Protokół kontroli w Starostwie Powiatowym w Owicimiu Owicim ul. Wyspiaskiego 10

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZD WOJEWÓDZKI w Krakowie Wydział Nadzoru Prawnego i Kontroli OK.XII Protokół kontroli w Starostwie Powiatowym w Owicimiu Owicim ul. Wyspiaskiego 10 W okresie objtym kontrol: - Starost Powiatu Owicimskiego był i jest nadal Pan Józef Kała wybrany na to stanowisko z dniem podjcia uchwały Nr I/4/2002 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 18 listopada 2002 r. oraz ponownie wybrany z dniem podjcia uchwały Nr I/3/2006 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 27 listopada 2006 r. w sprawie wyboru Starosty Owicimskiego, - Skarbnikiem Powiatu była i jest nadal Pani Katarzyna Wanat powołana na to stanowisko z dniem podjcia uchwały Nr III/25/2002 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 27 grudnia 2002 r. - Naczelnikiem Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami była Pani Katarzyna Huptys (do 16 kwietnia 2009 r.). Po niej Wydział kierowany był przez obecnie zajmujc stanowisko Naczelnika Pani Wiolett Nowak, Zastpc Naczelnika, p.o. Naczelnika, a od 21 wrzenia 2009 r. Naczelnika Wydziału. - Dyrektorem Zarzdu Dróg Powiatowych w Owicimiu jest Pan Andrzej Huczek. Przedmiot kontroli: 1. Prawidłowo wykorzystania rodków finansowych przekazanych z budetu Wojewody na zadania kontrolowane oraz realizacja dochodów budetowych zwizanych z wykonywaniem zada zleconych z zakresu administracji rzdowej; 2. Ochrona praw i interesów Skarbu Pastwa oraz budowa, rozbudowa i utrzymanie infrastruktury publicznej; 3. Przestrzeganie przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych; 4. Ocena organizacji ruchu. Okres objty kontrol: od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. PRAWIDŁOWO WYKORZYSTANIA RODKÓW FINANSOWYCH PRZEKAZANYCH Z BUDETU WOJEWODY NA ZADANIA KONTROLOWANE ORAZ REALIZACJA DOCHODOW BUDETOWYCH ZWIZANYCH Z REALIZACJ ZADA ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZDOWEJ Kontrol w dniach od 26 kwietnia do 28 maja 2010 r. (z uzasadnion przerw w kontroli z powodu powodzi od 18 do 21 maja 2010 r.), przeprowadziła Sylwi Dutkiewicz starszy inspektor wojewódzki, pracownik Biura Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia nr 12/10 z 15 kwietnia 2010 r. i nr 27/10 z 20 maja 2010 r. W toku przeprowadzonej kontroli przyjto wyrywkowy system badania urzdze ksigowo ewidencyjnych i dowodów ródłowych.

2 Wyjanie w trakcie kontroli udzielali: - Pani Katarzyna Wanat Skarbnik Powiatu, - Pani Renata Dudziak Naczelnik Wydziału Finansowego, Główny Ksigowy w Starostwie Powiatowym w Owicimiu, - Pani Wioletta Nowak Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami w Starostwie Powiatowym w Owicimiu, - Pan Tadeusz Spyra Komendant Powiatowy Pastwowej Stray Poarnej w Owicimiu, - Pan Edward Płonka Główny Ksigowy w Komendzie Powiatowej Pastwowej Stray Poarnej w Owicimiu, - Pani Dorota Niemiec Ksigowy w Powiatowym Inspektoracie Nadzoru Budowlanego w Owicimiu, - Pani Urszula Boba Główny Ksigowy w Powiatowym Urzdzie Pracy w Owicimiu oraz w miar potrzeb inni pracownicy. Ustalenia kontroli ujte zostały według tematyki: I. Wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych z bud etu pastwa na zadania bie ce z zakresu administracji rzdowej. II. Realizacja dochodów bud etowych w 2009 r. zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Ustalenia ogólne. Budet Powiatu Owicimskiego ustalony został Uchwał Budetow Powiatu Owicimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. Ustalono dochody w kwocie ,00 zł oraz wydatki w wysokoci ,00 zł. Rónic midzy dochodami a wydatkami budetu na 2009 r. w kwocie ,00 zł stanowił deficyt budetowy, którego planowanym ródłem pokrycia były przychody pochodzce z zacignitych kredytów w łcznej kwocie ,00 zł oraz wolne rodki, jako nadwyka rodków pieninych na rachunku biecym budetu wynikajca z rozlicze kredytów i poyczek z lat ubiegłych wprowadzanych do budetu w łcznej kwocie ,00 zł. W cigu roku Rada Powiatu oraz Zarzd podejmowali uchwały zmieniajce ogóln kwot planowanych dochodów na ,00 zł i wydatków na kwot ,00 zł. Na koniec 2009 roku Powiat Owicimski osignł dochody w kwocie ,74 zł, czyli 102,36 % planu po zmianach i wydatki w wysokoci ,49 zł, tj. 99,29 % planu po zmianach. Deficyt budetowy wyniósł ,75 zł. Dochody budetu Powiatu stanowiły subwencje, dochody własne oraz dotacje celowe z budetu pastwa na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania własne, dotacje z funduszy celowych oraz udział w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa. Planowane dotacje w 2009 r. na zadania z zakresu administracji rzdowej ( 2110) wynosiły kwot ,00 zł. Otrzymane dotacje w łcznej wysokoci ,00 zł, Powiat wykorzystał na dzie 31 grudnia 2009 r. w kwocie ,51 zł, w tym: na gospodark gruntami i nieruchomociami (rozdział 70005) ,56 zł, na prace geodezyjne i kartograficzne (nieinwestycyjne) (rozdział 71013) ,00 zł, na opracowania geodezyjne i kartograficzne (rozdział 71014) ,60 zł, na nadzór budowlany (rozdział 71015) ,08 zł, na administracj publiczn (rozdział 75011) ,00 zł, na kwalifikacje wojskowe (rozdział 75045) ,19 zł, na pozostałe wydatki obronne 2

3 (rozdział 75212) 3.134,28 zł, na Komend Powiatow Pastwowej Stray Poarnej (rozdział 75411) ,23 zł, na usuwanie skutków klsk ywiołowych (rozdział 75478) 3.000,00 zł, na składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz wiadczenia dla osób nieobjtych obowizkiem ubezpieczenia zdrowotnego (rozdział 85156) ,93 zł, na orodki wsparcia (rozdział 85203) ,54 zł i pozostał działalno (rozdział 85295) ,00 zł oraz na Zespoły do spraw orzekania o niepełnosprawnoci (rozdział 85321) ,10 zł. Niewykorzystane rodki dotacji celowej w łcznej wysokoci ,49 zł, w tym: w rozdziale w kwocie 300,44 zł, w rozdziale w kwocie 132,40 zł, w rozdziale w kwocie 5,92 zł, w rozdziale w kwocie 1.022,81 zł, w rozdziale w kwocie 365,72 zł, w rozdziale w kwocie 9,77 zł, w rozdziale w łcznej kwocie ,07 zł (25.143,87 zł + 548,20 zł), w rozdziale w kwocie ,46 zł, w rozdziale w kwocie 30,00 zł oraz w rozdziale w kwocie 14,90 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniach: 28 grudnia 2009 r. i 14 stycznia 2010 r. Otrzymane na realizacj inwestycji z zakresu administracji rzdowej ( 6410) rodki dotacji celowej w dziale 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa, rozdziale Komendy powiatowe Pastwowej Stray Poarnej w wysokoci ,99 zł zostały wykorzystane w pełnej wysokoci. Otrzymane na realizacj porozumienia ( 2120) rodki dotacji celowej w dziale 750 Administracja publiczna, rozdziale Urzdy wojewódzkie w kwocie ,00 zł, zostały wykorzystane w pełnej wysokoci. Planowane dotacje celowe na zadania własne ( 2130) wynosiły ,00 zł. Otrzymane dotacje w łcznej wysokoci ,00 zł zostały zrealizowane na dzie 31 grudnia 2009 r. w kwocie ,23 zł, w tym: na zadania owiatowe (rozdział 80195) ,23 zł oraz na pomoc społeczn (dział 852) ,00 zł, w tym: rozdział ,00 zł, rozdział ,00 zł, rozdział ,00 zł. Niewykorzystane rodki dotacji celowej w rozdziale Pozostała działalno w kwocie 367,77 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 14 stycznia 2010 r. Otrzymane na realizacj inwestycji własnych powiatu ( 6430) rodki dotacji celowej zostały wykorzystane w dziale 600 Transport i łczno, w rozdziale Drogi publiczne powiatowe w kwocie ,78 zł, w dziale 801 Owiata i wychowanie w łcznej wysokoci ,08 zł ( ,00 zł ,08 zł) i w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale Domy pomocy społecznej w kwocie ,00 zł oraz w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, rozdziale Pozostała działalno w kwocie 4.940,50 zł. Rozliczenie dotacji wraz z przelewami zwróconych kwot dotacji stanowi dowód: akta kontroli str. od 13 do 30. I. Wykorzystanie dotacji celowych otrzymanych z bud etu pastwa na zadania bie ce z zakresu administracji rzdowej Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na zadania biece z zakresu administracji rzdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat 3

4 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA Zadania z zakresu gospodarki mieszkaniowej realizował Wydział Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami Starostwa Powiatowego w Owicimiu. Kontrol merytoryczn zada przeprowadził Wydział Skarbu Pastwa i Nieruchomoci Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. ROZDZIAŁ GOSPODARKA GRUNTAMI I NIERUCHOMO CIAMI Dotacja planowana ,00 zł Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,56 zł Dotacja zwrócona 300,44 zł w dniu 14 stycznia 2010 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z 24 padziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2009 rok dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania inspekcji i stray i dotacji celowych na realizacj zada własnych, w tym w 2110 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na zadania biece z zakresu administracji rzdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat w dziale 700, rozdziale w wysokoci ,00 zł. Uchwał Budetow Powiatu Owicimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarzdu Powiatu w Owicimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego budetu na 2009 rok dotacja została wprowadzona w dziale 700, rozdziale po stronie dochodów w 2110 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w łcznej wysokoci ,00 zł w nastpujcych paragrafach: w 4260 Zakup energii kwota 1.000,00 zł, w 4300 Zakup usług pozostałych kwota ,00 zł, w 4480 Podatek od nieruchomoci kwota ,00 zł, w 4590 Kary i odszkodowania wypłacane na rzecz osób fizycznych kwota 16,00 zł, w 4610 Koszty postpowania sdowego i prokuratorskiego kwota 1.000,00 zł. Na okoliczno rozbienoci midzy kwot dotacji wynikajc z pisma Wojewody Małopolskiego w wysokoci ,00 zł a wprowadzon do budetu Powiatu w kwocie ,00 zł wyjanienie złoyła Pani Skarbnik Powiatu. W wyjanieniach podano, cyt. (...) kwota zł jest to plan dotacji celowej przeznaczony na utrzymanie czystoci na terenach Skarbu Pastwa Uchwała Rady Ministrów z dnia r. /w załczeniu/. W zwizku z projektem OSPR Etap III na lata na zadanie nr 4/1 Obiekty kubaturowe utrzymanie terenów Skarbu Pastwa. Powysze wyjanienie stanowi dowód: akta kontroli str. od 31 do 40. W cigu roku plan dotacji w dziale 700, rozdziale ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2009 r. wyniósł w 2110 kwot ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdu zmianach wyniósł na koniec roku 2009 kwot ,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2110, natomiast po stronie wydatków w nastpujcych paragrafach klasyfikacji budetowej: w 4010 kwota 7.086,00 zł, w 4110 kwota 1.072,00 zł, 4

5 w 4120 kwota 174,00 zł, w 4260 kwota 180,00 zł, w 4300 kwota ,00 zł, w 4480 kwota ,00 zł, w 4580 kwota 1.778,00 zł, w 4590 kwota ,00 zł, w 4610 kwota 200,00 zł. Kontrol objto wybrane wydatki w nastpujcych paragrafach: 4300 Zakup usług pozostałych Wyrywkow kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: - dowód ksigowy nr W/WB/77/45-46/04/09 Faktura VAT nr 00015/2009 z 07 kwietnia 2009 r. na kwot 4.300,00 zł za wykonanie opracowania obejmujcego regulacj stanu prawnego nieruchomoci Skarbu Pastwa. Umowa Nr SGG /09 z dnia r. została zapłacona przelewem 27 kwietnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WB/77/45-46/04/09); - dowód ksigowy nr W/FA/309/1/05/09 Faktura VAT nr 74/2009 z 29 maja 2009 r. na kwot ,70 zł za wykonanie operatów szacunkowych została zapłacona przelewem 26 czerwca 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/119/14/06/09). W opisie merytorycznym podano, cyt. Potwierdzam wykonanie operatów szacunkowych zwizanych z zarzdzaniem nieruchomociami Skarbu Pastwa, rewindykacj mienia oraz ustaleniem odszkodowania za nieruchomoci zajte pod drogi zgodnie z umow SGG/345-21/09. Umowa nr SGG /09 z 20 marca 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci oraz udział w rozprawach administracyjnych opisanych w załczniku nr 1 do umowy. Celem wyceny była m.in. aktualizacja opłat z tytułu uytkowania wieczystego. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot ,70 zł (brutto). Kontrol w zakresie udzielonego zamówienia publicznego opisano w czci: PRZESTRZEGANIE PRZEPISÓW USTAWY PRAWO ZAMÓWIE PUBLICZNYCH. Firma Consultingowo Doradcza VALUER s.c. w orach w dniu 20 lipca 2009 r. wystawiła faktur korygujc VAT nr: 1/2009 do faktury VAT nr 74/2009, korygujc błdn kwot ,70 zł na kwot ,70 zł. Nadpłacon kwot 180,00 zł Firma zwróciła w dniu 16 lipca 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/13-14/07/09 (niepełny numer dowodu ksigowego brak 21 (W/WBZ/ /13-14/07/09) Faktura VAT nr 9/09 z 20 lipca 2009 r. na kwot 1.742,00 zł za wykonanie 2 egz. operatów szacunkowych ustalajcych aktualn warto nieruchomoci połoonych w jednostce ewid. Owicim a oznaczonych jako działki nr 16/36, 16/37, 16/38, 16/39, 16/57 dla potrzeb postpowania o zwrot wywłaszczonych nieruchomoci zgodnie z umowami z dnia r. i r. została zapłacona przelewem w dniu 31 lipca 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/13-14/07/09). Powysza faktura została wystawiona w zwizku z realizacj poniszych umów: - Umowa nr SGG /09 z 10 lipca 2009 r. na wykonanie 2 egzemplarzy operatu szacunkowego ustalajcego aktualn warto nieruchomoci połoonych w jednostce ewidencyjnej Owicim miasto, obrb Owicim, a oznaczonych jako działki nr 16/36, 16/37, 16/39 i 16/57, dla potrzeb postpowania o zwrot wywłaszczonych 5

6 nieruchomoci. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot 1.342,00 zł. - Umowa nr SGG /09 z 14 lipca 2009 r. na wykonanie 1 egzemplarza operatu szacunkowego ustalajcego aktualn warto działki nr 16/38 połoonej w jednostce ewidencyjnej Owicim miasto, obrb Owicim dla potrzeb postpowania o zwrot wywłaszczonych nieruchomoci. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot 400,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/34/15-16/08/09 Faktura VAT nr F /BKR z 06 sierpnia 2009 r. na kwot 156,16 zł za zamieszczenie ogłoszenia w Gazecie Krakowskiej informujcego mieszkaców o potrzebie sprawdzenia zgodnoci ksig wieczystych ze stanem prawnym została zapłacona przelewem 19 sierpnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/34/15-16/08/09); - dowód ksigowy nr W/WBZ/41/24-25/08/09 Faktura VAT nr 5/8/09 z 10 sierpnia 2009 r. na kwot 2.928,00 zł za sporzdzenie 3 operatów szacunkowych została zapłacona przelewem 31 sierpnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/41/24-25/08/09). Umowa nr SGG /09 z 28 lipca 2009 r. na kwot 2.928,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych dla działek stanowicych własno Skarbu Pastwa, oznaczonych jako phr 177/6 obrb Stare Stawy, pgr 3182 obrb Kty Wschód, pgr 2020/89, 2020/90 w celu aktualizacji opłat z tytułu uytkowania wieczystego gruntów Skarbu Pastwa. - dowód ksigowy nr W/WBZ/54/3-4/09/09 Faktura VAT nr 55/2009 z 28 sierpnia 2009 r. na kwot 2.000,00 zł za usługi w zakresie wykonywania pomiarów powierzchni ziemi rob 621/86/2009 wykonanie dokumentacji geodezyjnej do postpowania o wypłat odszkodowania, w tym analityczne obliczenie powierzchni czci obecnych działek i wyznaczenie granic dawnej pogr. 1237/10 i obecnych 1238/19, 1238/20, 1238/15, 1238/25 i 1238/26 obrb Brzezinka w Owicimiu została zapłacona przelewem 17 wrzenia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/54/3-4/09/09). Umowa nr SGG /09 z 27 maja 2009 r. na wykonanie dokumentacji geodezyjnej do postpowania o wypłat odszkodowania za nieruchomo wywłaszczon. - dowód ksigowy nr W/WBZ/94/21-22/11/09 Faktura VAT nr 13/2009 z 26 padziernika 2009 r. na kwot ,20 zł za wykonanie operatów szacunkowych wyceny nieruchomoci jak w załczniku nr 1 umowy z dnia r. znak: SGG /09 nr sprawy 20/09/U/M/PN/SZP została zapłacona przelewem 13 listopada 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/94/21-22/11/09). Umowa nr SGG /09 z 17 sierpnia 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci opisanych w załczniku nr 1 do umowy. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na łczn kwot ,20 zł. - dowód ksigowy nr W/FA/569/1/11/09 Faktura VAT nr 170/2009 z 16 listopada 2009 r. na kwot 2.781,99 zł za wycen wartoci nieruchomoci została zapłacona przelewem 15 grudnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/116/7/12/09). Umowa nr SGG /09 z 14 padziernika 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci dla potrzeb prowadzonego postpowania o ustalenie odszkodowania za wywłaszczone nieruchomoci, zgodnie z art. 130 ustawy o gospodarce nieruchomociami oraz ustalenie wartoci za działki zajte pod drogi publiczne art. 73 ust. 4 ustawy z dnia 13 padziernika 1998 r. Przepisy wprowadzajce ustawy reformujce administracj publiczn (Dz. U. Nr 133, poz. 872 z pón. zm.). Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot 2.782,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/64-65/12/09 Faktura VAT nr 188/2009 z 14 grudnia 2009 r. na kwot 1.969,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/125/64-65/12/09). 6

7 Umowa nr SGG /09 z 24 listopada 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci dla potrzeb prowadzonego postpowania o ustalenie odszkodowania za wywłaszczone nieruchomoci oraz ustalenie wartoci za działki zajte pod drogi publiczne art. 73 ust. 4 ustawy z dnia 13 padziernika 1998 r. Przepisy wprowadzajce ustawy reformujce administracj publiczn (Dz. U. Nr 133, poz. 872 z pón. zm.). Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot 1.969,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/66-67/12/09 Faktura VAT nr 189/2009 z 14 grudnia 2009 r. na kwot ,10 zł za wykonanie operatów szacunkowych została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/125/66-67/12/09). W opisie merytorycznym podano, cyt. Potwierdzam wykonanie operatów szacunkowych zgodnie z umow znak: SGG/345-60/09 z dnia r. Umowa nr SGG /09 z 26 listopada 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci objtych zadaniami nr 1, 2 i 3 opisanymi w załczniku nr 1 do umowy. Celem wyceny była aktualizacja opłat z tytułu uytkowania wieczystego. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na łczn kwot ,10 zł (brutto), w tym: za zadanie ,80 zł, zadanie ,40 zł oraz za zadanie nr ,90 zł. Firma Consultingowo Doradcza VALUER s.c. w orach w dniu 30 grudnia 2009 r. wystawiła faktur korygujc VAT nr: 2/2009 do faktury VAT nr 189/2009 korygujc błdn kwot ,10 zł na kwot ,10 zł. Nadpłacon kwot 9,00 zł Wykonawca wpłacił przelewem na rachunek Starostwa w dniu 12 stycznia 2010 r. (dowód ksigowy nr SP/WB/7/17/01/10). Powysza kwota została przekazana z rachunku Starostwa na rachunek Powiatu w przelewie na łczn kwot ,15 zł w dniu 22 stycznia 2010 r. (dowód ksigowy nr FIN/WB/15/ ) i odprowadzona na konto Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego 25 stycznia 2010 r. wraz z innymi dochodami uzyskanymi w okresie od 11 do 20 stycznia 2010 r. w przelewie na łczn kwot ,20 zł (dowód ksigowy nr FIN/WB/16/37-38/01/10). - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/68-69/12/09 Faktura VAT nr 190/2009 z 14 grudnia 2009 r. na kwot 5.452,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/125/68-69/12/09). Umowa nr SGG /09 z 01 grudnia 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci objtych załcznikiem nr 1 do umowy. Cel wyceny: aktualizacja opłat z tytułu uytkowania wieczystego. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot 5.452,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/72-73/12/09 Faktura VAT nr 16/2009 z 10 grudnia 2009 r. na kwot 5.860,00 zł za wykonanie operatów szacunkowych wyceny nieruchomoci jak w załczniku nr 1 umowy z dnia r. znak: /09 nr sprawy 13/09/U/M/WR/SZP została zapłacona przelewem 30 grudnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/125/72-73/12/09). Umowa nr SGG /09 z 09 listopada 2009 r. na wykonanie operatów szacunkowych dla nieruchomoci opisanych w załczniku nr 1 do umowy. Warto wynagrodzenia okrelono w 3 umowy na kwot 5.860,00 zł. W toku kontroli stwierdzono, e z opisu merytorycznego zamieszczonego na dowodach ksigowych nr: W/WBZ/94/21-22/11/09, W/WBZ/125/68-69/12/09, W/WBZ/125/72-73/12/09 nie wynika, e wykonane zadania zostały zrealizowane na gruntach Skarbu Pastwa. Na powysz okoliczno wyjanienie złoyła Pani Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami. W wyjanieniach podano, cyt. Działki, dla których wykonano operaty szacunkowe w celu aktualizacji opłat z tytułu uytkowania 7

8 wieczystego, przekształcenia prawa własnoci, ustalenia opłat za wieczyste uytkowanie objte umowami: SGG / / / /09 stanowi własno Skarbu Pastwa i s lub bd oddane w uytkowanie wieczyste Powysze wyjanienie stanowi dowód: akta kontroli str. od 41 do 42. Ponadto kontrol objto: - dowód ksigowy nr W/FA/97/1/02/09 Faktura VAT nr 10/2009 z 27 lutego 2009 r. na kwot 4.880,00 zł za opracowanie projektu wyburzenia budynku portierni byłych Zakładów Tytoniowych w Owicimiu przy ulicy Spółdzielców wraz z kosztorysem inwestorskim, która została zapłacona przelewem 12 marca 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WB/46/11/0), - dowód ksigowy nr W/FA/326/1/06/09 Faktura VAT nr FV/ /DZ/2009 z 16 czerwca 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (zgodnie z opisem merytorycznym terenów Skarbu Pastwa), która została zapłacona przelewem 03 lipca 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WB/124/38/07/09), - dowód ksigowy nr W/FA/414/1/07/09 Faktura VAT nr FV/ /DZ/2009 z 04 sierpnia 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (zgodnie z opisem merytorycznym terenów Skarbu Pastwa), która została zapłacona przelewem 24 sierpnia 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/37/11/08/09), - dowód ksigowy nr W/FA/515/1/09/09 Faktura VAT nr FV/ /DZ/2009 z 29 wrzenia 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (zgodnie z opisem merytorycznym terenów Skarbu Pastwa), która została zapłacona przelewem 19 padziernika 2009 r. (dowód ksigowy nr W/WBZ/76/21/10/09), W toku kontroli ustalono, e m.in. ww. faktury zostały ujte w sporzdzonych w dniu 22 wrzenia 2009 r. i 15 grudnia 2009 r. wnioskach o wypłat dotacji z budetu pastwa o dofinansowanie zadania realizowanego w ramach Owicimskiego Strategicznego Programu Rzdowego, natomiast z opisu merytorycznego ww. faktur nie wynika, e zostały one rozliczone w ramach OSPR. W trakcie kontroli ww. faktur stwierdzono, e do rozliczenia w ramach OSPR zostały przedstawione odpowiednio kwoty: 4.880,00 zł, 2.543,32 zł, 2.543,32 zł i 255,04 zł. Ze złoonych wniosków o wypłat dotacji wynika, e: - planowane nakłady na realizacj zadania od pocztku realizacji zadania, tj. od 01 stycznia 2009 r. do dnia 31 grudnia 2009 r. wynosiły ,00 zł, - poniesione nakłady od pocztku realizacji zadania wyniosły ,00 zł, w tym: - nakłady rozliczone we wniosku z 22 wrzenia 2009 r ,96 zł, - nakłady rozliczone we wniosku z 15 grudnia 2009 r ,04 zł. W trakcie trwania kontroli prowadzonej przez Małopolski Urzd Wojewódzki w Krakowie, kontrol kompleksow w zakresie rozliczenia wydatków poniesionych w ramach Owicimskiego Strategicznego Programu Rzdowego przeprowadzała Najwysza Izba Kontroli w Krakowie. Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z pón. zm.) sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Niemniej jednak stwierdzono, e: 8

9 - przy zatwierdzaniu do wypłaty faktury VAT nr FV/ /DZ/2009 z 16 czerwca 2009 r. na kwot 2.575,53 zł za koszenie trawy (dowód ksigowy nr W/FA/326/1/06/09) dokonano poprawienia kwoty poprzez nadpisywanie cyfr w sposób niezgodny z ustaw o rachunkowoci, - na fakturze VAT nr 9/09 z 20 lipca 2009 r. na kwot 1.742,00 zł za wykonanie 2 egz. operatów szacunkowych podano niepełny numer dowodu ksigowego, tj. W/WBZ/ /13-14/07/09, podczas gdy według zapisów w ewidencji ksigowej winno by W/WBZ/21/13-14/07/09). Wydatki 4300 Zakup usług pozostałych obejmowały m.in. wycen nieruchomoci, regulacje stanu prawnego dróg, wykonanie dokumentacji geodezyjnej, koszenie trawy na terenach Skarbu Pastwa, ogłoszenia prasowe Pozostałe odsetki Wydatki 4580 dotyczyły odsetek od nieterminowych wypłat odszkodowa na rzecz osób fizycznych. Kontrol objto dowody ksigowe nr W/WBZ/73/1-4/10/09, W/WBZ/73/5-8 i 9-12/10/09, W/WBZ/73/13-16/10/09, W/WBZ/73/17-20/10/09, W/WBZ/73/57-60/10/09 i W/WBZ/76/25-28/10/09, W/WBZ/73/61-64/10/09, W/WBZ/73/86-89/10/09, W/WBZ/79/15-18/10/09. Szczegółowe ustalenia omówiono przy Kary i odszkodowania wypłacane na rzecz osób fizycznych Wyrywkow kontrol objto nastpujce dowody ksigowe: - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/1-4/10/09 na łczn kwot 5.170,72 zł, w tym kwota 5.096,00 zł naleno stanowica odszkodowanie dla osoby fizycznej ( 4590) oraz kwota 74,42 zł odsetki stanowice wydatki 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 14 padziernika 2009 r. Powysze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikajcego z decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 17 lipca 2009 r. na kwot 5.096,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/5-8 i 9-12/10/09 Odszkodowania wypłacono uprawnionym osobom fizycznym w czciach, tj. łczn kwot 3.513,00 zł wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 14 padziernika 2009 r. w kwocie 2.927,50 zł (2.900,64 zł + 26,86 zł), w kwocie 585,50 zł (580,12 zł + 5,38 zł) oraz 2 przelewami w dniu 14 padziernika 2009 r. w kwocie 585,50 zł (580,12 zł + 5,38 zł) i w kwocie 585,50 zł (580,12 zł + 5,38 zł) na podstawie decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 30 lipca 2009 r. na łczn kwot 4.641,00 zł, w tym za udział 5/8 czci kwot 2.900,64 zł, za udział 1/8 czci kwot 580,12 zł, za udział 1/8 czci kwot 580,12 zł, za udział 1/8 czci kwot 580,12 zł; - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/13-16/10/09 na łczn kwot 7.744,75 zł, w tym kwota 7.644,00 zł naleno stanowica odszkodowanie dla osoby fizycznej ( 4590) oraz kwota 100,75 zł odsetki stanowice wydatki 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 14 padziernika 2009 r. Powysze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikajcego z decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 22 lipca 2009 r. na kwot 7.644,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/17-20/10/09 na łczn kwot 8.543,90 zł, w tym kwota 8.418,00 zł naleno stanowica odszkodowanie dla osoby fizycznej ( 4590) oraz 9

10 kwota 125,90 zł odsetki stanowice wydatki 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 14 padziernika 2009 r. Powysze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikajcego z decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 17 lipca 2009 r. na kwot 8.418,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/57-60/10/09 i W/WBZ/76/25-28/10/09 Odszkodowania wypłacono uprawnionym osobom fizycznym w czciach, tj. łczn kwot 8.047,47 zł (7.940,00 zł + 107,47 zł) zapłacono przelewem w dniu 14 padziernika 2009 r. i łczn kwot 8.047,47 zł (7.940,00 zł + 107,47 zł) wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 19 padziernika 2009 r. na podstawie decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 20 lipca 2009 r. na łczn kwot ,00 zł, w tym za udział 3/6 czci kwot 7.940,00 zł, za udział 2/6 czci kwot 5.293,30 zł, za udział 1/6 czci kwot 2.646,70 zł; - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/61-64/10/09 na łczn kwot ,00 zł, w tym kwota ,00 zł naleno stanowica odszkodowanie dla osoby fizycznej ( 4590) oraz kwota 97,00 zł odsetki stanowice wydatki 4580, zapłacono przelewem w dniu 14 padziernika 2009 r. Powysze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikajcego z decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /03 z dnia 06 sierpnia 2009 r. na kwot ,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/73/86-89/10/09 na łczn kwot 8.989,93 zł, w tym kwota 8.873,00 zł naleno stanowica odszkodowanie dla osoby fizycznej ( 4590) oraz kwota 116,93 zł odsetki stanowice wydatki 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 14 padziernika 2009 r. Powysze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikajcego z decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 22 lipca 2009 r. na kwot 8.873,00 zł. - dowód ksigowy nr W/WBZ/79/15-18/10/09 na łczn kwot 4.792,68 zł, w tym kwota 4.732,00 zł naleno stanowica odszkodowanie dla osoby fizycznej ( 4590) oraz kwota 60,68 zł odsetki stanowice wydatki 4580, wypłacono w kasie Banku Spółdzielczego w Andrychowie O/Owicim w dniu 22 padziernika 2009 r. Powysze rodki dotacji zostały wykorzystane na wypłat odszkodowania wynikajcego z decyzji Starosty Owicimskiego nr SGG /05 z dnia 20 lipca 2009 r. na kwot 4.732,00 zł. Wydatki obejmowały odszkodowania wypłacane osobom fizycznym z tytułu wywłaszczenia za działki zajte pod drogi. rodki dotacji wpływały transzami i wyniosły łcznie kwot ,00 zł. Niewykorzystane rodki dotacji celowej w kwocie 300,44 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego 14 stycznia 2010 r. Ewidencja ksigowa dochodów jest zgodna ze sprawozdaniem Rb 50 o dotacjach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009 i sprawozdaniem rocznym Rb 27 S z wykonania planu dochodów budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2009, w których wykazano wykonanie w dziale 700, rozdziale 70005, w 2110 w kwocie ,56 zł. Ewidencja ksigowa wydatków jest zgodna ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada 10

11 zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009, w którym wykazano wykonanie w dziale 700, rozdziale w łcznej wysokoci ,56 zł, w tym: ,00 zł, ,08 zł, ,46 zł, ,90 zł, ,28 zł, ,00 zł, ,50 zł, ,34 zł, ,00 zł. Według sprawozdania rocznego Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2009 wykonanie w dziale 700, rozdziale wyniosło łcznie kwot ,38 zł, w tym: ,00 zł, ,93 zł, ,55 zł, ,00 zł, ,39 zł, ,45 zł, ,00 zł, ,50 zł, ,84 zł, ,00 zł, ,72 zł. DZIAŁ 710 DZIAŁ ALNO USŁ UGOWA Zadania z zakresu gospodarki mieszkaniowej realizował Wydział Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami Starostwa Powiatowego w Owicimiu. Kontrol merytoryczn przeprowadził Wydział Skarbu Pastwa i Nieruchomoci Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie. ROZDZIAŁ PRACE GEODEZYJNE I KARTOGRAFICZNE (NIEINWESTYCYJNE) Dotacja planowana Dotacja wykorzystana ,00 zł ,00 zł Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z 24 padziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2009 rok dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania inspekcji i stray i dotacji celowych na realizacj zada własnych, w tym w 2110 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na zadania biece z zakresu administracji rzdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat w dziale 710, rozdziale w wysokoci ,00 zł. Uchwał Budetow Powiatu Owicimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarzdu Powiatu w Owicimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego budetu na 2009 rok powysza dotacja została wprowadzona w dziale 710, rozdziale po stronie dochodów w 2110 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych w kwocie ,00 zł. rodki dotacji w kwocie ,00 zł wpłynły na rachunek Starostwa Powiatowego w dniu 09 padziernika 2009 r. (dowód ksigowy nr WBZ 71). Otrzymane rodki dotacji w kwocie ,00 zł zostały wykorzystane w pełnej wysokoci w 4300 Zakup usług pozostałych na modernizacj ewidencji gruntów i budynków gminy Osiek. Kontrol w tym zakresie objto: - dowód ksigowy nr W/FA/559/1-2/10/09 faktura VAT nr 13/X/2009 z 30 padziernika 2009 r. wystawiona przez firm Usługi Geodezyjno Informatyczne GEOMIR w Krakowie za wykonanie modernizacji ewidencji gruntów z załoeniem kartotek 11

12 budynków i lokali, gm. Osiek (um. SGG /09) cz. II. na łczn kwot ,92 zł została zapłacona 2 przelewami w dniu 13 listopada 2009 r., w tym: - czciowo zapłacona ze rodków budetowych w kwocie ,00 zł, w tym: - ze rodków dotacji celowej dz. 710, rozdz , 4300 Z (zlecone) kwota ,00 zł (dowód ksigowy nr W/WBZ/94/27-28/11/09), - dz. 710, rozdz , 4300 W (rodki własne płatne zgodnie z umow zawart w dniu 21 kwietnia 2009 r. z Gmin Osiek) kwota ,00 zł (dowód ksigowy nr W/WBZ/94/27-28/11/09), - oraz ze rodków PFGZGiK dz. 710, rozdz , 4300 w kwocie ,92 zł (dowód ksigowy nr FG2/WBZ/95/25/11/09 wycig bankowy nr 95). W dniu 18 lutego 2009 r. pomidzy Powiatem Owicimskim Starostwem Powiatowym w Owicimiu, w imieniu którego działaj: Józef Kała Starosta Owicimski i Józef Krawczyk Wicestarosta a Mirosławem Gsiorkiem prowadzcym działalno gospodarcz pod nazw GEOMIR Usługi Geodezyjno Informatyczne z siedzib w Krakowie została zawarta umowa (SGG /09) na modernizacj ewidencji gruntów z załoeniem ewidencji budynków i lokali dla gminy Osiek. Termin realizacji okrelony został od 10 sierpnia 2009 r. do 30 padziernika 2008 r. (błd w dacie). Zgodnie z 3 umowy, Za wykonanie przedmiotu zamówienia Zamawiajcy zobowizuje si zapłaci cen umown w wysokoci 86,99 zł brutto za modernizacj ewidencji gruntów z załoeniem ewidencji budynków dla 1 budynku, z tym, e ilo budynków nie moe przekroczy szt. Zgodnie z opisem merytorycznym na fakturze nr 13/X/2009 wykonano ewidencj budynków przy cenie jednostkowej 86,99 zł. W dniu 21 kwietnia 2009 r. na podstawie art. 167 ust. 2, pkt. 4 i 5 oraz art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz z pón. zm.) pomidzy Powiatem Owicimskim Starostwem Powiatowym w Owicimiu, reprezentowanym przez: Pana Józefa Kał Starost Owicimskiego i Pana Józefa Krawczyka Wicestarost a Gmin Osiek Urzd Gminy Osiek, reprezentowan przez Pana Jerzego Mieszczaka Wójta Gminy Osiek przy kontrasygnacie Pani Krystyny Pytlik Skarbnika Gminy Osiek, została zawarta umowa w sprawie udzielenia pomocy finansowej Powiatowi Owicimskiemu w kwocie ,00 zł z przeznaczeniem na zadanie pn. Modernizacja ewidencji gruntów z załoeniem ewidencji budynków i lokali dla gminy Osiek. Według zapisów 2 umowy szacunkowy koszt zadania wynosi ,48 zł brutto. Zgodnie z zapisami 1 umowy na podstawie noty obcieniowej Nr SGG/4/2009/N z 04 listopada 2009 r. Gmina Osiek została zobowizana do wpłaty na rachunek Powiatu kwoty ,00 zł. Ewidencja ksigowa dochodów jest zgodna ze sprawozdaniem Rb 50 o dotacjach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009 i sprawozdaniem rocznym Rb 27 S z wykonania planu dochodów budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2009, w których wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71013, w 2110 w kwocie ,00 zł. Ponadto w sprawozdaniu Rb 27 S w dziale 710, rozdziale 71013, w 2710 została wykazana kwota ,00 zł. 12

13 Ewidencja ksigowa jest zgodna ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009, w którym wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71013, 4300 w kwocie ,00 zł. W sprawozdaniu rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2009 wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale w 4300 w łcznej wysokoci ,00 zł. DZIAŁ 710 DZIAŁ ALNO USŁ UGOWA ROZDZIAŁ OPRACOWANIA GEODEZYJNE I KARTOGRAFICZNE Dotacja planowana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,60 zł Dotacja zwrócona 132,40 zł w dniu 14 stycznia 2010 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z 24 padziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2009 rok dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rzdowej, zadania inspekcji i stray i dotacji celowych na realizacj zada własnych, w tym w 2110 Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na zadania biece z zakresu administracji rzdowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat w dziale 700, rozdziale w wysokoci 3.700,00 zł. Uchwał Budetow Powiatu Owicimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarzdu Powiatu w Owicimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego budetu na 2009 rok powysza dotacja została wprowadzona w dziale 710, rozdziale po stronie dochodów w 2110 w kwocie 3.700,00 zł oraz po stronie wydatków w 4300 Zakup usług pozostałych w kwocie 3.700,00 zł. W cigu roku plan dotacji w dziale 710, rozdziale ulegał zmianom i na dzie 31 grudnia 2009 r. wyniósł w 2110 kwot ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarzdu zmianach wyniósł na koniec 2009 roku kwot ,00 zł, któr ujto po stronie dochodów w 2110, natomiast po stronie wydatków w 4300 w kwocie ,00 zł. rodki dotacji w łcznej wysokoci ,00 zł wpłynły na rachunek Starostwa Powiatowego: - w dniu 21 lipca 2009 r. w kwocie 1.220,00 zł (dowód ksigowy nr WBZ 13), - w dniu 12 listopada 2009 r. w kwocie ,00 zł (dowód ksigowy nr WBZ 94), - w dniu 10 grudnia 2009 r. w kwocie ,00 zł (dowód ksigowy nr WBZ 13). Otrzymane rodki dotacji w łcznej wysokoci ,00 zł zostały wykorzystane w kwocie ,60 zł w 4300 Zakup usług pozostałych na: - dowód ksigowy nr FG2/FA 35/1/12/09 faktura VAT nr 84/2009 z 09 grudnia 2009 r. wystawiona przez Centrum Obsługi Geodezyjnej Inwestycji i Rolnictwa w Owicimiu na łczn kwot 1.952,00 zł za usług w zakresie wykonywania pomiarów powierzchni ziemi rob 621/184/2009 wykonanie opisu i mapy dla działek 2304/1, 2304/2, 2317 i 2318 z obrbu Brzezinka i podziału pgr w obrbie Chełmek na 2 działki została zapłacona przelewem w dniu 18 grudnia 2009 r. ze rodków PFGZGiK (71030, 4300) (dowód ksigowy nr FG2/WB2 120/26/12/09), a nastpnie na podstawie pisma SGG /2009 dot. pomyłki w opisie faktury dokonano 23 grudnia 2009 r. czciowej refundacji zapłaconej faktury przelewajc rodki dotacji (71014, 4300 Z) w 13

14 kwocie 732,00 zł (W/WBZ/122/54/12/09) na rachunek Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym; - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/56-59/12/09 faktura VAT nr 18/XII/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Usługi Geodezyjno Informatyczne GEOMIR w Krakowie za usług geodezyjn: wykonanie podziałów nieruchomoci Pow. Owicimski (um. SGG /09) na łczn kwot ,00 zł została zapłacona przelewem w dniu 30 grudnia 2009 r. ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w kwocie 1.037,00 zł i ze rodków własnych (71014, 4300 W) w kwocie ,00 zł; - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/70-71/12/09 faktura VAT nr 00047/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Pracowni Geodezyjn GEOCENTR w Bulowicach na kwot ,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych dla parcel i działek z KW 8178, prowadzonej przez Sd Rejonowy w Owicimiu, Zamiejscowy VI Wydział Ksig Wieczystych w Ktach. Umowa nr 26/09/U/M/PN/SZP z dnia r. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r.; - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/85-86/12/09 faktura VAT nr FK-74/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot 2.488,80 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 1. Umowa nr 1-21/09/U/M/PN/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/87-88/12/09 faktura VAT nr FK-75/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot ,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 2. Umowa nr 2-21/09/U/M/PN/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/89-90/12/09 faktura VAT nr FK-76/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot 5.709,60 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 3. Umowa nr 3-21/09/U/M/PN/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/91-92/12/09 faktura VAT nr FK-77/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot ,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 4. Umowa nr 4-21/09/U/M/PN/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/93-94/12/09 faktura VAT nr FK-78/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot ,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 5. Umowa nr 5-21/09/U/M/PN/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. 14

15 - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/95-96/12/09 faktura VAT nr FK-79/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot 1.244,40 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 1. Umowa nr 1-14/09/U/M/WR/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/97-98/12/09 faktura VAT nr FK-80/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot 2.854,80 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 3. Umowa nr 3-14/09/U/M/WR/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/99-100/12/09 faktura VAT nr FK-81/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot 9.150,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 4. Umowa nr 4-14/09/U/M/WR/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. - dowód ksigowy nr W/WBZ/125/ /12/09 faktura VAT nr FK-82/2009 z 10 grudnia 2009 r. wystawiona przez Studio Map w Owicimiu na kwot 1.281,00 zł za wykonanie opracowa geodezyjnych na potrzeby postpowa administracyjnych w celu uregulowania prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego zgodnie z ustaw z dnia r. objtych zadaniem nr 4. Umowa nr 4-14/09/U/M/WR/SZP. została zapłacona przelewem ze rodków dotacji (71014, 4300 Z) w dniu 30 grudnia 2009 r. W opisie merytorycznym sporzdzonym przez Naczelnika Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami podano, cyt. Potwierdzam wykonanie opracowa i dokumentacji geodezyjnej na potrzeby postpowa administracyjnych zgodnie z umow SGG /09 zadanie nr 2. Na powysz okoliczno wyjanienie złoyła Pani Naczelnik Wydziału Geodezji, Kartografii i Gospodarki Nieruchomociami. W wyjanieniach podano, cyt. Faktura VAT FK-82/2009 z dnia r. na kwot 1.281,00 zł jest nalenoci za usług wykonan w ramach zamówienia SGG /09 objtego umow nr 5 za zadanie nr 5. Wszystkie zadania, tj. 1, 3, 4, 5 objte były tym samym zamówieniem SGG /09. W opisie faktury błdnie została wpisana nazwa samego zadania zadanie 2 (efekt nadpisywania). Pozostałe umowy tego zamówienia: Zadanie 1 umowa 1 kwota 1.244,40 Zadanie 3 umowa 3 kwota 2.854,80 Zadanie 4 umowa 4 kwota 9.150,00 Zadanie 5 umowa 5 kwota 1.281,00 Powysze wyjanienie stanowi dowód: akta kontroli str. od 43 do 56. Prace wykonano realizujc zapisy ustawy z dnia 7 wrzenia 2007 r. o ujawnieniu w ksigach wieczystych prawa własnoci nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego (Dz. U. Nr 191, poz z pón. zm.). 15

16 Dokumenty objte kontrol spełniały wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci sprawdzone były pod wzgldem merytorycznym, formalno rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby uprawnione. Dotacja została wykorzystana w wysokoci ,60 zł na sporzdzenie dokumentacji i podziały geodezyjne (opracowania geodezyjne i kartograficzne). Niewykorzystane rodki dotacji w kwocie 132,40 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 14 stycznia 2010 r. Ewidencja ksigowa dochodów jest zgodna ze sprawozdaniem Rb 50 o dotacjach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009 i sprawozdaniem rocznym Rb 27 S z wykonania planu dochodów budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2009, w których wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71014, w 2110 w kwocie ,60 zł. Ewidencja ksigowa wydatków jest zgodna ze sprawozdaniem Rb 50 o wydatkach zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2009, w którym wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale 71014, 4300 w kwocie ,60 zł. W sprawozdaniu rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budetowych jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia roku 2009 wykazano wykonanie w dziale 710, rozdziale w 4300 w łcznej wysokoci ,54 zł. Ostatnia kontrola Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie została przeprowadzona na przełomie III/IV kwartału 2003 r. w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji udzielonych z budetu Wojewody na utrzymanie oraz inwestycje dotyczce nieruchomoci Skarbu Pastwa budynków po byłych Zakładach Przemysłu Tytoniowego w Owicimiu, ujtych w Owicimskim Strategicznym Programie Rzdowym na lata oraz przestrzegania przepisów ustawy o zamówieniach publicznych. W jej wyniku wydane zostało przez Wojewod Małopolskiego w 2003 r. wystpienie pokontrolne nr FB.V.0934/5/03, w którym zobowizano Starost do podjcia działa w zakresie przestrzegania zasad, formy i trybu postpowania przy udzielaniu zamówie publicznych na dostawy, roboty i usługi na kadym ich etapie. Ustalenia kontroli zostały omówione w czci: PRZESTRZEGANIE PRZEPISÓW USTAWY PRAWO ZAMÓWIE PUBLICZNYCH. II. Realizacja dochodów bud etowych w 2009 r. zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr FB.I z 24 padziernika 2008 r. Powiat został poinformowany o kwotach planowanych w projekcie ustawy budetowej na 2009 rok dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej w 2350 Dochody budetu pastwa zwizane z realizacj zada zlecanych jednostkom samorzdu terytorialnego w łcznej wysokoci ,00 zł, w tym: - w dziale 700 Gospodarka mieszkaniowa, rozdziale Gospodarka gruntami i nieruchomociami w wysokoci ,00 zł, - w dziale 710 Działalno usługowa, rozdziale Nadzór budowlany w kwocie 2.000,00 zł, 16

17 - w dziale 754 Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa, rozdziale Komendy powiatowe Pastwowej Stray Poarnej w kwocie 100,00 zł, - w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale Orodki wsparcia w kwocie 2.800,00 zł. Uchwał Budetow Powiatu Owicimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz Uchwał Nr 14/341/2009 Zarzdu Powiatu w Owicimiu z dnia 03 lutego 2009 r. w sprawie układu wykonawczego budetu na 2009 rok wprowadzono do budetu planowane dochody w łcznej wysokoci ,00 zł, w tym: w dziale 700, rozdziale w wysokoci ,00 zł, w tym: Wpływy z opłat za zarzd, uytkowanie i uytkowanie wieczyste nieruchomoci ,00 zł, Dochody z najmu i dzierawy składników majtkowych Skarbu Pastwa, jednostek samorzdu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 8.962,00 zł, Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uytkowania wieczystego przysługujcego osobom fizycznym w prawo własnoci 9.975,00 zł, Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat ,00 zł, Wpływy z rónych dochodów 2.185,00 zł, w dziale 710, rozdziale w kwocie 2.000,00 zł, w tym: Pozostałe odsetki 250,00 zł, Wpływy z rónych opłat 250,00 zł, Wpływy z rónych dochodów 1.500,00 zł, w dziale 754, rozdziale w kwocie 100,00 zł, w tym: Wpływy z rónych opłat 40,00 zł, Wpływy ze sprzeday wyrobów 30,00 zł, Pozostałe odsetki 30,00 zł, w dziale 852, rozdziale w kwocie 2.800,00 zł, w tym: Wpływy z rónych dochodów 2.800,00 zł. Uchwał Nr XXXIX/270/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 30 wrzenia 2009 r. w sprawie zmiany uchwały budetowej Powiatu Owicimskiego na 2009 rok Nr XXXII/223/2009 Rady Powiatu w Owicimiu z dnia 28 stycznia 2009 r. oraz zmian w budecie Powiatu Owicimskiego na rok 2009 dokonano zmian w planie dochodów budetu pastwa zada zleconych, realizowanych przez jednostki organizacyjne powiatu na rok 2009 w ten sposób, e planowane dochody w dziale 700, rozdziale w łcznej wysokoci ,00 zł zostały ujte w nastpujcych paragrafach: Wpływy z opłat za zarzd, uytkowanie i uytkowanie wieczyste nieruchomoci ,00 zł, Dochody z najmu i dzierawy składników majtkowych Skarbu Pastwa, jednostek samorzdu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 8.962,00 zł, Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uytkowania wieczystego przysługujcego osobom fizycznym w prawo własnoci 9.975,00 zł, Pozostałe odsetki ,00 zł, Wpływy z rónych dochodów 2.185,00 zł. 17