Zmiany w programie związane z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej Poradnik Użytkownika

Transkrypt

1 Zmiany w programie związane z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej Poradnik Użytkownika River Sp. z o.o Kraków, ul. Juliusza Lea 210 B; tel. (0-12) , fax. (0-12) , info@aktyn.pl

2 Od 1 maja 2004 r. zniesiona zostaje granica celno-podatkowa pomiędzy Polską, a państwami Unii Europejskiej. DROGI UŻYTKOWNIKU! Jeśli chcesz dokonywać dostaw lub nabyć towarów, a Twoim kontrahentem jest podatnik VAT z innego państwa Unii Europejskiej, to poza powiadomieniem o tym zamiarze właściwego urzędu skarbowego PAMIĘTAJ o: Eksport = Dostawa wewnątrzwspólnotowa posiadaniu dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza terytorium Polski umieszczeniu na fakturze prawidłowego numeru identyfikacyjnego VAT swojego kontrahenta oraz swojego NIP, którym się posługujesz dla potrzeb VAT wraz z kodem państwa PL złożeniu we właściwym urzędzie skarbowym kwartalnej informacji podsumowującej z sumą dostaw do poszczególnych kontrahentów z podaniem ich prawidłowych numerów VAT poprzedzonych dwuliterowym kodem państwa Import = Nabycie wewnątrzwspólnotowe podaniu kontrahentowi swojego NIP, którym się posługujesz dla potrzeb VAT wraz z kodem państwa PL rozliczeniu podatku naliczonego od nabycia wewnątrzwspólnotowego w deklaracji podatkowej złożeniu we właściwym urzędzie skarbowym kwartalnej informacji podsumowującej z sumą nabyć od poszczególnych kontrahentów z podaniem ich prawidłowych numerów VAT poprzedzonych dwuliterowym kodem państwa 2 Aktyn Programy wspomagające zarządzanie

3 Spis treści DANE KONTRAHENTA...4 SPRZEDAŻ...6 WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA (WND)...6 PRZYJĘCIE TOWARU...8 WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE (WNN)...8 RAPORTY...10 POZOSTAŁE ZMIANY...12 DRUK DOKUMENTÓW SPRZEDAŻY W FORMACIE GRAFICZNYM...12 PROGRAM AK2FK...12 INNE ZMIANY...13 Zmiany w programie związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej 3

4 DANE KONTRAHENTA W oknie danych kontrahenta pojawiły się trzy nowe opcje: Kraj opcja pozwalająca określić typ kontrahenta: - Polska kontrahent krajowy status: P - UE kontrahent unijny status: U - Inny kontrahent z poza obszaru Unii Europejskiej status: I Pfx NIP w przypadku kontrahentów unijnych wymagany przepisami dwuliterowy kod kraju kontrahenta, poprzedzający Numer Identyfikacji Podatkowej. Program zezwala na pełną swobodę przy wprowadzaniu kodu z klawiatury listę prefiksów obowiązujących dla krajów członkowskich UE zamieszczamy poniżej Płatnik VAT opcja określająca czy dany kontrahent jest zarejestrowany jako płatnik VAT czy nie Uwaga: Zmiana powyższych opcji w oknie danych kontrahenta ma bezpośredni wpływ na wystawianie faktur i rejestrowanie zakupów! 4 Aktyn Programy wspomagające zarządzanie

5 Kody krajów członkowskich UE stosowane jako prefiksy NIP: Austria - AT Belgia - BE Cypr - CY Czechy - CZ Dania - DK Estonia - EE Finlandia - FI Francja - FR Grecja - EL Hiszpania - ES Holandia - NL Irlandia - IE Litwa - LT Luksemburg - LU Łotwa - LV Malta - MT Niemcy - DE Polska - PL Portugalia - PT Słowacja - SK Słowenia - SI Szwecja - SE Węgry - HU Wielka Brytania - GB Włochy - IT Zmiany w programie związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej 5

6 SPRZEDAŻ WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA (WND) Faktury dokumentujące sprzedaż kontrahentowi posiadającemu status U (kontrahent unijny) uwzględniają zmiany wynikające z nowych przepisów. Zmiany te można zauważyć już na etapie wystawiania faktury. W momencie pobrania kontrahenta unijnego na fakturę, w nagłówku faktury automatycznie podpowiadany jest typ U odpowiadający wewnątrzwspólnotowej dostawie (UE): Uwaga: Jeżeli w danych kontrahenta, w polu Kraj wpisany jest symbol inny niż U, I program automatycznie podpowie typ faktury Normalna (N), odpowiadający fakturze krajowej! Jeżeli wybrany kontrahent, w polu Kraj ma nadany status I program zaproponuje typ faktury eksportowej (E), dokumentującej sprzedaż poza granice Unii Europejskiej. Zmiany wprowadzone w programie, znalazły swoje odzwierciedlenie na wydruku faktury rejestrującej sprzedaż kontrahentowi unijnemu: stosowna informacja pod numerem faktury (wewnątrzwspólnotowa dostawa) dwuliterowy prefiks NIP nabywcy 6 Aktyn Programy wspomagające zarządzanie

7 Uwaga: W programie nie przewidziano możliwości zdefiniowania prefiksu sprzedawcy program nadaje domyślnie prefiks PL, odpowiadający Polsce. program domyślnie ustawia stawkę VAT równą 0, przyjmując z góry, że kontrahent UE jest płatnikiem VAT Ważne! Korekty wartościowe oraz korekty typu zwrot, wystawiane do faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotową dostawę, dziedziczą typ faktury z faktury korygowanej. Zmiany w programie związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej 7

8 PRZYJĘCIE TOWARU WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWE NABYCIE (WNN) Nowe pola w oknie danych kontrahenta mają także wpływ na rejestrowanie zakupów. W programie zmieniono okno opisujące dokument dostawy: Podpowiadany status dokumentu dostawy uzależniony jest wyborem odpowiednich parametrów w opcjach Kraj i Płatnik VAT w danych kontrahenta (dostawcy): Tak dokument dostawy jest normalną krajową fakturą VAT Nie dokument dostawy nie jest krajową fakturą VAT MP dokument dostawy od kontrahenta posiadającego status Małego Podatnika UE podstawą dokumentu dostawy jest faktura VAT (wewnątrzwspólnotowa dostawa) Import dokument dostawy od kontrahenta z kraju leżącego poza obszarem Unii Europejskiej Zmiany wprowadzone w programie, znalazły swoje odzwierciedlenie na wydruku dokumentu rejestrującego dostawę. W nagłówku dokumentu mogą znaleźć się następujące informacje: Faktura VAT dokument PZ został wystawiony na podstawie krajowej faktury VAT Dokument dostawy dokument PZ został wystawiony na podstawie dokumentu nie będącego fakturą VAT np. paragonu Faktura VAT-MP - dokument PZ został wystawiony na podstawie dokumentu od kontrahenta posiadającego status Małego Podatnika Faktura VAT-UE dokument PZ został wystawiony na podstawie faktury VAT typu wewnątrzwspólnotowa dostawa 8 Aktyn Programy wspomagające zarządzanie

9 Faktura VAT-IM dokument PZ został wystawiony na podstawie faktury importowej Ważne! Korekty wartościowe oraz korekty typu zwrot, wystawiane do faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotowe nabycie, dziedziczą typ faktury z faktury korygowanej. Uwaga: W odróżnieniu od dokumentów sprzedaży, na dokumentach PZ można zarejestrować kilka różnych faktur od dostawców o różnych typach, np. na tym samym dokumencie PZ mogą się znaleźć informacje z faktury dokumentującej zakup towaru od kontrahenta unijnego (wewnątrzwspólnotowa dostawa) oraz z faktury za transport tych towarów przez przewoźnika krajowego (faktura VAT). Fakt ten ma szczególne znaczenie przy wykonywaniu sprawozdań za pośrednictwem modułu Raporty. Jedynymi raportami udostępniającymi możliwość filtrowania informacji o dokumentach dostawy (PZ), z uwzględnieniem nowych typów faktur, są sprawozdania VAT Rozliczenia i VAT Ewidencje! Zmiany w programie związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej 9

10 RAPORTY Sprawozdania generowane za pośrednictwem modułu Raporty, zostały rozszerzone o możliwość filtrowania informacji dotyczących dokumentów sprzedaży, uwzględniającą typy faktury (WND, eksportowa, normalna): Możliwość ta dotyczy następujących raportów: - Transakcje/Dokumenty - Transakcje/Towary - Transakcje/Płatności - Transakcje/Odchylenia - VAT/Rozliczenie - VAT/Ewidencja 10 Aktyn Programy wspomagające zarządzanie

11 Jedynymi raportami udostępniającymi możliwość filtrowania informacji o dokumentach dostawy, z uwzględnieniem nowych typów faktur, są sprawozdania VAT Rozliczenia i VAT Ewidencje! Zmiany w programie związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej 11

12 POZOSTAŁE ZMIANY DRUK DOKUMENTÓW SPRZEDAŻY W FORMACIE GRAFICZNYM Zmodyfikowano mechanizmy drukowania dokumentów sprzedaży w trybie graficznym: w przypadku, gdy drukowany dokument jest fakturą rejestrującą wewnątrzwpsólnotową dostawę lub korektą do takiej faktury, numer NIP kontrahenta na wydruku poprzedzony zostanie prefiksem, zaczerpniętym z danych o kontrahencie. Uwaga: W przypadku danych wystawcy dokumentu wprowadzanych ręcznie z klawiatury, należy pamiętać o wpisaniu stosownego prefiksu NIP (PL) w szablonie dokumentu. PROGRAM AK2FK W związku z dokonanymi zmianami w programie Aktyn, modyfikacji uległ także program Ak2fk. Rozszerzono możliwości zapisu plików.dbf w zakresie eksportowanych dokumentów sprzedaży. 1. Obecnie, pole FLAG SPR w pliku.dbf może przyjmować następujące wartości: 1 faktura krajowa lub korekta do takiej faktury 2 faktura eksportowa lub korekta do takiej faktury 3 faktura wewnątrzwspólnotowa lub korekta do takiej faktury 2. Informacje dotyczące VAT na dokumentach sprzedaży zapisywane w pliku.dbf odzwierciedlają informacje z dokumentów w programie Aktyn w przypadku wewnątrzwspólnotowych dostaw lub ich korekt powodują zapisanie powyższego podatku w stawce zerowej. 12 Aktyn Programy wspomagające zarządzanie

13 INNE ZMIANY Zmodyfikowano mechanizmy narzędzi raportujących z modułu Rozne.exe oraz wprowadzono zmiany w programie SERWIS, uwzględniające w przypadku sprzedaży unijnej zerową stawkę podatku VAT: wartość sprzedaży brutto = wartości sprzedaży netto Zmiany w programie związane z wejściem Polski do Unii Europejskiej 13