Jednolity Plik Kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT wg wersji 17 deklaracji VAT-7

Transkrypt

1 Jednolity Plik Kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT wg wersji 17 deklaracji VAT-7 Spis treści: 1. Struktura pliku Nagłówek Dane identyfikujące podmiot Ewidencja sprzedaży VAT Sumy kontrolne ewidencji sprzedaży VAT Ewidencja zakupów VAT Sumy kontrolne ewidencji zakupu Implementacja generatora pliku JPK dla ewidencji VAT w SAP Business One Dane identyfikujące US oraz dane adresowe podatnika Definiowanie pola DataW (data wpływu) w nagłówku dokumentów marketingowych Definiowanie tablicy krosującej JPK_VAT_ Automatyczne generowanie Tabeli JPK_VAT oraz pola dodatkowego DataW Instalacja pliku JPK_VAT_17.GEP Uruchomienie Raportu JPK_VAT_ Struktura pliku Opis struktury pliku JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT wg wersji 17 deklaracji VAT-7 jest opublikowany na stronach Ministerstwa Finansów w postaci schematu xsd oraz pliku pdf. 1. Nowa struktura JPK_VAT(2) obowiązująca od 1 stycznia 2017r..xsd ( 25 KB ) 2. Nowa struktura JPK_VAT(2) obowiązująca od 1 stycznia 2017r..pdf ( 1110 KB ) 1.1. Nagłówek W nagłówku pliku JPK zawarte są informacje: 1. Identyfikujące plik 1

2 2. Daty utworzenia pliku oraz początku i końca okresu, którego dotyczy plik JPK 3. Kod identyfikujący Urząd Skarbowy 1.2. Dane identyfikujące podmiot W bloku danych identyfikujących podmiot zawarte są informacje: 1. NIP Podatnika 2. Nazwa Podatnika 3. Adres Podatnika 1.3. Ewidencja sprzedaży VAT W bloku ewidencji sprzedaży pliku JPK_VAT_17 zawarte są następujące informacje: 1. Liczba porządkowa wiersza ewidencji sprzedaży VAT 2. Numer, za pomocą którego kontrahent jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej. W przypadkach, w których zgodnie z ustawą podanie numeru nie jest wymagane, należy wpisać brak 3. Imię i nazwisko lub nazwa kontrahenta 4. Adres kontrahenta 5. Numer dowodu sprzedaży 6. Data wystawienia dowodu sprzedaży 7. Data sprzedaży 8. W polach K_10 do K_39 zawarte są kwoty netto oraz kwoty podatku należnego związane z: a. dostawą towaru i świadczeniem usług poza terytorium Polski b. dostawą towaru i świadczeniem usług na terytorium Polski c. wewnątrzwspólnotową dostawą towarów 2

3 d. szczególnymi przypadkami świadczenia usług oraz dostawy towarów określonymi w cytowanych w opisie struktury pliku JPK artykułach ustawy o podatku od towarów i usług Każdy dokument sprzedaży jest zaewidencjonowany w jednym rekordzie pliku JPK Sumy kontrolne ewidencji sprzedaży VAT W bloku sum kontrolnych pliku JPK dotyczących ewidencji sprzedaży zawarte są następujące informacje: 1. Liczba wierszy ewidencji sprzedaży, w okresie którego dotyczy plik JPK 2. Łączna wartość podatku należnego wg ewidencji sprzedaży w okresie, którego dotyczy plik JPK. Suma kwot z elementów K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_33, K_35, K_36 i K_37 pomniejszona o kwotę z elementów K_38 i K_ Ewidencja zakupów VAT W bloku ewidencji zakupów pliku JPK zawarte są następujące informacje: 1. Lp. wiersza ewidencji zakupu VAT 2. NIP lub inny identyfikator wystawcy faktury 3. Nazwa dostawcy 4. Adres dostawcy 5. Numer dowodu zakupu 6. Data wystawienia dowodu zakupu 7. Data wpływu dowodu zakupu 8. W polach K_43 do K_50 zawarte są kwoty netto oraz kwoty podatku naliczonego związane z: a. nabyciem towarów i usług zaliczanych do środków trwałych b. nabyciem towarów i usług pozostałych c. korektą nabycia towarów i usług zaliczanych do środków trwałych d. szczególnymi przypadkami korekty podatku naliczonego określonymi w cytowanych w opisie struktury pliku JPK artykułach ustawy o podatku od towarów i usług Każdy dokument zakupu lub korekty jest zaewidencjonowany w jednym rekordzie pliku JPK. 3

4 1.6. Sumy kontrolne ewidencji zakupu VAT W bloku sum kontrolnych pliku JPK dotyczących ewidencji zakupu zawarte są następujące informacje: 1. Liczba wierszy ewidencji zakupu, w okresie którego dotyczy plik JPK 2. Łączna wartość podatku naliczonego do odliczenia w okresie, którego dotyczy plik JPK. Suma kwot z elementów K_44, K_46, K_47, K_48, K_49 i K_ Implementacja generatora pliku JPK dla ewidencji VAT w SAP Business One. Narzędziami do wygenerowania pliku JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT są pliki GEP przygotowane przy pomocy addona EFM Format Definition dla wersji SAP Business One 9.1 oraz 9.2 w wersji na SQL oraz HANA. Z uwagi na to, że w każdej firmie mogą być przyjęte dowolne oznaczenia kodów VAT zaproponowano zdefiniowanie w SAP Business One tabeli własnej użytkownika UDT, w której użytkownik musi zmapować zdefiniowane i wykorzystywane w jego firmie kody VAT z symbolami pozycji opisanymi w schemacie xsd pliku JPK dla ewidencji VAT. Zaimplementowanie w SAP Business One przygotowanych plików GEP do generowania JPK dla ewidencji VAT w formacie xml konieczne jest: 1. Uzupełnienie wszystkich danych identyfikacyjnych oraz adresowych podatnika, dla którego sporządzany jest plik JPK_VAT_17, 2. Wprowadzenie 4 cyfrowego kodu Urzędu Skarbowego właściwego dla podatnika, 3. Zdefiniowanie pola UDF o nazwie DataW w nagłówku dokumentów marketingowych, 4. Wygenerowanie tabeli UDT o nazwie JPK_VAT17 dla potrzeb zmapowania kodów VAT z polami ze schematu struktury pliku JPK_VAT_ Dane identyfikujące US oraz dane adresowe podatnika W schemacie xsd pliku JPK_VAT_17 Urzędy Skarbowe są opisane przy pomocy słownika zawierającego kody wszystkich Urzędów Skarbowych w Polsce. 4 znakowy kod Urzędu Skarbowego Podatnika należy wprowadzić do pola Nr admin. Urzędu skarbowego w Szczegółach dotyczących firmy-> zakładka Dane księgowe. 4

5 Dane identyfikujące podatnika pobierane są z tabel OADM oraz ADM1. Muszą zostać uzupełnione w opcji Administracja-> Inicjalizacja systemu-> Szczegóły dot. Firmy-> zakładka Ogólne/ Język lokalny. Są to: 1. Nazwa firmy 2. Ulica 3. Nr ulicy 4. Miasto 5. Kod pocztowy 6. Powiat 7. Województwo 8. Kraj 5

6 4. Definiowanie pola DataW (data wpływu) w nagłówku dokumentów marketingowych Pole DataW będzie wykorzystywane do wprowadzania daty wpływu dokumentów zakupu. W celu zdefiniowania pola własnego DataW w nagłówku dokumentów marketingowych należy wybrać opcję Narzędzia-> Narzędzia konfiguracji-> Pola użytkownika zarządzanie-> Kategoria Dokumenty-> Tytuł-> przycisk Dodaj. Należy zdefiniować pole użytkownika (UDF) typu Data/Godzina o nazwie DataW. W przypadku, gdy pole to nie będzie wypełnione podczas ewidencji Faktur zakupu lub ich korekt, data wpływu dokumentu zakupu będzie pobierane ze standardowego pola Data VAT. 6

7 5. Definiowanie tablicy krosującej JPK_VAT_17 Dla potrzeb obsługi pliku JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT w SAP Business One należy zdefiniować tabelę UDT o nazwie JPK_VAT_17 zawierającą oprócz kolumn domyślnych Code oraz Name, 3 dodatkowe kolumny alfanumeryczne Kod_VAT, GrupaK oraz Opis. 7

8 Kolumny tablicy JPK_VAT_17 zawierają zastępujące dane: 1. Code Liczba porządkowa (pole unikalne) 2. Kod_VAT - Kody VAT zdefiniowane i wykorzystywane w SAP Business One 3. Name Nazwy zdefiniowanych kodów VAT (pole unikalne) 4. GrupaK Symbole pól w pliku kontrolnym JPK dedykowanych dla kwot netto oraz podatków VAT 5. Opis Opis podstawy prawnej dotyczącej przeznaczenia poszczególnych pól do ewidencjonowania kwot netto oraz podatków naliczonych i należnych (Artykuły Ustawy o podatku od towarów i usług). Poniżej przedstawiono przykład uzupełnionej tabeli JPK_VAT(17). W przypadku zastosowania innych własnych kodów VAT wykorzystywanych w firmie należy je wprowadzić do tabeli JPK_VAT_17 mapując je z właściwymi polami GrupaK. 8

9 Poprawne uzupełnienie tablicy JPK_VAT jest warunkiem koniecznym do wygenerowania JPK. UWAGA. W przypadku par GrupaK odnoszących się do Kwoty netto oraz Wartości podatku, Kod_VAT należy zmapować tylko z GrupaK odnoszącą się do Kwoty netto. 6. Automatyczne generowanie Tabeli JPK_VAT_17 oraz pola dodatkowego DataW W celu automatycznego wygenerowania pola UDF o nazwie DataW oraz tabeli UDT o nazwie JPK_VAT_17 można skorzystać z dostarczonej wraz z opisem aplikacji o nazwie JPK_VAT_17.exe. Aby utworzyć wymagane pole oraz tabelę w bazie firmy należy uruchomić SAP Business One i zalogować się do bazy firmy i uruchomić aplikację przy pomocy opcji. Plik-> Uruchom aplikację-> przycisk Nowe, a następnie w oknie Szczegóły aplikacji wskazać ścieżkę do kartoteki, w której aplikacja jest zapisana. Po dodaniu aplikacji do okna Uruchom aplikację należy ją podświetlić i uruchomić przez dwuklik prawym klawiszem myszy. 9

10 Dodawanie pól należy wykonywać po godzinach pracy, aby nie utrudniać pracy operatorom SAP. 7. Instalacja pliku JPK_VAT_17.GEP Wygenerowany przy pomocy Electronic File Manager plik GEP służący do generowania pliku JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT należy wczytać do SAP Business One przy pomocy opcji Administracja -> Definicje-> Ogólne-> Electronic File Manager. Po wybraniu polecenia Odczytaj należy wskazać zapisany na dysku format pliku JPK_VAT_17.GEP. 10

11 Po wczytaniu formatu pliku JPK_VAT_17.GEP będzie on dostępny w menu Raportów z obszaru Księgowości. 8. Uruchomienie Raportu JPK_VAT_17 W celu wygenerowania pliku xml dla JPK_VAT_17 należy w menu Raporty-> Księgowość-> Raporty Elektroniczne wybrać raport JPK_VAT_17. W oknie kryteriów wyboru należy wprowadzić datę początku i końca raportowanego okresu, którym jest zazwyczaj miesiąc kalendarzowy. Daty te odnoszą się do Dat VAT. 11

12 Wygenerowany plik xml zapisywany jest we wskazanej przez użytkownika kartotece, w której zakładana jest automatycznie podkartoteka o nazwie \JPK_VAT_data_utworzenia\ 12

13 8. Błędy podczas generowania plików JPK_VAT Jeśli podczas próby eksportu danych z SAP do pliku.xml nie spełnia on wymagań schematu Ministerstwa Finansów, plik nie wygeneruje się, a w logu komunikatów systemowych, znajdziemy informację o niezgodnych danych. 13

14 Komunikat w logu wskazuje, na brak uzupełnionych danych adresowych podatnika - Nr ulicy - Powiat 14