MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 Poz. 5551. Instytut Studiów Politycznych Państwowej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-33574/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Prezentujemy sprawozdanie finansowe ISP PAN za rok 2016. W roku obrotowym stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Księgi rachunkowe prowadzone są w oparciu o zakładowy plan kont opracowany zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości. Zakładowy plan kont - polityka rachunkowości - określa między innymi wykaz kont księgi głównej, zasady prowadzenia ewidencji analitycznej i jej powiązania z kontami księgi głównej, zasady księgowania operacji gospodarczych na kontach syntetycznych oraz zasady wyceny aktywów i pasywów i ustalenie wyniku finansowego. Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową w oparciu o program Symfonia. Ujęte w bilansie aktywa w kwocie 8 546 775,74 PLN wynikają z prowadzonej ewidencji księgowej. Środki trwałe ewidencjonowane są według ceny nabycia, w bilansie są wykazane wartości netto, tj. po uwzględnieniu umorzenia. Zapasy w kwocie 3 583 737,70 PLN stanowią wartość produkcji w toku. Produkcja w toku to prace naukowo-badawcze wycenione po koszcie bezpośrednim i powiększonego o koszty pośrednie. Należności w kwocie 120 820,64 PLN składają się z należności z tytułu dostaw i usług 49 387,42 PLN, z tytułu podatków 21 674,42 PLN oraz inne w kwocie 49 758,80 PLN stanowiące rozliczenie z pracownikami z tytułu pożyczek i zaliczek. Stan środków pieniężnych wykazanych w bilansie w kwocie 4 790 100,24 PLN został ustalony z bankami, a stan gotówki w kasie na kwotę 13 871,92 PLN potwierdzonym przeprowadzonym spisem z natury z dnia 31.12.2016 r. Rozliczenia międzyokresowe czynne krótkoterminowe w kwocie 40 051,39 PLN stanowią rozliczenia w czasie z tytułu prenumeraty, ubezpieczeń, opłat abonamentowych i członkowskich. Wykazane w bilansie pasywa na dzień 31.12.2016 r. wynikają z prowadzonej ewidencji księgowej i wynoszą 8 546 775,74 PLN. W bilansie fundusze własne składają się z następujących pozycji: - fundusz podstawowy -1441 530,54 PLN, - fundusz zapasowy - 25 664,84 PLN, - zysk netto za rok 2016-159 953,89 PLN. Razem fundusz własny wyniósł 1 627 149,27 PLN. Zestawienie zmian w kapitale własnym prezentuje zmiany w ciągu badanego okresu i wykazuje zwiększenie kapitału własnego o kwotę 160 204,89 PLN. Zobowiązania i rezerwy wynoszą 6 919 626,47 PLN, w tym: - rezerwy na zobowiązania 25 664,84 PLN, - zobowiązania krótkoterminowe 399 791,74 PLN, - rozliczenia międzyokresowe 6 494 169,89 PLN. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LUTEGO 2018 R. 132
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA Stan na dzień 31.12.2015 Stan na dzień 31.12.2016 A - Aktywa trwałe 20 907,13 12 065,77 I - Wartości niematerialne i prawne 3 611,50 1 529,02 1 - Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 - Wartość firmy 3 - Inne wartości niematerialne i prawne 3 611,50 1 529,02 4 - Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II - Rzeczowe aktywa trwałe 17 295,63 10 536,75 1 - Środki trwałe 17 295,63 10 536,75 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) - urządzenia techniczne i maszyny 17 295,63 10 536,75 d) - środki transportu e) - inne środki trwałe 2 - Środki trwałe w budowie 3 - Zaliczki na środki trwałe w budowie III - Należności długoterminowe 1 - Od jednostek powiązanych 2 - Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 - Od pozostałych jednostek IV - Inwestycje długoterminowe 1 - Nieruchomości 2 - Wartości niematerialne i prawne 3 - Długoterminowe aktywa finansowe a) - w jednostkach powiązanych - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe b) - w pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe c) - w pozostałych jednostkach - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 - Inne inwestycje długoterminowe 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe I - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe B - Aktywa obrotowe 8 357 929,20 8 534 709,97 I - Zapasy 2 966 407,65 3 583 737,70 1 - Materiały 2 - Półprodukty i produkty w toku 2 966 407,65 3 583 737,70 3 - Produkty gotowe 4 - Towary 5 - Zaliczki na dostawy i usługi II - Należności krótkoterminowe 122 336,04 120 820,64 1 - Należności od jednostek powiązanych a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 2 - Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) - inne d) - dochodzone na drodze sądowej 3 - Należności od pozostałych jednostek 122 336,04 120 820,64 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 27 670,26 49 387,42 - do 12 miesięcy 27 670,26 49 387,42 - powyżej 12 miesięcy b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 20 449,00 21 674,42 c) - inne 74 216,78 49 758,80 d) - dochodzone na drodze sądowej III - Inwestycje krótkoterminowe 5 218 764,53 4 790 100,24 1 - Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 218 764,53 4 790 100,24 a) - w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) - w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 218 764,53 4 790 100,24 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LUTEGO 2018 R. 134
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 218 764,53 4 790 100,24 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 - Inne inwestycje krótkoterminowe IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 50 420,98 40 051,39 C - Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D - Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM 8 378 836,33 8 546 775,74 PASYWA Stan na dzień 31.12.2015 Stan na dzień 31.12.2016 PASYWA 8 378 836,33 8 546 775,74 A - Kapitał (fundusz) własny 1 466 944,38 1 627 149,27 I - Kapitał (fundusz) podstawowy 1 317 226,27 1 441 530,54 II - Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 14 877,59 25 664,84 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V - Zysk (strata) z lat ubiegłych VI - Zysk (strata) netto 134 840,52 159 953,89 VII - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 911 891,95 6 919 626,47 I - Rezerwy na zobowiązania 14 877,59 25 664,84 1 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 - Pozostałe rezerwy 14 877,59 25 664,84 - długoterminowe - krótkoterminowe 14 877,59 25 664,84 II - Zobowiązania długoterminowe 1 - Wobec jednostek powiązanych 2 - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 - Wobec pozostałych jednostek a) - kredyty i pożyczki b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) - inne zobowiązania finansowe d) - zobowiązania wekslowe 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 e) - inne III - Zobowiązania krótkoterminowe 488 992,51 399 791,74 I - Wobec jednostek powiązanych a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 2 - Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 3 - Wobec pozostałych jednostek 372 778,08 313 553,42 a) - kredyty i pożyczki b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) - inne zobowiązania finansowe d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 35 127,79 8 514,48 - do 12 miesięcy 35 127,79 8 514,48 - powyżej 12 miesięcy e) - zaliczki otrzymane na dostawy f) - zobowiązania wekslowe g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 301 577,45 303 255,21 h) - z tytułu wynagrodzeń 34 841,94 0,00 i) - inne 1 230,90 1 783,73 4 - Fundusze specjalne 116 214,43 86 238,32 IV - Rozliczenia międzyokresowe 6 408 021,85 6 494 169,89 1 - Ujemna wartość firmy 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe 6 408 021,85 6 494 169,89 - długoterminowe 1 402 497,50 2 302 851,11 - krótkoterminowe 5 005 524,35 4 191 318,78 PASYWA RAZEM 8 378 836,33 8 546 775,74 Główny Księgowy Hanna Dajnowska Dyrektor prof. dr hab. Grzegorz Motyka Sporządzono dn. 26.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LUTEGO 2018 R. 136
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia 01.01.2016 r. do dnia 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 7 177 305,96 7 974 496,51 - od jednostek powiązanych I - Przychody netto ze sprzedaży produktów, w tym: 6 317 623,78 7 367 536,05 - wartość wykorzystanej dotacji podmiotowej na działalność bieżącą (cz. 67 PAN) II - Zmiana stany produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) 859 682,18 606 960,46 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B - Koszty działalności operacyjnej 7 192 193,47 8 020 586,58 I - Amortyzacja 23 453,04 22 035,53 II - Zużycie materiałów i energii 150 290,21 128 269,37 III - Usługi obce 872 567,34 1 182 111,40 IV - Podatki i opłaty, w tym: 115 874,40 222 476,50 - podatek akcyzowy V - Wynagrodzenia 4 858 378,11 5 150 135,22 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 787 740,01 933 315,55 - emerytalne VII - Pozostałe koszty rodzajowe 383 890,36 382 243,01 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -14 887,51-46 090,07 D - Pozostałe przychody operacyjne 18 372,36 70 882,62 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II - Dotacje III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV - Inne przychody operacyjne 18 372,36 70 882,62 E - Pozostałe koszty operacyjne 10 322,53 10 563,68 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III - Inne koszty operacyjne 10 322,53 10 563,68 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -6 837,68 14 228,87 G - Przychody finansowe 162 274,39 178 533,70 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II - Odsetki, w tym: 32 053,04 18 655,64 - od jednostek powiązanych III - Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 IV - Aktualizacja wartości aktywów finansowych V - Inne 130 221,35 159 878,06 H - Koszty finansowe 20 596,19 32 557,68 I - Odsetki w tym: 0,00 74,00 - od jednostek powiązanych II - Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III - Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV - Inne 20 596,19 32 483,68 I - Zysk (strata) brutto (F+G-H) 134 840,52 160 204,89 J - Podatek dochodowy 0,00 251,00 K - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) L - Zysk (strata) netto (I-J-K) 134 840,52 159 953,89 Główny Księgowy Hanna Dajnowska Dyrektor prof. dr hab. Grzegorz Motyka Sporządzono dn. 26.06.2017 r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 roku Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2015 Stan na dzień 31.12.2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 0,00 1 466 944,38 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 0,00 1 466 944,38 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 0,00 1 317 226,27 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 124 304,27 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 124 304,27 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 124 304,27 b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 0,00 1 441 530,54 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1 Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LUTEGO 2018 R. 138
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 14 877,59 4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 10 787,25 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 10 787,25... z tytułu podziału zysku 0,00 10 787,25 b) zmniejszenia (z tytułu) 4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 25 664,84 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 0,00 159 953,89 a) zysk netto 0,00 159 953,89 b) strata netto c) odpisy z zysku 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 0,00 1 627 149,27 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Hanna Dajnowska Dyrektor prof. dr hab. Grzegorz Motyka Sporządzono dn. 26.06.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I - Zysk (strata) netto 134 840,52 159 953,89 II - Korekty razem 0,00-714 058,34 1 - Amortyzacja 0,00 61 934,90 2 - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00-3 700,75 3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00-174 832,95 4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 - Zmiana stanu rezerw 0,00 10 787,25 6 - Zmiana stanu zapasów 0,00-617 330,05 7 - Zmiana stanu należności 0,00 1 515,40 8 - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 0,00-88 949,77 9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0,00 96 517,63 10 - Inne korekty III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 134 840,52-554 104,45 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I - Wpływy 1 - Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 - Z aktywów finansowych, w tym: a) - w jednostkach powiązanych b) - w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 - Inne wpływy inwestycyjne II - Wydatki 0,00 53 093,54 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LUTEGO 2018 R. 140
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 1 - Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 53 093,54 2 - Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 - Na aktywa finansowe, w tym: a) - w jednostkach powiązanych b) - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 - Inne wydatki inwestycyjne III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0,00-53 093,54 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I - Wpływy 0,00 178 533,70 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 - Kredyty i pożyczki 3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 - Inne wpływy finansowe 0,00 178 533,70 II - Wydatki 1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 - Spłaty kredytów i pożyczek 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 - Odsetki 9 - Inne wydatki finansowe III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 178 533,70 D - Przepływy pieniężne netto razem 134 840,52-428 664,29 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00-428 664,29 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F - Środki pieniężne na początek okresu 0,00 5 218 764,53 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 134 840,52 4 790 100,24 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Hanna Dajnowska Dyrektor prof. dr hab. Grzegorz Motyka Sporządzono dn. 26.06.2017 r. 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta I. Dla POLSKIEJ AKADEMII NAUK i Kierownictwa INSTYTUTU STUDIÓW POLITYCZNYCH PAN z siedzibą w Warszawie II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego INSTYTUTU SUDIÓW POLITYCZNYCH PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Polna 18/20, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., - rachunek zysków i strat, - zestawienie zmian w kapitale własnym, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01 do 31.12.2016 r., - dodatkowe informacje i objaśnienia. Dyrektor Instytutu (Kierównik jednostki) jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Dyrektor instytutu jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz organ nadzorujący (Rada Naukowa) instytutu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostk zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych, 3) ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77 z 7.05.2009 r.). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Instytut Studiów Politycznych PAN oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednakże naszyn obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie, czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy 1 zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o instytucie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LUTEGO 2018 R. 142
MSIG 26/2018 (5414) poz. 5551 5551 b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. V. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Leszek nr rej. KIBR 2207 Prezes dr Stanisław Leszek przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych DORADZTWO FINANSOWE FA Sp. z o.o. 04-848 Warszawa, ul. Kąkolowa 37 numer rejestracyjny KIBR 169 VI. Warszawa, 12.05.2017 r. Warszawa, dnia 29 czerwca 2017 roku PAN Polska Akademia Nauk Prezes ZATWIERDZENIE Nr 13/2017 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Studiów Politycznych PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U.2016.1047 z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U.2010.254.1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostki naukowej o nazwie Instytut Studiów Politycznych PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdanie finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 8 546 775,74 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku i wykazuje zysk w kwocie 159 953,89 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę 160 204,89 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 428 664,29 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozlicznie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U.2016.572 z późn. zmianami). Jerzy Duszyński 6 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143