VinCent zmiany w wersji 1.38

Transkrypt

1 VinCent zmiany w wersji 1.38 Moduł FK 1. Zmiany w strukturze JPK W grudniu 2016 MF przedstawiło nowa specyfikację plików JPK i zgodnie z tą specyfikacją występują następujące pozycje dla rejestrów VAT sprzedaży Sprzedaż krajowa opodatkowana wg stawek, Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, Świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy, Dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy, Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, Eksport towarów, Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy, Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy, Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy, Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia dostawca), Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 ustawy (wypełnia nabywca), Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 7 lub 8 ustawy (wypełnia nabywca), Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy, Zwrot odliczonej lub zwróconej kwoty wydatkowanej na zakup kas rejestrujących, o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy, Kwota podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazanego w poz. 24, podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w związku z ust. 4 ustawy,. I zakupów Kwota podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art.103 ust. 5a i 5b ustawy Zakup opodatkowany wg stawek, Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych, Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych, Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć, Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy, Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy.

2 2. Księgowanie odwrotnego obciążenia Coraz częściej występuje konieczność księgowania operacji odwrotnego obciążenia. Do tej pory zaksięgowanie takiej operacji wymagało wprowadzania minimum trzech zapisów. Aby uprościć to zagadnienie przygotowaliśmy specjalne księgowanie pozwalające zaksięgować całą operację jednym zapisem. W opcji wprowadzanie księgowań mamy do dyspozycji nowy przycisk. Po jego naciśnięciu uruchamiana jest formatka wprowadzania księgowań w specjalnym trybie. Tryb ten charakteryzuje się tym, że: widzimy informację o księgowaniu odwrotnego obciążenia, wprowadzana kwota jest kwotą netto, możliwe jest wyłącznie księgowanie z zablokowanym Rodzajem podatku Zakup, możliwe jest wprowadzenie dwóch dat ujęcia w rejestrach VAT. Jedna dotyczy zakupu, druga sprzedaży. (Druga data pojawia się po wprowadzeniu daty pierwszej i opuszczeniu tego pola!!!)

3 Księgowanie w tym trybie przebiega dokładnie tak jak księgowanie dokumentu zakupu z tą różnicą, że wprowadzamy kwotę netto. Po określeniu stawki podatku program naliczy podatek VAT od wprowadzonej kwoty netto i zapisze go dwukrotnie raz jako podatek naliczony i drugi raz jako podatek należny. Należy zwrócić uwagę, że konto podatku należnego i naliczonego będą określone dla tej samej grupy podatkowej którą podajemy tylko raz dla podatku naliczonego (w naszym przypadku jest to grupa 11). Dlatego wskazane jest wydzielenie odrębnej grupy podatkowej dla podatku należnego i naliczonego (o takim samym symbolu) ustawienie dla tych grup odpowiednich kont lub konta na których będziemy księgować VAT o.o.. UWAGA! Zaleca się założenie odrębnych kont/konta dla księgowania podatku VAT dla operacji o.o. Pozwoli to na osiągnięcie większej przejrzystości zapisów na kontach VAT i łatwiejszą analizę danych.

4 Powyżej zaksięgowana operacja będzie widziana zarówno w rejestrze VAT zakupu pod datą która została wprowadzona jako pierwsza czyli

5 Oraz w rejestrze sprzedaży pod datą która została wprowadzona jako druga czyli UWAGA! Należy zwrócić uwagę na fakt, że w kolumnie Wartość brutto wykazywana jest kwota netto(taką kwotę księgujemy). W związku z tym zalecane jest wydzielenie odrębnych rejestrów VAT dla podatku należnego i naliczonego do których będziemy wprowadzali zapisy związane z odwrotnym obciążeniem. Pozwoli to na łatwą analizę danych i nie będzie zafałszowywać pozostałych rejestrów. Sektor rejestru podajemy tylko raz dla podatku naliczonego. Dla celów zapisu podatku należnego przyjmowany jest ten sam numer rejestru co dla podatku naliczonego. UWAGA! Ten tryb księgowania może zostać również zastosowany w przypadku księgowania operacji związanych z transakcjami WNT ze względu na podobieństwo zapisu podatku VAT. 3. Deklaracja VAT-7 wersja 17. W tej wersji programu dostępna jest też nowa wersja deklaracji VAT-7