Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/2016 TYTUŁ PROCEDURY

Transkrypt

1 Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/206 Strona z 5 DATA WYDANA: grudnia 206 Wyznaczony Pracownik obowiązany jest do wypełnienia Deklaracji cząstkowej VAT wraz z załącznikami zgodnie z niniejszą nstrukcją i obowiązującymi przepisami prawa podatkowego. W szczególności, Wyznaczony Pracownik odpowiedzialny jest za przesłanie wypełnionej Deklaracji do Wydziału Finansowego Urzędu Miasta Sopotu zgodnie z zachowaniem określonego poniżej terminu. W przypadkach przewidzianych w niniejszej nstrukcji Wyznaczony Pracownik może korzystać z merytorycznego wsparcia pracowników księgowości Wydziału Finansowego Urzędu Miasta Sopotu.. W terminie do 5-tego dnia każdego miesiąca Wyznaczony Pracownik wypełnia w imieniu Jednostki Deklarację cząstkową VAT za poprzednio zakończony miesiąc i przesyła wypełnioną Deklarację cząstkową VAT do Wydziału Finansowego Urzędu Miasta Sopotu. 2. Wyznaczony Pracownik wypełnia Deklarację cząstkową VAT zgodnie z wzorem aktualnie obowiązującej deklarację VAT Wypełniając Deklarację cząstkową VAT Wyznaczony Pracownik przenosi dane zawarte w Rejestrach, zakupu, sprzedaży, korygującym zakupy oraz korygującym sprzedaż zgodnie z niniejszą nstrukcją. 4. Wszystkie wartości ujemne poprzedza się znakiem Wyznaczony Pracownik wpisuje do Deklaracji cząstkowej VAT miesiąc i rok za które składana jest Deklaracja (poz. nr 4 i 5). Pozycje,2 oraz 3 pozostają niewypełnione. 6. W części A (poz. nr 7) Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik oznacza cel złożenia formularza, tj. złożenie Deklaracji po raz pierwszy za dany okres rozliczeniowy lub korekta Deklaracji. 7. W części B Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik ujmuje pełną nazwę Jednostki (poz. nr 9). 8. W części C Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik wprowadza dane obejmujące wszelkie czynności podlegające opodatkowaniu, dla których obowiązek podatkowy w VAT powstał w miesiącu, za który składana jest Deklaracja cząstkowa VAT, po odpowiednim uwzględnieniu korekt. 9. Wypełniając Deklarację cząstkową VAT Wyznaczony Pracownik w części C Deklaracji cząstkowej VAT wpisuje kolejno:

2 Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/206 Strona 2 z 5 DATA WYDANA: grudnia 206 a. Łączną podstawę opodatkowania przy dostawie towarów oraz świadczeniu usług na terytorium kraju, zwolnionych z podatku z kolumny 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 0), b. Łączną podstawę opodatkowania przy dostawie towarów oraz świadczeniu usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 0% z kolumny 5 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 5 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 3), c. Łączną podstawę opodatkowania przy dostawie towarów oraz świadczeniu usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5 % z kolumny 3 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 3 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 5), d. Sumę podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 5% z kolumny 4 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 4 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 6), e. Łączną podstawę opodatkowania przy dostawie towarów oraz świadczeniu usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 8% z kolumny wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 7), f. Sumę podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 8% z kolumny 2 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 2 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 8), g. Łączną podstawę opodatkowania przy dostawie towarów oraz świadczeniu usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 23 % z kolumny 9 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 9 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 9), h. Sumę podatku należnego z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju, opodatkowanych stawką 23 % z kolumny 0 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru VAT sprzedaży zmodyfikowanej o wartość kolumny 0 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego sprzedaż VAT (poz. nr 20),

3 Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/206 Strona 3 z 5 DATA WYDANA: grudnia 206 i. Łączną podstawę opodatkowania przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów część określonej kwoty w kolumnach 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów zmodyfikowana o wartość kolumn 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 23), j. Sumę podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów część określonej kwoty w kolumnach 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów zmodyfikowana o wartość kolumn 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 24), k. Łączną podstawę opodatkowania przy imporcie usług część określonej kwoty w kolumnach 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na import usług zmodyfikowana o wartość kolumn 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 27), l. Sumę podatku należnego z tytułu importu usług część określonej kwoty w kolumnach 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na import usług zmodyfikowana o wartość kolumn 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 28), m. Łączną podstawę opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca wypełnia jednostka będąca dostawcą w tego rodzaju transakcji (poz. 3), n. Łączną podstawę opodatkowania z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca wypełnia jednostka będąca nabywcą w tego rodzaju transakcji (poz. 34), o. Sumę podatku należnego z tytułu dostawy towarów, dla których podatnikiem jest nabywca wypełnia jednostka będąca nabywcą w tego rodzaju transakcji (poz. 33), p. Suma kwot z pozycji 0,, 3, 5, 7, 9, 2, 23, 25, 27, 29, 3, 32 i 34 (poz. nr 39), q. Suma kwot z pozycji 6, 8, 20, 24, 26, 28, 30, 33, 35, 36 i 37 (poz. nr 40). 0. W części D.2. Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik wykazuje wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej Miastu przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego.

4 Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/206 Strona 4 z 5 DATA WYDANA: grudnia 206. Wypełniając Deklarację cząstkową VAT w części D.2. Wyznaczony Pracownik wprowadza kolejno: a. Łączną wartość netto nabytych przez Jednostkę towarów i usług, które na podstawie przepisów są zaliczane przez do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji oraz gruntów i praw wieczystego użytkowania gruntów, jeżeli są zaliczane do środków trwałych nabywcy część określonej kwoty w kolumnach 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zmodyfikowana o wartość kolumn 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 42), b. Sumę podatku naliczonego od nabytych przez jednostkę środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz gruntów i praw wieczystego użytkowania gruntów część określonej kwoty w kolumnach 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na zakup środków 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 43), c. Łączna wartość netto nabytych towarów i usług część określonej kwoty w kolumnach 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na nabyte towary i usługi z wyłączeniem zakupu środków 9,, 3, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 44), d. Sumę podatku naliczonego od nabytych towarów i usług część określonej kwoty w kolumnach 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita z szablonu Rejestru VAT zakupu przypadającego na nabyte towary i usługi z wyłączeniem zakupu środków 0, 2, 4, 5, 6 wiersza Suma całkowita szablonu Rejestru korygującego zakupy VAT (poz. nr 45), e. Łączną korektę podatku naliczonego od nabycia środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych (poz. nr 46), f. Sumę kwot podatku naliczonego z pozycji 4, 43, 45, 46, 47 i 48 (poz. nr 49).

5 Załącznik nr 7 do Zarządzenia Prezydenta Miasta Sopotu z dnia nr 783/206 Strona 5 z 5 DATA WYDANA: grudnia W części H Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik wpisuje swoje imię, nazwisko, telefon kontaktowy, datę wypełnienia Deklaracji oraz własnoręczny podpis (poz. 69 7). 3. Do sporządzonej Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik dołącza zestawienie, w którym wpisuje łączne kwoty podatku naliczonego, z tytułu dokonanych zakupów, które jest w stanie przyporządkować w sposób bezpośredni do czynności opodatkowanych lub zwolnionych z VAT wykonywanych przez Jednostkę. 4. W Załączniku do Deklaracji cząstkowej VAT Wyznaczony Pracownik umieszcza również łączną wartość podatku naliczonego, którego nie jest w stanie przypisać wyłącznie do działalności opodatkowanej albo zwolnionej z VAT. 5. Wyznaczony Pracownik wypełniając Deklarację cząstkową VAT pola nieuwzględnione w niniejszej nstrukcji pozostawia puste.