MSIG 194/2017 (5331) poz

Transkrypt

1 MSIG 194/2017 (5331) poz Poz Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku. [BMSiG-24448/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane: - Nazwa jednostki: Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku. - Siedziba jednostki: Słupsk, ul. Dominikańska NIP: REGON: PKD: 9102Z. - Podstawowy rodzaj działalności: organizowanie i prowadzenie działalności kulturalnej. - Rejestr Instytucji Kultury: Księga Rejestrowa Województwa Pomorskiego nr 2/ Czas prowadzenia działalności: nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem: r r. Niniejsze sprawozdanie jest jednostkowym rocznym sprawozdaniem finansowym za 2016 rok. 4. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w następnym roku obrotowym Na dzień bilansowy nie są znane okoliczności, które zagrażałyby kontynuacji działalności w niezmienionym zakresie. 6. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat metodą porównawczą, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, z tym że: a) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w ustawie z 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. W 2016 r. nie dokonywano zmian w zakresie przyjętych stawek amortyzacyjnych. Nie amortyzuje się dzieł sztuki i eksponatów muzealnych. Zbiory biblioteczne amortyzuje się jednorazowo w momencie przekazania ich na stan majątku. b) Środki trwałe o wartości do zł umarzane są jednorazowo po ich wydaniu do użytkowania, z wyjątkiem zespołów komputerowych oraz wyposażenia finansowanego ze środków zewnętrznych. c) Środki trwałe przyjęte do użytkowania na podstawie umów sklasyfikowanych jako leasing finansowy, amortyzuje się wg zasad przyjętych dla pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Podział opłaty leasingowej na część kapitałową i odsetkową, dokonany przez finansującego jako dodatkowy element wykazany w fakturze za opłatę leasingową stanowi podstawę zapisów w księgach rachunkowych, gdzie część odsetkowa opłaty podstawowej stanowi koszt finansowy, zaś część kapitałowa opłaty podstawowej, przypadającą na okres sprawozdawczy spłatę zobowiązania wobec finansującego. d) Materiały wycenia się w cenie zakupu, a ich zużycie według zasady FIFO. Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz Słupsk, dnia r. 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

2 MSIG 194/2017 (5331) poz BILANS sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na À Aktywa trwałe , ,87 I Wartości niematerialne i prawne 1 349,22 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 349,22 0,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,87 1 Środki trwałe , ,70 a) grunty (w tyra prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,16 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,32 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,90 d) środki transportu , ,41 e) inne środki trwałe , ,91 2 Środki trwałe w budowie , ,17 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,34 I Zapasy , ,54 1 Materiały , ,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 82

3 MSIG 194/2017 (5331) poz Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,98 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,57 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,57 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,00 - do 12 miesięcy , ,00 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,63 c) inne , ,94 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,49 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,49 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,49 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,21 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,60 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,70 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

4 MSIG 194/2017 (5331) poz III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,45 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,65 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,71 I Rezerwy na zobowiazania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,09 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,09 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,27 d) inne , ,82 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,03 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,83 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,19 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,41 - do 12 miesięcy , ,41 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,30 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 4 044, ,93 3 Fundusze specjalne , ,20 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,59 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,59 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 84

5 MSIG 194/2017 (5331) poz długoterminowe , ,65 - krótkoterminowe , ,94 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,21 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,21 - od jednostek powiązanych l Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,00 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,21 V Dotacja organizatora na działalność podstawową , ,00 B Koszty działalności operacyjnej , ,53 I Amortyzacja , ,21 II Zużycie materiałów i energii , ,77 III Usługi obce , ,56 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,68 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia , ,70 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,65 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,44 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,32 D Pozostałe przychody operacyjne , ,32 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 425,00 197,46 II Dotacje , ,14 III Inne przychody operacyjne , ,72 E Pozostałe koszty operacyjne , ,96 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

6 MSIG 194/2017 (5331) poz III Inne koszty operacyjne , ,96 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,96 G Przychody finansowe 5 425, ,60 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 5 425, ,60 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 1 601, ,29 I Odsetki, w tym: 1 159, ,29 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 441,40 580,00 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,65 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,65 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,65 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,28 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,28 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,28 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,42 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 86

7 MSIG 194/2017 (5331) poz a) zwiększenie (z tytułu) , ,42 - dotacje na zakup muzealiów (MKiDN) , ,00 - darowizny finansowe na muzealia , ,00 - darowizny rzeczowe muzealiów , ,42 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,70 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udzłały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0, ,45 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,45 - wynik finansowy roku poprzedniego ,45 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0, ,45 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek - okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

8 MSIG 194/2017 (5331) poz b) zmniejszenie (z tytułu) , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,65 a) zysk netto ,45 b) strata netto ,65 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,50 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziała zysku (pokryciu straty) , ,50 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,65 II. Korekty razem , ,53 1. Amortyzacja , ,21 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziaty w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów ,85 432,95 7. Zmiana stanu należności , ,85 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,75 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,94 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,88 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 88

9 MSIG 194/2017 (5331) poz B. Przepływy środków pienięijiych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 425,00 197,46 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 425,00 197,46 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,30 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-il) , ,84 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,43 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,43 II. Wydatki , ,50 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,50 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,93 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,97 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,97 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

10 MSIG 194/2017 (5331) poz F. Środki pieniężne na początek okresu , ,52 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,60 Zastępca Dyrektora ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Mariola Wrześniak Dyrektor Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku mgr Marzenna Mazur Starszy Kustosz r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku z siedzibą w Słupsku ( Słupsk, ul. Dominikańska 5-9, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,21 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący stratę netto w wysokości: ,65 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,77 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,97 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Muzeum jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor Muzeum jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Dyrektor Muzeum jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową jak też wynik finansowy Jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 90

11 MSIG 194/2017 (5331) poz Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Magdalena Kozłowska Biegły Rewident nr KPW Audytor Sp. z o.o., ul. Tymienieckiego 25C/410; Łódź Paulina Warczak Prokurent KPW Audytor Sp. z o.o. KPW Audytor Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3640 Łódź, dnia 18 marca 2017 roku Uchwała nr 633/241/17 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 6 czerwca 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku za 2016 rok Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz ze zm.) 1) w związku z art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 486 ze zm.) 2) oraz 15 ust. 3 statutu nadanego Uchwałą Nr 420/XXI/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 30 lipca 2012 r. w sprawie nadania statutu Muzeum Pomorza Środkowego w Stupsku uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku za 2016 rok, zbadane przez biegłego rewidenta, stanowiące załącznik do niniejszej uchwały, składające się z: 1) Bilansu sporządzonego na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,21 zł; 2) Rachunku zysków i strat za rok obrotowy od dnia r. do dnia r., wykazującego stratę netto w wysokości ,65 zł; 3) Rachunku przepływów pieniężnych za rok 2016; 4) Zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok 2016; 5) Informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego za rok 2016; 6) Opinii niezależnego biegłego rewidenta dla Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego oraz Dyrektora Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 1) Dz. U. z 2016 r., poz. 2255, Dz. U. z 2017 r., poz. 61, poz. 245, poz ) Dz. U. z 2016 r., poz. 1948, poz. 2260, poz. 730 UZASADNIENIE Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz ze zm.) oraz 15 ust. 3 statutu nadanego Uchwałą Nr 420/XXI/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 30 lipca 2012 r. w sprawie nadania statutu Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku, roczne sprawozdanie finansowe instytucji podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający, nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego. Departament Kultury Urzędu Marszałkowskiego Województwa Pomorskiego w Gdańsku - opierając się na przekazanych materiałach sprawozdawczych za 2016 rok obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, Informację dodatkową oraz opinię biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego - stwierdza, że sprawozdanie finansowe Muzeum Pomorza Środkowego w Słupsku sporządzone zostało prawidłowo, zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami i na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

12 MSIG 194/2017 (5331) poz rachunkowych. Wszystkie zawarte w nim informacje pozwalają na ocenę rentowności instytucji, jak też sytuacji majątkowej i finansowej za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Zgodnie z art. 53 ust. 3 ustawy o rachunkowości rozliczenie wyniku finansowego może nastąpić po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający. W związku z powyższym podjęcie niniejszej uchwy jest zasadne i wynika z realizacji przywołanych przepisów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 92