Ewidencjonowanie transakcji unijnych



Podobne dokumenty
VIES system - cel umożliwienia podmiotom zaangażowanym w dostawy wewnątrzwspólnotowe towarów lub usług uzyskania potwierdzenia aktywności numeru VAT

Rozrachunki wielowalutowe w systemie enova

Symfonia Handel 1 / 7

Obrót złomem - zakup i sprzedaż - ewidencja księgowa. Wersja

Nowe funkcje w module Symfonia Finanse i Księgowość w wersji

Deklaracja VAT pola oraz ich wypełnienie

Nowe funkcje w module Symfonia Finanse i Księgowość w wersji a

Odwrotne obciążenia informacje ogólne. Obsługa odwrotnego obciążenia w systemie KS-FKW

Rejestr VAT Optivum. Jak wprowadzić fakturę zakupu z odwrotnym obciążeniem?

Podstawowa konfiguracja modułu Szkolenia

Importy wyciągów bankowych krok po kroku

Przeliczanie cen walutowych na dokumentach

Rejestr VAT Optivum. Jak wprowadzić fakturę zakupu z odwrotnym obciążeniem?

VAT w obrocie międzynarodowym z uwzględnieniem zmian od 2020 roku

F AKTURY W PODATKU OD

Odwrotne obciążenie uciążliwy obowiązek podatników VAT czynnych i zwolnionych w rozliczeniu podatku VAT

Rozliczenie Delegacji PWS - delegacja zagraniczna

PROGRAM. Podatek VAT specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego w 2015 r. 7 MAJA 2015 (CZWARTEK) 1-szy dzień kursu : 6 h 15 min

Handel samochodami sprowadzonymi - rozliczenie

Świadomy Podatnik projekt Rady Podatkowej PKPP Lewiatan.

Moduł Handlowo-Magazynowy Zakup i sprzedaż, gdzie podatnikiem jest nabywca Obowiązuje od wersji 312

Ustawa Deregulacyjna wprowadziła następujące zmiany w Ustawie o VAT:

VinCent zmiany w wersji 1.38

VAT w obrocie wewnątrzwspólnotowym - zmiany Dyrektywy od 2020 roku tzw. pakiet Quick Fixes

Grzegorz Tomala, Jednolity plik kontrolny w podatku VAT. Wskazówki dla księgowych

Instrukcja obsługi w programie ProLider walutowych faktur zaliczkowych.

Księgowanie dokumentów objętych procedurą odwrotnego obciążenia.

Transakcje zagraniczne. Sprowadzanie towarów na sprzedaż poza UE, dostawy łańcuchowe

Model odwrotnego obciążenia VAT

Większość zmian weszła w życie od 1 grudnia 2008 r., dalsze zaczną obowiązywać od 1 stycznia 2009 r.

enova365 Korekty i zwroty

KURS SPECJALISTY PODATKU VAT I stopień

Wstęp Definicje i skróty... 11

Harmonogram zmian w VAT 2013/2014

Podręcznik użytkownika 360 Księgowość Deklaracja VAT i plik JPK Wystawiaj deklaracje VAT, generuj pliki JPK w programie 360 Księgowość.

Instrukcja konfiguracji

Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/2016 TYTUŁ PROCEDURY

Nowe funkcje w programie Symfonia Handel w wersji

VAT UE. Opcje dołączone w wersji 6.03 [ ] UE

PODATEK VAT 2019 SPRZEDAŻ I ZAKUPY W OBROCIE ZAGRANICZNYM PO NOWELIZACJI PRZEPISÓW

Temat szkolenia: Praktyczne zastosowanie zasad rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle przepisów VAT

Spis treści Wstęp... 1

Odwrotne obciążenie - zakup i sprzedaż - ewidencja księgowa. Wersja 2014

Nowości w systemie Streamsoft Prestiż wprowadzone w wersji 310

Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

VAT w obrocie międzynarodowym

Ewidencja dla podatku od towaru i usług JPK_VAT

Data: Autor: Zespół wfirma.pl

FORMULARZ SYSTEMU ZARZĄDZANIA JAKOŚCIĄ. Samorozliczenie VAT. Wydanie: 1 Data wydania: Strona/ stron: 1/7

KANCELARIA DORADZTWA PODATKOWEGO BUK SP. Z O.O. Prawo do odliczenia. podatku naliczonego VAT 2014r.

SAMOROZLICZANIE VAT. w aptece szpitalnej KS-ASW

Podatek VAT SPECJALISTA ds. handlu wewnątrzwspólnotowego po zmianach w 2013 r.

I. OBJAŚNIENIA DO DEKLARACJI DLA PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG (VAT-7 i VAT-7K)

1. Wstęp Kontrahenci Okna dokumentów sprzedaży i zakupu (FK i HM) Definicje banków Przelewy Bank

WNT i WDT - Wewnątrzwspólnotowe Nabycie Towarów oraz Wewnątrzwspólnotowa Dostawa Towarów (zasady)

System Comarch OPT!MA v

interpretacja indywidualna Sygnatura IPPP1/ /15-2/MP Data Dyrektor Izby Skarbowej w Warszawie


Jednolity Plik Kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT wg wersji 17 deklaracji VAT-7

Jednolity Plik Kontrolny. Najczęściej popełniane błędy

Praktyczny leksykon VAT 2015 r.

POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI. 2.

Warszawa, dnia 9 maja 2018 r. Poz. 856

Podatnicy dokonujący transakcji wewnątrzwspólnotowych

INSTRUKCJA. - Anna Kubala Prof. dr hab. Witold Modzelewski - Bartosz Banach - Małgorzata Dzedzej Doradca podatkowy - Anna Rózga Nr wpisu 00001

POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI. 2.

Najważniejsze zmiany w podatku VAT od r.

Spis Treści WSTĘP.. 13 CZĘŚĆ I ZMIANY OD 1 STYCZNIA 2013 R. 17. ROZDZIAŁ I ULGA NA ZŁE DŁUGI OD 1 STYCZNIA 2013 r. 19

Warszawa, dnia 30 grudnia 2016 r. Poz ROZPORZĄDZENIE MINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW 1) z dnia 27 grudnia 2016 r.

ALERT ZMIANY W VAT OD R. 1

Informacja o zmianie sposobu rozliczenia podatku VAT w transakcjach z AstraZeneca UK Ltd

Zmiany w wersji

Czy jeśli przedmiotowe wydawnictwo jest przekazywane drogą elektroniczną, to należy uznać tę operację za import usług?

Instrukcja obsługi programu do wystawiania faktur wewnętrznych dla Subiekta GT

Warszawa, dnia 31 stycznia 2019 r. Poz. 193

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 22 grudnia 2010 r. (Dz. U. z dnia 29 grudnia 2010 r.)

Zmiany w programach Lider i ProLider w związku z wejściem w życie od r. zmian w Ustawie o podatku od towarów i usług

Faktury VAT w praktyce

System Comarch OPT!MA v. 17.9

KORYGOWANIE NALEŻNEGO I NALICZONEGO PODATKU VAT A ROZLICZENIE PODATKU DOCHODOWEGO

Specyfikacja plików tekstowych na potrzeby importu danych do programu WF-FaKir dla Windows

pytań o odwrotne obciążenie - zmiany od 1 lipca 2015 r.

Rozliczanie podatku VAT ze szczególnym uwzględnieniem działalności transgranicznej

OBJAŚNIENIA DO DEKLARACJI DLA PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG (VAT-7, VAT-7K i VAT-7D)

Moduł Faktury służy do wystawiania faktur VAT bezpośrednio z programu KolFK.

1. Stosowanie przepisów w zakresie odwrotnego obciążenia - omówienie praktyki stosowania przepisów.

Podatek VAT dla początkujących

INSTRUKCJA OBSŁUGI NOWYCH FUNKCJI

Zmiany w programach LiderSim i ProLider w związku z wejściem w życie od r. rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r.

POLA JASNE WYPEŁNIA PODATNIK, POLA CIEMNE WYPEŁNIA URZĄD. WYPEŁNIĆ NA MASZYNIE, KOMPUTEROWO LUB RĘCZNIE, DUŻYMI, DRUKOWANYMI. 2.

2.3.Obowiązek wystawiania faktur VAT przez podatników zwolnionych z VAT 22

Spis treści. Wykaz skrótów. Niemiecko - polski słownik pojęć związanych ze stosowaniem UStG/UStDV

Zmiany w programie związane z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej Poradnik Użytkownika

Ulotka dla wersji w modelu usługowym. Zmiany w wersji Wersja

Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Aleksander Galisz. Gf aktura 1.0. Podręcznik użytkownika

Transkrypt:

Ewidencjonowanie transakcji unijnych - WNT, WDT, świadczenie usług w UE (wersja 1.0) Soneta Sp z o.o. ul. Wadowicka 8a, wejście B 31-415 Kraków tel./fax +48 (12) 261 36 41 http://www.enova.pl e-mail: ksiegowosc@enova.pl 1

Zawartość: 1 Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów WNT... 3 1.1 Wprowadzanie faktury zakupu z UE oraz faktur wewnętrznych... 3 1.2 Konfiguracja definicji dokumentów... 3 1.3 Ewidencjonowanie dokumentów... 5 1.4 Usługi powiązane z WNT... 10 1.5 Rozliczenie WNT w deklaracjach VAT 7 i VAT UE.... 11 2 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów WDT i wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług 12 2.1 Ewidencjonowanie faktury sprzedaży do UE... 12 2.2 Rozliczanie sprzedaży w deklaracji VAT 7 i VAT UE... 15 2

1 Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów WNT Podmiot dokonujący nabycia towarów w obrębie Unii Europejskiej, spełniającego kryteria zakwalifikowania do WNT zobowiązany jest do rozliczenia podatku VAT od takiej transakcji, zgodnie ze stawką obowiązująca w kraju nabycia, przysługuje mu także prawo odliczenia VAT naliczonego, jeżeli nabycie związane jest ze sprzedażą opodatkowaną. Podstawą opodatkowania wewnątrzwspólnotowego nabycia jest kwota, jaką nabywca jest zobowiązany zapłacid. Praktycznie sprowadza się to do zaewidencjonowania faktury zakupu oraz dwóch faktur wewnętrznych służących do rozliczenia podatku należnego i naliczonego. 1.1 Wprowadzanie faktury zakupu z UE oraz faktur wewnętrznych Dokumenty dotyczące WNT można w ewidencji dokumentów wprowadzad zupełnie niezależnie, bez powiązania ze sobą, można także skonfigurowad definicje dokumentów tak, aby ewidencjonowanie przebiegało automatycznie tzn., aby po wprowadzeniu faktury zakupu z odpowiednią kwotą zobowiązania w walucie automatycznie wygenerowały się faktury wewnętrzne rozliczające VAT należny i naliczony od podstawy wynikającej z wartości zobowiązania. 1.2 Konfiguracja definicji dokumentów W konfiguracji Narzędzia>Opcje>Ewidencji dokumentów>definicje dokumentów należy w najpierw odpowiednio skonfigurowad definicję pierwszego wprowadzanego dokumentu, czyli faktury zakupu. W bazie demo do transakcji unijnych jest dedykowana definicja ZFIUE, użytkownik może tworzyd własne definicje. Chcemy, żeby podczas zatwierdzania formularza poprzez Zapisz i zamknij automatycznie tworzyła się faktura wewnętrzna należy w definicji dokumentu na zakładce Rozszerzenie definicji włączyd parametr Rozszerzenie definicji aktywne oraz włączyd możliwośd wykonywania pewnych akcji podczas zatwierdzania i wskazad, że po zatwierdzeniu formularza ma się wygenerowad faktura FWUE VAT (domyślnie wygeneruje się faktura wewnętrza VAT należny; FWUENNZ). 3

Dodatkowo na zakładce Rozszerzenie definicji VAT należy uzupełnid paramerty związane z ewidencją VAT oraz zatwierdzid parametr Przeliczaj od płatności (walutowe). Zaznaczenie tego parametru pozwoli na wprowadzanie danych zaczynając od płatności w walucie z odpowiednim kursem. Elementy VAT oraz opis analityczny będą przeliczane na PLN na podstwie wcześniej wprowadzonej płatności. 4

Kolejnym etapem jest odpowiednia konfiguracja definicji dokumentu FWUENabycia należny ewidencja. W definicji dokumentu (FWUENNz) na zakładce Rozszerzenie Definicji zaznaczamy w segmencie Zatwierdzanie parametr Generuj FWUE VAT, dzięki temu podczas zatwierdzania faktury FWUEFNNZ zostanie automatycznie wygenerowana faktura wewnętrzna rozliczająca VAT naliczony- FWUEFNNC 1.3 Ewidencjonowanie dokumentów Po skonfigurowaniu odpowiednio definicji dokumentów związanych z zakupem z UE, można przejśd do ewidencji dokumentów i wprowadzid fakturę ZFIUE. Na liście dokumentów wybieramy Nowy (Zakup) > Wskazujemy definicje ZFIUE. Uzupełniamy dane dla dokumentu: odpowiednio daty, kontrahent (Unijny), numer dokumentu. 5

Dane związane z wartością faktury zaczynamy wprowadzad od zakładki Dane kontrahenta i płatności gdzie tworzymy nowe zobowiązanie. Wpisujemy kwotę faktury w walucie, na zakładce Dodatkowe w wprowadzamy odpowiedni kurs (można wpisad go ręcznie lub wskazad tabele kursową). Jeżeli na płatności wskazana jest walutowa ewidencja środków pieniężnych, która ma podpiętą tabelę kursową, kurs na zakładce Dodatkowe uzupełni się automatycznie 6

Następnie na zakładce VAT dodajemy Elementy VAT oraz ewentualnie Opis analityczny - kwoty na tych elementach zostaną przeliczone na PLN na podstawie wcześniej wprowadzonej płatności. Uwaga!! Tabela kursowa jest dostępna tylko wtedy, gdy na fakturze źródłowej płatnośd w walucie na zakładce dodatkowe ma wybraną tabele kursowa, jeśli nie wskazaliśmy wcześniej tabeli kursowej należy odpowiedni kurs wpisad ręcznie w polu Kurs faktyczny. 7

W ten sposób zostanie utworzona faktura wewnętrzna FWUENNZ, Dane na dokumencie zostaną zaczytane z dokumentu ZFIUE, kwota do VAT zostanie przeliczona wg kursu wskazanego na formatce Naliczanie / FWUE Przy zatwierdzaniu faktury FWUENNZ automatycznie zostanie wygenerowana faktura FWUEFNNC. 8

Uwaga!! Nawet bez ingerencji w konfiguracje definicji dokumentów, można nieco przyśpieszyd wprowadzanie faktur dotyczących WNT. Zarówno z poziomu listy dokumentów, jak i ze środka formularza faktury zakupu i faktur wewnętrznych, które są w stanie co najmniej wprowadzonym dostępna jest czynnośd naliczania Faktur wewnętrznych. 9

1.4 Usługi powiązane z WNT Koszty dodatkowe powiązane bezpośrednio z nabyciem towarów na terenie Unii Europejskiej (transport, pakowanie itp.) wchodzą do podstawy opodatkowania podatkiem VAT. Jeżeli faktury FIUE ewidencjonowane są z poziomu handlu i należy na nich uwzględnid także usługi dodatkowe, kartoteki takich usług powinny mied zaznaczony, na zakładce Dodatkowe, parametr Usługa podnosi koszt towarów. Tak oznaczona kartoteka usługowa wejdzie na fakturze wewnętrznej do podstawy naliczenia VAT. 10

W ewidencji dokumentów towar i usługa zostaną wykazane na jednej pozycji oznaczonej rodzajem Towar. Jeżeli dokument zakup wprowadzany jest w ewidencji dokumentów, należy taką pozycję usługową wprowadzid na zakładce VAT bezpośrednio z oznaczeniem rodzaju Towar. 1.5 Rozliczenie WNT w deklaracjach VAT 7 i VAT UE. Rozliczenie w deklaracji VAT 7 i w informacji podsumowującej VAT UE prezentowane jest w poniższych tabelach DEKLARACJA VAT 7 11

INFORMACJA PODSUMOWUJĄCA VAT UE Należy zwrócid uwagę, że w deklaracji VAT-UE nie jest wykazywane nabycie usług z terytorium UE a jedynie nabycie towarów, środków transportu i środków trwałych. 2 Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów WDT i wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług Ewidencjonowanie transakcji dotyczących dostawy towarów lub świadczenia usług do Unii Europejskiej w ewidencji dokumentów sprowadza się do wprowadzenia faktury sprzedaży (w bazie demo dedykowana jest definicji STUE) z odpowiednim oznaczeniem podmiotu (Unijny/Unijny Trójstronny). Definicję dokumentu sprzedaży można skonfigurowad analogicznie do definicji ZFIUE tak, aby na podstawie wprowadzonej płatności walutowej wygenerował się element VAT. Transakcje, które spełnią warunki WDT mogą zostad opodatkowane w kraju stawką 0% (towar) lub NP (usługa) podatek faktycznie będzie rozliczał nabywca w kraju dostawy. 2.1 Ewidencjonowanie faktury sprzedaży do UE Poniżej przykład wprowadzonej w ewidencji dokumentów faktury dotyczącej WDT. 12

Uwaga!! Rozliczenie WDT według stawki 0% wymaga spełnienia dodatkowych obowiązków dokumentacyjnych (potwierdzenia faktycznego wywozu towaru poza terytorium kraju). W przypadku braku takiego potwierdzenia podatnik zobowiązany jest rozliczyd sprzedaż na stawce krajowej. Do wprowadzenia takiej korekty można wykorzystad czynnośd Anuluj VAT. 13

Po jej wywołaniu powstanie nowy dokument korekta, na której na zakładce ogólne należy zmienid oznaczenie podmiotu na Krajowy. Dodatkowo na zakładce VAT należy dodad nowy element VAT na odpowiednią kwotę. 14

Po otrzymaniu potwierdzenia wywozu, należy wykonad analogiczną czynnośd dla korygowanego dokumentu i ponownie wykazad sprzedaż towaru na terenie Unii. Należy pamiętad w obu przypadkach o korektach deklaracji. 2.2 Rozliczanie sprzedaży w deklaracji VAT 7 i VAT UE Rozliczenie WDT w deklaracji VAT 7 i informacji podsumowującej VAT UE obrazują poniższe tabele. DEKLARACJA VAT 7 DEKLARACJA VAT UE 15