Księgowanie dokumentów objętych procedurą odwrotnego obciążenia.

Transkrypt

1 Księgowanie dokumentów objętych procedurą odwrotnego obciążenia. Wersja 1.00

2 Faktury sprzedaży Ustawa o VAT obejmuje katalog sprzedaży towarów i usług objętych procedurą odwrotnego obciążenia. W przypadku wystąpienia transakcji sprzedaży objętej katalogiem, JST wprowadza do systemu finansowo księgowego FOKA fakturę sprzedaży wg następujących kroków: 1. Dziennik księgowań Faktury sprzedaży 2. Dodaj. Otwiera się okno główne. Na zakładce Ogólne wypełniamy wymagane pozycje tak jak w przypadku każdej innej faktury sprzedażowej. Pamiętamy, że wszystkie faktury sprzedażowe wchodzą do plików JPK i muszą być koniecznie powiązane z ewidencją sprzedaży VAT

3 3. Przechodzimy na zakładkę Pozycje i wypełniamy stosując stawkę oo 4. Wybieramy zakładkę VAT i sprawdzamy pole Transakcja VAT. Pole automatycznie wypełnione jest w poniższy sposób co gwarantuje prawidłową prezentację w deklaracji VAT i pliku JPK VAT

4 5. Zapisujemy wprowadzone dane. Możemy wydrukować fakturę. Prawidłowo wypełniona faktura sprzedaży w procedurze odwrotnego obciążenia musi zawierać informację odwrotnie obciążenie.

5 Faktury zakupu Otrzymana faktura zakupu w procedurze odwrotnego obciążenia obliguje odbiorcę do odprowadzenia należnego podatku VAT z tej faktury, ale jednocześnie odbiorca może odliczyć VAT naliczony jeżeli jest do tego uprawniony. Wprowadzanie faktury zakupowej OO obejmuje dwa obligatoryjne i jeden opcjonalny krok. KROK 1 OBLIGATORYJNY Zaksięgowanie faktury zakupowej OO 1. Dziennik księgowań Faktury zakupu 2. Dodaj. Otwiera się okno główne. Na zakładce Ogólne wypełniamy wymagane pozycje tak jak w przypadku każdej innej faktury zakupowej. Na fakturze zakupowej OO nie ma jednak wyszczególnione kwoty VAT dlatego nie wprowadzamy tej faktury do ewidencji zakupów. Pole Powiązanie z VAT zostawiamy wypełnione ---Brak---

6 KROK 2 OBLIGATORYJNY Zaksięgowanie należnego podatku VAT JST zobowiązana jest sama odprowadzić VAT od dokonanych zakupów w procedurze odwrotnego obciążenia. W tym celu tworzymy wewnętrzny dokument sprzedażowy, 1. Dziennik księgowań NOTY VAT 2. Dodaj. Otwiera się okno główne. Na zakładce Ogólne wypełniamy wymagane pozycje tak jak w przypadku każdej innej NOTY VAT. Z uwagi na przeniesienie ciężaru opodatkowania podatkiem należnym na nabywcę NOTA VAT jako dokument sprzedażowy musi trafić do pliku JPK - VAT i musi zostać wykazana w prawidłowym polu deklaracji VAT- 7 prezentującym kwoty z nabycia towarów i usług w procedurze odwrotnego obciążenia.

7 3. Na zakładce Pozycje wypełniamy pozycje dotyczące zakupu stosując stawkę podatku jaką jesteśmy zobowiązani odprowadzić z tytułu nabycia. 4. Na zakładce VAT przechodzimy do Dokumentu VAT gdzie w polu Transakcja VAT wybieramy właściwy artykuł ustawy o VAT dotyczący przedmiotowej transakcji tj. Dostawa towarów i usług (wypełnia nabywca). Pole wypełnione w poniższy sposób gwarantuje prawidłową prezentację w deklaracji VAT i pliku JPK VAT

8 KROK 3 OPCJONALNY Zaksięgowanie podatku VAT do odliczenia Jednostki uprawnione do odliczenia podatku VAT mogą zaksięgować, wprowadzić do deklaracji VAT 7 i pliku JPK-VAT naliczony podatek przy wykorzystaniu dokumentu VAT Zakup. 1. Rozliczenia VAT Dokumenty VAT VAT Zakup 2. Dodaj. Otwiera się okno główne. Wypełniamy dane dla zakupu krajowego oprocentowanego stawką 23%. Uwzględniamy stosowane w JST prewspółczynnik i współczynnik. Pole Numer dok. VAT i Numer pierwotny wypełniamy numerami z faktury zakupowej. Wykonanie powyższych czynności zarówno w zakresie faktur sprzedaży jaki i faktur zakupu będzie miało przełożenie na: Deklarację VAT- 7 Plik JPK-VAT Plik JPK- FA Rejestr sprzedaży Rejestr zakupu