Poz. 10824. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN Jan Burkat w Dobczycach. [BMSiG-10094/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN Jan Burkat Kraj: Polska Województwo: małopolskie Powiat: Myślenice Miejscowość: Dobczyce Kod pocztowy: 32-410 Dobczyce Ulica i numer domu/lokalu: Mostowa 16a 1 Podstawowy przedmiot działalności Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Jan Jan Burkat powstało zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta i Gminy Dobczyce - nr ewid. 468/91 z dnia 01.07.1991 r. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN Jan Burkat legitymuje się: 1) Nr. statystycznym REGON: 351005439 na podstawie zaświadczenia Urzędu Statystycznego w Krakowie PKD 47.11.Z 2) Nr. identyfikacji podatkowej NIP 681-000-34-47 na podstawie decyzji Urzędu Skarbowego w Myślenicach w sprawie nadania numeru identyfikacyjnego z dnia 04.06.1993 r. 3) Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe JAN Jan Burkat posiada rachunki bankowe: - Bank Spółdzielczy Dobczyce 74 8602 0000 0000 0009 8717 0003, - KBS Myślenice 06 8591 0007 0070 0116 4988 0001. Jako okres obrachunkowy został przyjęty rok kalendarzowy. Jednostka na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, tj. 31.12.2015 r., zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym, jest zdolna do kontynuowania działalności w niezmniejszonym zakresie przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. Czas trwania działalności jednostki jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe. 2 3 4 5 Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. 102
W okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe, nie miało miejsca połączenie spółek. 6 7 1) Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych, prowadzonych w roku obrotowym na podstawie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. 2) Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według metod wyceny, zawartych w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości: - Wartości niematerialne i prawne wyceniono według ceny nabycia. - Środki trwałe wyceniono według ceny nabycia. - Środki trwałe w budowie wyceniono w według kosztu wytworzenia. - Zapasy materiałów wyceniono w cenie zakupu. - Zapasy towarów wyceniono w cenie zakupu. - Zapasy produktów nie występują. - Należności i udzielone pożyczki wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. Jednostka nie nalicza odsetek od należności dla utrzymania dobrych relacji z kontrahentami, większość z nich stanowi współpracę ciągłą, ich odzyskanie przewidywane jest w kwocie wymagającej zapłaty. - Inwestycje krótkoterminowe wyceniono w wartości nominalnej. - Udziały (akcje) własne wyceniono w cenie nabycia. - Zobowiązania krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. - Zobowiązania długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej. - Pozostałe aktywa i pasywa wyceniono w wartości nominalnej. 3) Wynik finansowy ustala się w kwocie brutto. 4) Sposób sporządzania sprawozdania finansowego: Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w wersji, która wynika z załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości. W skład sprawozdania finansowego wchodzą: - Bilans, - Rachunek zysków i strat: - wariant porównawczy, - Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, - Rachunek przepływów pieniężnych: - metoda pośrednia, - Informacja dodatkowa. 8 Badanie sprawozdania finansowego za rok 2015 zlecono AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, ul. Rękawka 17, NIP 678-314-60-12, REGON 122674936, na podstawie Umowy nr 501.2015/AUD/01 z dnia 05 sierpnia 2015 r. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe 32-410 Dobczyce, ul. Mostowa 16a Wynagrodzenie określono w kwocie 6.000,00 zł netto, na poczet tego wynagrodzenia wypłacono zaliczkę w kwocie 2.952,00 zł brutto, w dniu 10.08.2015 r. Główny Księgowy mgr Aneta Suder Właściciel Jan Burkat 23.03.2016 r. 6 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji) jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2014 A Aktywa trwałe 34 189 520,54 29 558 720,87 I Wartości niematerialne i prawne 7 854,55 13 769,63 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 7 854,55 13 769,63 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 34 180 565,99 29 505 848,24 1 Środki trwałe 30 166 324,45 28 239 836,78 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 204 632,13 2 709 150,46 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 23 669 905,15 23 351 332,17 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 947 607,13 1 800 113,34 d) środki transportu 83 571,92 120 407,03 e) inne środki trwałe 260 608,12 258 833,78 2 Środki trwałe w budowie 3 647 526,49 1 266 011,46 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 366 715,05 III Należności długoterminowe 100,00 100,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek 100,00 100,00 IV Inwestycje długoterminowe 1 000,00 39 003,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 1 000,00 39 003,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 1 000,00 39 003,00 - udziały lub akcje 1 000,00 39 003,00 - inne papiery wartościowe 104
- udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 11 036 953,21 9 371 732,07 I Zapasy 9 519 503,27 7 943 020,91 1 Materiały 188 393,37 120 506,42 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 9 322 402,19 7 816 455,29 5 Zaliczki na dostawy i usługi 8 707,71 6 059,20 II Należności krótkoterminowe 872 751,70 953 209,82 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 872 751,70 953 209,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 849 983,97 945 053,32 - do 12 miesięcy 849 983,97 945 053,32 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 652,83 c) inne 16 114,90 8 156,50 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 535 773,99 372 896,29 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 535 773,99 372 896,29 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 6 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 535 773,99 372 896,29 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 101 293,99 86 606,29 - inne środki pieniężne 434 480,00 286 290,00 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 108 924,25 102 605,05 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 45 226 473,75 38 930 452,94 PASYWA Stan na 31.12.2015 31.12.2014 A Kapitał (fundusz) własny 20 497 584,08 17 979 631,87 I Kapitał (fundusz) podstawowy 14 279 631,87 12 728 292,38 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 6 217 952,21 5 251 339,49 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 24 728 889,67 20 950 821,07 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 9 271 486,73 10 177 503,76 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 9 271 486,73 10 177 503,76 106
a) kredyty i pożyczki 7 827 272,00 8 706 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 393 459,63 1 420 748,66 d) zobowiązania wekslowe e) inne 50 755,10 50 755,10 III Zobowiązania krótkoterminowe 15 457 402,94 10 773 317,31 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 15 453 983,52 10 769 897,89 a) kredyty i pożyczki 2 690 465,92 2 260 819,65 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 124 181,95 133 996,75 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 192 644,85 7 811 746,35 - do 12 miesięcy 8 192 644,85 7 811 746,35 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 291 780,57 329 559,51 h) z tytułu wynagrodzeń 3 253,30 3 303,30 i) inne 4 151 656,93 230 472,33 4 Fundusze specjalne 3 419,42 3 419,42 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 45 226 473,75 38 930 452,94 Główny Księgowy mgr Aneta Suder Właściciel Jan Burkat 23.03.2016 r. 6 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107
Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 123 226 098,50 112 481 419,90 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 269 485,82 3 121 622,79 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) -9 391,47 13 604,21 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 511 996,69 792 876,27 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 119 454 007,46 108 553 316,63 B Koszty działalności operacyjnej 116 316 803,61 106 404 622,84 I Amortyzacja 1 616 726,46 1 912 323,19 II Zużycie materiałów i energii 2 388 917,96 2 859 606,02 III Usługi obce 2 094 824,26 2 142 750,97 IV Podatki i opłaty, w tym: 763 613,05 649 284,71 podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 7 204 001,06 5 599 434,32 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 1 468 662,19 1 119 122,43 - emerytalne 658 055,52 VII Pozostałe koszty rodzajowe 140 676,65 132 505,70 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 100 639 381,98 91 989 595,50 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 6 909 294,89 6 076 797,06 D Pozostałe przychody operacyjne 652 184,42 638 329,02 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 9 143,61 15 337,59 II Dotacje III Aktualizacja waiiości aktywów niefinansowych 5 709,06 IV Inne przychody operacyjne 637 331,75 622 991,43 E Pozostałe koszty operacyjne 710 022,59 711 238,06 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 73 662,60 29 318,66 III Inne koszty operacyjne 636 359,99 681 969,40 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 6 851 456,72 6 003 838,02 G Przychody finansowe 2 884,32 1 311,60 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 923,09 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: 923,09 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 49,04 37,83 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 108
IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 1 912,19 1 273,77 H Koszty finansowe 636 388,83 753 810,13 I Odsetki, w tym: 611 775,58 753 810,13 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 24 613,25 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 6 217 952,21 5 251 339,49 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 6 217 952,21 5 251 339,49 Główny Księgowy mgr Aneta Suder Właściciel Jan Burkat 23.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 17 979 631,87 14 702 689,78 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 17 979 631,87 14 702 689 78 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 728 292,38 11 635 199,35 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 551 339,49 1 093 093,03 a) zwiększenie (z tytułu) 1 551 339,49 1 093 093,03 - wydania udziałów (emisji akcji) - zysku 1 551 339,49 1 093 093,03 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 14 279 631,87 12 728 292,38 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 6 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109
b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5 251 339,49 3 593 093,03 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 5 251 339,49 3 593 093,03 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 5 251 339,49 3 593 093,03 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 5 251 339,49 3 593 093,03 - pobranych kwot 3 700 000,00 2 500 000,00 - przeksięgowanie na kapitał podstawowy 1 551 339,49 1 093 093,03 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5 4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0.00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 6 217 952,21 5 251 339,49 a) zysk netto 6 217 952,21 5 251 339,49 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 20 497 584,08 17 979 631,87 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Aneta Suder Właściciel Jan Burkat 23.03.2016 r. 110
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2015-31.12.2015 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 217 952,21 5 251 339,49 II. Korekty razem 4 455 221,68 622 341,69 1. Amortyzacja 1 616 726,46 1 912 323,19 2. Zyski (straty) / tytułu różnic kursowych 213,25-15,60 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 635 203,45 753 772,30 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyinei 265 377,81 75 212,44 5. Zmiana stanu rezerw 67 953,54 6. Zmiana stanu zapasów -1 044 233,97-229 996,02 7. Zmiana stanu należności 80 458,12 727 284,37 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 719 525,06-3 004 407,51 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 319,20-55 015,88 10. inne korekty 120 317,16 443 184,40 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 10 673 173,89 5 873 681,18 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 10 256,27 15 700,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 256,27 15 700,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 5 545 960,59 2 880 216,98 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 545 960,59 2 880 216,98 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -5 535 704,32-2 864 516,98 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 6 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111
I. Wpływy 1 800 000,00 1 457 473,58 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 800 000,00 1 457 473,58 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 6 774 591,87 4 910 838,96 i. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 700 000,00 2 500 000,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 2 249 081,73 1 383 679,05 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 214 103,83 273 349,78 8. Odsetki 611 406,31 753 810,13 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 974 591,87-3 453 365,38 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 162 877,70-444 201,18 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 162 877,70-444 201,18 - zmiana sianu środków pieniężnych z. tvlułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 372 896,29 817 097,47 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 535 773,99 372 896,29 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy mgr Aneta Suder Właściciel Jan Burkat 23.03.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego JAN Jan Burkat z siedzibą w Dobczycach Przeprowadziliśmy oacame załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe Jan Jan Burkat z siedzibą w Dobczycach (32-410), ul. Mostowa 16A, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego: - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 45 226 473,75 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący zysk netto w wysokości: 6 217 952,21 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 2 517 952,21 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 162 877,70 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporzączenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel jednostki. 112
Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) Krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanycn przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.; b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Właściciela jednostki. Jednostka nie miała obowiązku sporządzenia sprawozdania z działalności za 2015 rok w rozumieniu art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Hanna Kozak nr 10641 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o., nr 3816 30-535 Kraków, ul. Rękawka 17 Kraków, dnia 04.04.2016 r. DECYZJA WŁAŚCICIELA PHU JAN JAN BURKAT w Dobczycach z dnia 14 kwietnia 2016 r. Dotyczy: Zatwierdzenie Sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2015. Dobczyce, 14 kwietnia 2016 r. Zatwierdzam Sprawozdanie finansowe za rok 2015 rok jako rzetelne i zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości, na który składają się: 1) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 45 226 473,75 zł; 2) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015 wykazujący zysk netto w wysokości 6 217 952,21 zł; 3) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015 wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę 2 517 952.21 zł; 4) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015 wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 162 877,70 zł; 5) Wprowadzenie do Sprawozdania finansowego, dodatkowe informacje i objaśnienia. 6 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 113
Zysk w kwocie 6 217 952,21 zł postanawiam podzielić w następujący sposób: 1) Kwotę 2 500 000,00 zł przenieść na kapitał zakładowy, 2) Kwotę 3 717 952,21 zł pozostawić do rozliczenia z Właścicielem. Właściciel Jan Burkat 114