polu Anuluj bądź na krzyżyku w prawym górnym rogu okna, spowoduje to jego zamknięcie. 14. Dokonać rozliczenia kolejnego zobowiązania z zapisem bilansującym widniejącym na koncie Partnera handlowego jako Dostawcy, dokonujemy tego w oknie Rozliczanie rozrachunków uruchamianego z rozwijanego paska narzędzi, wybierając Banki, Wyciągi bankowe i rozrachunki. W naszym wypadku wybieramy symbol Partnera handlowego jako Dostawcy (Rysunek II.3.12). II.3.8

40 Rysunek II.3.12 Okno Rozliczenie częściowe rozrachunków podzielone na 2 części: w górnej połówce okna, w wierszach wyświetla salda nierozliczonych bądź rozliczonych częściowo dokumentów, w dolnej, wartość nierozliczonego dokumentu bądź składowe częściowo rozliczonej faktury/zapisu księgowego, np. wartość faktury źródłowej, zaksięgowaną do niej płatność, kompensatę, itd. W naszym przypadku system pokazał w górnej części okna dwie linie zapisów księgowych, które będziemy rozliczać (Rysunek II.3.13): a) po stronie Ma: f-ra zakupu 2/08 (Ref ) na wartość ,00 zł, b) po stronie Wn: zapis księgowy kompensata części zobowiązania (Ref ) do F-ry 2/08 w wysokości ,58 zł. 15. Zaznaczyć w górnej połówce okna, lewym przyciskiem myszy, pola tych linii zapisów (z lewej strony okna), które mają uczestniczyć w rozliczeniu (Rysunek II.3.13). System umieści w dolnej części okna wszystkie zaznaczone pozycje do rozliczenia, są o drugie zobowiązanie uczestniczące w kompensacie (F-ra 2/08) oraz utworzony do niej zapis księgowy, będący zmniejszeniem wartości pierwotnej zobowiązania. Zaakceptować rozliczenie klikając na polu Rozlicz. Potwierdzić chęć rozliczenia transakcji. II.3.9

41 Rysunek II.3.13 Po prawidłowo przeprowadzonym rozliczeniu w górnej połówce okna system pokaże linie z saldami dokumentów, jakie pozostały po zaksięgowanej kompensacie częściowej. Po zaznaczeniu pola ٧ na linii rozliczonego częściowo pierwszego zapisu wyświetlą się w dolnej części, składowe rozliczenia. W naszym przypadku po zaznaczeniu myszką, w części górnej okna, pola linii zobowiązania (F-ra 2/08), system pokaże w dolnej połówce okna, składowe salda dokumentu (rysunek II.3.14). ٧ Rysunek II.3.14 II.3.10

42 Dokumenty częściowo rozliczone będą widniały na koncie Partnera handlowego jako nierozliczone, czyli pojawią się wszystkie linie zapisów, które składają się na obecna saldo dokumentu. Rozliczenie w całości dokumentu/zapisu księgowego spowoduje ich zamknięcie, i umieszczenie w pozycjach rozliczonych. W naszym przypadku na saldzie Partnera handlowego jako nierozliczone widnieją dwie linie zapisów: linia z dokumentem źródłowym (faktura zakupu 2/08) na wartość ,00 zł, zapis księgowy kompensata częściowa zobowiązania (Ref lub ) wysokości ,58 zł, W pozycjach rozliczonych pojawią się: linia z dokumentem źródłowym (faktura zakupu 1/08) na wartość 9.760,00 zł, zapis księgowy kompensata częściowa (Ref lub ) zobowiązania wysokości 9.760,00 zł, pojawią się w pozycjach rozliczonych. 16. Kliknąć na strzałce w dolnej części okna, aby móc wprowadzić symbol drugiego Partnera handlowego uczestniczącego w kompensacie, jako Odbiorcy. 17. Wybrać z rozwijanego paska Menu Banki, Rozrachunki częściowo rozliczone. Wprowadzić symbol Partnera handlowego, jako Odbiorcy, numer konta zbiorczego na którym zaksięgowano kompensatę należności (konto zbiorcze nie jest obligatoryjne). W naszym przypadku wpisujemy dane Kontrahenta o symbolu OA0030 oraz konto zbiorcze (Rysunek II.3.15). Rysunek II.3.15 System pokazał w górnej części okna trzy linie zapisów księgowych, które będziemy rozliczać (Rysunek II.3.16): a) po stronie Wn: f-ra zakupu 1/08 (Ref ) na wartość ,58 zł, II.3.11

43 b) po stronie Ma: zapis księgowy kompensata części należności do F-ry 1/08 (Ref ) w wysokości 9.760,00 zł, zapis księgowy kompensata części należności do F-ry 1/08 (Ref ) w wysokości ,58 zł. Rysunek II Dokonać rozliczenia zapisów widniejących na koncie Partnera handlowego jako Odbiorcy. Zaznaczyć w górnej połówce okna, lewym przyciskiem myszy, pola tych linii zapisów (z lewej strony okna), które mają uczestniczyć w rozliczeniu. Zaakceptować rozliczenie klikając na polu Rozlicz. Potwierdzić chęć rozliczenia transakcji. W naszym przypadku zaznaczamy pierwszą linie zapisu (rysunek II.3.17). System umieści ją w dolnej połówce okna. To samo robimy z liniami drugą i trzecią. II.3.12

44 Rysunek II.3.17 Po prawidłowo przeprowadzonym rozliczeniu w górnej połówce okna system pokaże linie z saldami tych dokumentów, jakie pozostały po zaksięgowanej kompensacie. W naszym przypadku po zaznaczeniu myszką, w części górnej okna, pola na linii z należnością, system pokaże w dolnej połówce okna, składowe salda dokumentu (Rysunek II.3.18). ٧ Rysunek II.3.18 Na koncie Partnera handlowego jako nierozliczone, pojawią się wszystkie linie zapisów, które składają się na obecna saldo dokumentu. Rozliczenie w całości dokumentu/zapisu księgowego spowoduje ich zamknięcie i umieszczenie w pozycjach rozliczonych. II.3.13

45 W naszym przypadku na saldo dokumentu (F-ra 1/08) w wysokości 1.000,00 zł składają się: linia z dokumentem źródłowym (faktura zakupu 1/08) na wartość ,58 zł, zapis księgowy kompensata częściowa należności wysokości 9.760,00 zł, zapis księgowy kompensata częściowa należności wysokości ,58 zł. Dokumenty częściowo rozliczone będą widniały na koncie Partnera handlowego, jako nierozliczone, czyli pojawią się wszystkie linie zapisów, które składają się na obecna saldo dokumentu. Unieważnienia niepoprawnie zaksięgowanej kompensaty dokonuje się według procedury opisanej do Anulowania zapisu księgowego (podrozdział V.2 ). Unieważnienia niepoprawnego rozliczenia częściowego dokonuje się według procedury opisanej do Anulowania rozliczenia częściowego (podrozdział V.3 ). Unieważnienia niepoprawnego rozliczenia całkowitego dokonuje się według procedury opisanej do Anulowania rozliczenia całkowitego (podrozdział V.4 ). II.3.14