Odwrotne obciążenia informacje ogólne. Obsługa odwrotnego obciążenia w systemie KS-FKW

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Odwrotne obciążenia informacje ogólne. Obsługa odwrotnego obciążenia w systemie KS-FKW"

Joanna Zielińska
6 lat temu
Przeglądów:

1 Odwrotne obciążenia informacje ogólne Z dniem 1 stycznia 2017 roku weszły w życie nowe przepisy, które rozszerzyły listę towarów objętych odwrotnym obciążeniem. Procedurą tą zostały objęte także niektóre usługi. Odwrotne obciążenie polega na przerzuceniu obowiązku rozliczania podatku VAT ze sprzedawcy na nabywcę. Pełną listę towarów dla transakcji krajowych, co do których stosuje się opodatkowanie na zasadach odwrotnego obciążenia, zawiera załącznik nr 11 do ustawy o VAT. Natomiast lista usług objętych procedurą odwrotnego obciążenia została umieszczona w nowym załączniku nr 14 do ustawy. Kwestia stosowania procedury odwrotnego obciążenia została uregulowana w art. 17 ust.1 pkt 7 ustawy o VAT. Zgodnie z jego treścią mechanizm ten znajduje zastosowanie, gdy: sprzedawca jest czynnym podatnikiem VAT, nabywca jest czynnym podatnikiem VAT, dostawa nie jest objęta zwolnieniem, o którym mowa w art. 43 ust. 1 pkt 2 lub art. 122 Czy kontrahent jest zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT, można sprawdzić na stronie Przedsiębiorcy zobligowani do stosowania procedury odwrotnego obciążenia są zobowiązani do przygotowywania informacji podsumowujących (VAT-27) dla transakcji objętych odwrotnym obciążeniem. Sprzedawca będzie składał deklaracje okresowe wraz z informacją podsumowującą do 25. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni. Informacja podsumowująca powinna zawierać następujące dane: imię i nazwisko lub nazwa oraz NIP podatnika składającego informację, imię i nazwisko lub nazwa oraz NIP podatnika nabywającego towary lub usługi, łączną wartość dostaw towarów oraz świadczonych usług. Obsługa odwrotnego obciążenia w systemie KS-FKW A. Odwrotne obciążenie, dotyczące dostawcy towaru lub usługi. Rejestracja odwrotnego obciążenia wymaga zaewidencjonowania dokumentu w systemie finansowo-księgowym w rejestrze sprzedaży. Konfiguracyjnie rejestr może być utworzony jako rejestr zwykły do ewidencjonowania dokumentów albo jako rejestr z ewidencją usług fakturowanych. 1. Rejestracja dokumentu VAT W rejestrze sprzedaży wystawiamy nabywcy towaru fakturę VAT na wartość netto (bez VAT) sprzedanego towaru.

Należy zwrócić uwagę na znaczniki wymagane na dokumencie: - wybór stawki VAT: OO lub NP (opis w punkcie C konfiguracja nowej stawki VAT) - wybór rodzaju VAT: Należny (sprzedaż) - wybór rodzaju

2 Należy zwrócić uwagę na znaczniki wymagane na dokumencie: - wybór stawki VAT: OO lub NP (opis w punkcie C konfiguracja nowej stawki VAT) - wybór rodzaju VAT: Należny (sprzedaż) - wybór rodzaju właściwego dla deklaracji VAT rodzaj (S) sprzedaż: Dostawa towarów podatnik nabywca art. 17 pkt. 7 lub Świadczenie usług podatnik nabywca art. 17 pkt Ujęcie faktury w deklaracji VAT-7 i VAT-27. Powyższe wprowadzenie danych wskazane w pkt. 1 będzie skutkowało automatycznym przepisaniem (F6 Pobierz) wartości do deklaracji VAT-7 (17) w do pozycji 31. a) Deklaracja VAT-7 b) Deklaracja VAT-27. Do deklaracji VAT-27(2), zostaną automatycznie przepisane (F6 Pobierz) dane dotyczące nabywcy oraz łącznej wartości wszystkich sprzedanych mu towarów: sekcja C gdy: Dostawa towarów podatnik nabywca art. 17 pkt. 7 sekcja D gdy: Świadczenie usług podatnik nabywca art. 17 pkt. 8

B. Odwrotne obciążenie dotyczące nabywcy. Nabywca zobligowany jest do rozliczenia zakupu z pozycją wymagająca odwrotnego obciążenia i kwoty podatku VAT. 1.

4 B. Odwrotne obciążenie dotyczące nabywcy. Nabywca zobligowany jest do rozliczenia zakupu z pozycją wymagająca odwrotnego obciążenia i kwoty podatku VAT. 1. Ewidencja dokumentu w rejestrze zakupu W rejestrze zakupu ewidencjonujemy fakturę VAT wraz z pozycją wymagającą odwrotnego obciążenia. Dla tej pozycji z odwrotnym obciążeniem rejestrujemy wartość netto (bez VAT) sprzedanego towaru z zaznaczenia Odliczenie NIE. Znaczniki wymagane na dokumencie: - stawkę: OO lub NP (jeśli nie mamy takiej stawki w rejestrze to należy dodać) dla pozycji odwrotnego obciążenia - stawki pozostałe zgodnie z rejestrowany dokumentem - rodzaj VAT: Naliczony (zakup) Odliczenie: NIE tylko dla pozycji gdzie ma nastąpić odwrotne obciążenie - rodzaj VAT: Naliczony (zakup) Odliczenie: TAK dla pozycji podlegających odliczeniu 2. Rejestracja odwrotnego obciążenia

taka możliwość daje typ rejestru sprzedaż/zakup (przy konfiguracji można wykorzystać rejestr predefiniowany

5 Odwrotne obciążenie rejestrujemy w oddzielnym rejestrze samorozliczenia VAT. Konfiguracja rejestru samorozliczenia musi uwzględniać VAT naliczony (zakupy) i VAT należny (sprzedaż), taka możliwość daje typ rejestru sprzedaż/zakup (przy konfiguracji można wykorzystać rejestr predefiniowany Rejestr samorozliczenie VAT ). Z nowym rejestrem można powiązać również nowy typ dokumentu: W rejestrze wprowadzamy dokument samorozliczenia:

Świadczenie usług podatnik nabywca art. 17 pkt.

6 Dokument powinien zawierać: - stawkę VAT - rodzaj VAT: Należny (sprzedaż)/ Naliczony - rodzaj (S) sprzedaż: Świadczenie usług podatnik nabywca art. 17 pkt.8 W podsumowaniu rejestrów VAT ten dokument zostanie wykazany po stronie zakupów i sprzedaży:

Wprowadzenie nowej stawki VAT do słownika Nowe stawki VAT można dodać do słownika stawek w menu

7 a) Deklaracja VAT-7 Powyższe wprowadzenie danych będzie skutkowało automatycznym przepisaniem (F6 Pobierz) wartości do deklaracji VAT-7 (17) w do pozycji 34. C. Dodawanie nowej stawki VAT 1. Wprowadzenie nowej stawki VAT do słownika Nowe stawki VAT można dodać do słownika stawek w menu Konfiguracja. Stawka OO wymagana w deklaracji VAT i obsługiwana w odwrotnym obciążeniu nie była do tej pory ujęta w słowniku stawek VAT.

8 2. Dodawanie stawki VAT do rejestru Nowa stawka powinna zostać wprowadzona do konfiguracji właściwego rejestru:

Podobne dokumenty

Obrót złomem - zakup i sprzedaż - ewidencja księgowa. Wersja 2011.1

Obrót złomem - zakup i sprzedaż - ewidencja księgowa Wersja 2011.1 Obrót złomem - zakup i sprzedaż - ewidencja księgowa Strona 2 z 11 SPIS TREŚCI 1 Wstęp... 3 2 Ewidencja w Symfonia Finanse i Księgowość...