X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 4340. Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki w Warszawie. [BMSiG-4048/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki 00-169 Warszawa, ul. Lewartowskiego 17 Regon: 016404854 NIP: 525-21-85-183 za rok obrotowy trwający od 1 października 2011 r. do 30 września 2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa (firma) i siedziba, wskazanie właściwego organu prowadzącego rejestr i numer rejestru oraz podstawowego przedmiotu działalności i założyciela jednostki Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki jest niepubliczną uczelnią wyższą. Siedziba uczelni mieści się w Warszawie przy ul. Józefa Lewartowskiego 17. Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki wpisana jest do Rejestru Uczelni Niepublicznych i Związków Uczelni Niepublicznych pod liczbą porządkową 184. Rejestr Uczelni Niepublicznych i Związków Uczelni Niepublicznych prowadzony jest przez Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Przedmiotem podstawowej działalności Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki w roku obrotowym było kształcenie studentów na poziomie studiów wyższych I oraz II stopnia (studiów inżynierskich oraz magisterskich) - PKD 8542B. Nazwa założyciela Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki: Instytut Kształcenia Zawodowego Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest oznaczony Czas trwania jednostki jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 października 2011 roku do 30 września 2012 roku - rok akademicki 2011/2012. 4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrze jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, nastąpiło połączenie spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości wraz z późniejszymi zmianami oraz z dokumentacji przyjętych zasad (polityki) rachunkowości obowiązującymi w jednostce. Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono następującymi metodami: a) wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są metodą liniową, przy czym okres dokonywania odpisów umorzeniowych dla oprogramowania komputerowego oraz licencji wynosi 2 lata. Wartości niematerialne i prawne o wartości poniżej 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich oddania do użytkowania. b) rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe są wycenione według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), zgodnie z art. 28 ust. 1 pkt 1 Ustawy o rachunkowości. Budynek oraz prawo użytkowania wieczystego gruntu amortyzowane są liniowo przy zastosowaniu rocznej stawki amortyzacyjnej w wysokości 1,1%, która została ustalona na podstawie planowanego okresu użytkowania gruntu. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania. Do amortyzacji środków trwałych stosuje się stawki przewidziane w Wykazie Rocznych Stawek Amortyzacyjnych stanowiących załącznik do Ustawy z dn. 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Sprzęt komputerowy, jako poddany szybkiemu postępowi technicznemu, jest amortyzowany metodą degresywną, przy zastosowaniu współczynnika równego 2,0. Środki trwałe o wartości jednostkowej początkowej nieprzekraczającej 500 zł dla urządzeń technicznych i maszyn, także sprzętu komputerowego, oraz 350 zł dla pozostałych środków trwałych są odpisywane bezpośrednio w ciężar kosztów i ewidencjowane pozabilansowo jako niskocenne składniki majątku. 26
Do środków trwałych zalicza się również środki trwałe przyjęte przez jednostkę do używania na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron zwana finansującym oddaje drugiej stronie zwanej korzystającym środki trwałe do odpłatnego używania na czas oznaczony (tj. umowy leasingu). Wartość początkowa środków trwałych przyjętych do użytkowania na podstawie leasingu jest określona na podstawie umowy leasingowej. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. c) inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. d) należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny, przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Do bilansu przyjęto należności pomniejszone o odpis aktualizacyjny. e) środki pieniężne Środki pieniężne wykazano w wartościach nominalnych, a środki pieniężne w walutach wyceniono według obowiązującego kursu średniego NBP na dzień poprzedzający dzień bilansowy. f) czynne rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe wykazano wg rzeczywistych nakładów poniesionych w roku obrotowym, a dotyczących okresów przyszłych. Rozliczane są poprzez odniesienie w koszty okresów, których dotyczą. g) kapitały własne Kapitał podstawowy jest wykazywany w wartości nominalnej zgodnie z Aktem Założycielskim Uczelni oraz przekazanej przez Założyciela. Pozostały kapitał własny obejmuje równowartość zysków wypracowanych w latach poprzednich pomniejszonych o straty z lat ubiegłych. h) rezerwy Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować. i) zobowiązania Zobowiązania wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z podziałem na długoterminowe (z terminem płatności powyżej 1 roku) i na krótkoterminowe (z terminem płatności do 1 roku). Zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu są ewidencjowane jako leasing finansowy. Podziału opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową przeprowadza się stosując metodę wewnętrznej stopy zwrotu IRR. Zobowiązania z tytułu leasingu są ewidencjonowane na podstawie wartości wynikającej z rat kapitałowych - bez zobowiązań z tytułu odsetek. Zasady ustalania wyniku finansowego: a) wynik z działalności operacyjnej Wynik z działalności operacyjnej powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży usług netto z uwzględnieniem dotacji a równocześnie upustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń przychodów bez podatku VAT oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi, a wartością kosztów działalności operacyjnej oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Dotacje otrzymywane ze środków Unii Europejskiej oraz budżetu państwa są ewidencjonowane metodą wynikową, tj. dotacje zalicza się do przychodów na przestrzeni jednego lub większej ilości okresów sprawozdawczych. b) wynik z operacji finansowych Wynik z operacji finansowych powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, zysków ze zbycia inwestycji i aktualizacji ich wyceny, nadwyżek dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi a kosztami finansowymi, w szczególności poniesionymi z tytułu strat ze zbycia inwestycji i aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi i odsetek. c) wynik ze zdarzeń nadzywczajnych Wynik ze zdarzeń nadzwyczajnych stanowi różnicę pomiędzy zyskami a stratami nadzwyczajnymi powstałymi od początku roku obrotowego. Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym, natomiast rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Rektor dr hab. inż. Zenon Gniazdowski prof. WWSI Kwestor Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki Edyta Gajewska Warszawa, dn. 27.02.2013 r. 28 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27
Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki Bilans Stan Aktywa na koniec 30.09.2012 r. początek roku 1.10.2011 r. A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 10 368 158,34 3 922,26 3 922,26 10 364 236,08 9 816 186,52 2 348 876,80 7 137 811,50 201 612,46 111 797,67 16 088,09 548 049,56 2 488 899,03 836 083,63 10 709 234,01 25 740,36 25 740,36 10 663 493,65 10 115 444,09 2 377 269,60 7 112 072,29 446 903,31 177 111,67 2 087,22 548 049,56 20 00 20 00 20 00 20 00 3 897 950,76 1 108 312,18 28
b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe kosztów 836 083,63 609 098,24 609 098,24 222 70 4 285,39 1 613 809,27 1 613 809,27 1 613 809,27 1 613 809,27 39 006,13 1 108 312,18 653 163,75 653 163,75 247 50 207 648,43 33 944,20 Suma bilansowa 12 857 057,37 14 607 184,77 Pasywa na koniec 30.09.2012 r. początek roku 1.10.2011 r. A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 10 124 730,53 248 510,22-667 896,22 2 732 326,84 172 138,79 81 018,33 63 426,68 17 591,65 91 120,46 91 120,46 100 00 4 063 068,24 301 899,90 301 899,90 301 899,90 28 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29
II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe 20 870,95 20 870,95 20 870,95 1 274 321,71 970 490,38 31 747,57 295 085,83 295 085,83 99 084,94 71 010,52 473 561,52 303 831,33 1 264 995,39 1 264 995,39 1 264 995,39 52 618,52 52 618,52 52 618,52 682 484,20 433 981,46 45 117,94 293 251,77 293 251,77 79 489,10 16 122,65 248 502,74 3 026 065,62 3 026 065,62 3 026 065,62 suma bilansowa 12 857 057,37 14 607 184,77 Rektor dr hab. inż. Zenon Gniazdowski prof. WWSI Kwestor Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki Edyta Gajewska Warszawa, dn. 27.02.2013 r. Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki Rachunek zysków i strat Nazwa pozycji na koniec 9.2012 r. rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług II. Zmiana stanu produktów 11 854 310,58 11 854 310,58 11 463 994,76 11 463 994,76 30
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty) N. Zysk (strata) netto (K L M) 12 533 672,27 466 656,48 1 190 585,40 2 626 998,49 13 815,51 5 992 752,22 652 999,19 1 589 864,98-679 361,69 306 566,41 253 179,43 53 386,98 288 151,91 235 048,65 53 103,26-660 947,19 18 259,95 18 259,95 21 699,98 18 624,20 3 075,78-664 387,22-664 387,22 3 509,00-667 896,22 12 015 477,01 722 163,22 1 082 806,37 2 440 258,43 17 240,01 6 067 974,57 625 242,71 1 059 791,70-551 482,25 386 938,43 13 399,38 352 270,77 21 268,28 290 162,76 201 380,94 88 781,82-454 706,58 31101,11 24 399,77 6 701,34 6 997,71 6 997,71-430 603,18-430 603,18 1 132,00 Rektor dr hab. inż. Zenon Gniazdowski prof. WWSI Kwestor Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki Edyta Gajewska Warszawa, dn. 27.02.2013 r. 28 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31
Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Nazwa pozycji rok ubiegły na koniec 30.09.2012 r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) przeksięgowanie zysków z lat ubiegłych na kapitał (fundusz) podstawowy umorzenia udziałów (akcji) pokrycia straty z lat ubiegłych 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podziału zysku z lat ubiegłych 11 876 637,63-1 174 130,63 273 344,71 10 975 851,71 100 00 100 00 11 640 756,63 11 640 756,63-1 174 130,63 273 344,71 10 739 970,71 135 881,00 135 881,00 100 00 10 444 116,53 120 116,32 128 393,90 11 124 361,93 32
przeksięgowanie zysków z lat ubiegłych na kapitał podstawowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia pokrycie straty z kapitału (funduszu) podstawowego 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) - - 248 510,22 248 510,22-667 896,22-667 896,22 10 124 730,53 10 124 730,53 Rektor dr hab. inż. Zenon Gniazdowski prof. WWSI Kwestor Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki Edyta Gajewska Warszawa, dn. 27.02.2013 r. Warszawska Wyższa Szkoła Informatyki Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia Nazwa pozycji rok ubiegły na koniec 30.09.2012 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (aktywa) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) 11. Inne korekty -3 776 384,12 722 163,22 6 997,71-13 399,38 50 284,91 456 560,29 44 179,22-6 806,22 501 094,70-5 537 458,57-667 896,22-7 154 495,66 466 656,48 6 246,40 74 438,36 272 228,55 605 207,88-5 061,93-1 761 070,23-6 813 141,17 28 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania -4 208 119,30 13 399,38 13 399,38 501 286,54 501 286,54-487 887,16 5 590 119,62 5 590 119,62 56 929,47 49 931,76 6 997,71 5 533 190,15 837 183,69 837 183,69 1 918 510,69 405,49-7 822 391,88 25 464,49 25 464,49-25 464,49 6 757 335,60 6 757 335,60 51 364,34 45 117,94 6 246,40 6 705 971,26-1141 885,11-1141 885,11 1 613 809,27 81 071,33 Rektor dr hab. inż. Zenon Gniazdowski prof. WWSI Kwestor Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki Edyta Gajewska Warszawa, dn. 27.02.2013 r. 34
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Założyciela Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki w Warszawie 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki z siedzibą w Warszawie, ul. Lewartowskiego 17, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 30 września 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 12.857.057,37 złotych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 października 2011 roku do dnia 30 września 2012 roku wykazujący stratę netto 667.896,22 złotych, zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od dnia 1 października 2011 roku do dnia 30 września 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitałów własnych o kwotę 419.386,00 złotych, rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od dnia 1 października 2011 roku do dnia 30 września 2012 roku wykazujący bilansowe zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 1.141.885,11 złotych, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku Nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami), Ustawy z dnia 15 września 2000 roku - Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2000 roku Nr 94, poz. 1037 z późniejszymi zmianami), Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 3. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. 4. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Uczelni na dzień 30 września 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 października 2011 roku do dnia 30 września 2012 roku, b. zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu Uczelni. Zespół Biegłych Rewidentów Saldo - Kredyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 81-354 Gdynia, ul. Starowiejska 24/1 Kluczowy Biegły Rewident mgr Janina Podgórska Nr 3194 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych i wykonywania doradztwa podatkowego Nr 85 Prezes Zarządu Biegły Rewident dr Ernest Podgórski Nr 10257 Gdynia, dnia 2 marca 2013 r. 28 MARCA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35
Uchwała Konwentu Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki nr 1/P/2013 z dnia 7 marca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia przez Konwent Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy trwający od 1 października 2011 r. do 30 września 2012 r. rok akademicki 2011/2012 1 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz.U. Nr 164, poz. 1365 z późn. zm.) oraz 27 ust. 3 pkt 13 Statutu Konwent Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki za rok obrotowy trwający od 1 października 2011 r. do 30.09.2012 r. stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 2 Za zgodność Sekretarz Konwentu WWSI Przewodniczący Konwentu Rektor WWSI Uchwała z dnia 8 marca 2013 r. w sprawie pokrycia straty netto Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki za rok obrotowy od 1.10.2011 r. do 30.09.2012 r. rok akademicki 2011/2012 Działając jako Założyciel Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki, Zarząd Instytutu Kształcenia Zawodowego Sp. z o.o. uprawniony do decyzji dotyczącej pokrycia straty netto na podstawie 38 ust. 1 pkt 4 Statutu Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki oraz art. 53 ust. 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r., Nr 152 poz. 1223 z późn. zm.), w związku z zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki za rok obrotowy trwający od 1.10.2011 r. do 30.09.2012 r. uchwala, co następuje: 1 Strata netto Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki za rok obrotowy trwający od 1.10.2011 r. do 30.09.2012 r. w wysokości 667.896,22 zł (słownie: sześćset sześćdziesiąt siedem tysięcy osiemset dziewięćdziesiąt sześć złotych groszy jw.) zostaje pokryta z funduszu zasadniczego Warszawskiej Wyższej Szkoły Informatyki. Uchwała niniejsza obowiązuje z dniem podjęcia. 2 Prezes Zarządu Andrzej Żyławski Członek Zarządu Anna Żyławska 36