MSIG 244/2013 (4361) poz

Poz. 17771. ELTRON Frank Glasse we Wrocławiu. [BMSiG-15975/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki: Eltron Frank Glasse Plac Wolności 7B 50-071 Wrocław. Oddziały/Filie: Gdańsk, Legionowo, nie sporządzają samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy Wrocław-Fabryczna. Identyfikacja podatkowa: NIP: 897-101-29-26, decyzja US z dnia 8.12.1995 r. NIP UE: PL8971012926. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego: jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna: jednostka zarejestrowana jest w Urzędzie Miejskim pod nr 70731. Jednostka powstała w 1996 r. Udziałowcy/Akcjonariusze/Właściciele: Właściciel: Frank Glasse. Przedmiot działania: jednostka prowadzi działalność w zakresie sprzedaży hurtowej sprzętu elektronicznego i telekomunikacyjnego oraz części do niego. Regon: 930749212 PKD 46.90. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1 styczeń 2012 r. 31 grudzień 2012 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym: nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia: nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości: zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, c) wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Inwestycje w nieruchomości wyceniane są zgodnie z modelem właściwym dla środków trwałych. Umarzane są w okresie przewidywalnej użyteczności, tj. 30 lat. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji wyceniono wg ceny zakupu. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: 107

MSIG 244/2013 (4361) poz. 17771 a) zapasy: towary: w cenach zakupu, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady: pierwsze przyszło pierwsze wyszło (FIFO). Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie, według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. W szczególności objęte całkowitym odpisem są wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości wymagającej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie do przychodów z operacji finansowych, - ujemne do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne: w wartości nominalnej; Rezerwy na zobowiązania: w wiarygodnie oszacowanej wysokości; Fundusze specjalne: w wartości nominalnej; Rozliczenia międzyokresowe: w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. zgodnie z zapisami w ZPR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2013 R. 108

Lp. AKTYWA wyszczególnienie Nr noty Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. koniec okresu bieżącego w złotych koniec okresu ubiegłego w złotych A AKTYWA TRWAŁE 12 430 601,66 13 264 699,66 I. Wartości niematerialne i prawne 54 740,01 322 106,35 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 54 740,01 322 106,35 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 128 650,61 2 612 511,24 1. Środki trwałe 2 128 650,61 2 612 511,24 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 019 688,90 1 060 497,10 c) urządzenia techniczne i maszyny 191 825,53 270 983,69 d) środki transportu 855 843,15 1 185 248,35 e) inne środki trwałe 61 193,03 95 782,10 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 10 247 311,03 10 320 081,99 1. Nieruchomości 10 228 061,03 10 300 831,99 2. Wartości niematerialne i prawne 0.00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 19 250,00 19 250,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 19 250,00 19 250,00 - udziały lub akcje 19 250,00 19 250,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 12 520 453,18 13 042 529,93 I. Zapasy 3 660 309,63 3 992 671,63 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 109

MSIG 244/2013 (4361) poz. 17771 4. Towary 3 513 338,37 3 659 558,61 5. Zaliczki na dostawy 136 971,16 333 113,02 II. Należności krótkoterminowe 8 101 894,87 8 736 341,28 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0.00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 8 101 894,87 8 736 341,28 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 906 097,80 8 406 944,41 - do 12 miesięcy 7 906 097,80 8 406 944,41 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 18 766,04 17 641,42 c) inne 177 031,03 311 755,45 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 605 287,62 194 634,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 605 287,52 194 634,49 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0.00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 605 267,52 194 634,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 605 287,52 194 634,49 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 162 961,26 118 882,63 AKTYWA RAZEM 24 951 054,83 26 297 229,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2013 R. 110

Lp. PASYWA wyszczególnienie Nr noty Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2011 r. koniec okresu bieżącego w złotych koniec okresu ubiegłego w złotych A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 11 844 022,17 10 828 681,99 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 068 300,12 7 125 903,30 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 2 775 722,05 3 702 778,69 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość 0,00 0,00 ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 107 032,66 15 468 547,52 I. Rezerwy na zobowiązania 68 642,53 34 670,38 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 68 642,53 34 670,38 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 68 642,53 34 670,38 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 5 616 954,00 6 322 038,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 5 616 954,00 6 322 038,00 a) kredyty i pożyczki 5 616 954,00 6 322 038,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 307 359,17 9 086 971,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 299 017,84 9 080 657,15 a) kredyty i pożyczki 722 006,14 1 126 056,85 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 376 773,03 6 771 894,13 - do 12 miesięcy 5 376 773,03 6 771 894,13 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 156 317,30 176 636,96 111

MSIG 244/2013 (4361) poz. 17771 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 796 341,86 756 456,19 h) z tytułu wynagrodzeń 190 351,68 203 781,50 i) inne 57 227,83 45 831,52 3. Fundusze specjalne 8 341,33 6 313,85 IV. Rozliczenia międzyokresowe 114 076,96 24 868,14 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 114 076,96 24 868,14 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 114 076,96 24 868,14 PASYWA RAZEM 24 951 054,83 26 297 229,51 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony na dzień 31.12.2012 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty bieżący rok kwota ubiegły rok kwota. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 50 914 195,03 49 085 300,25 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 281 772,09 344 033,83 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 50 632 422,94 48 741 266,42 B. Koszty działalności operacyjnej 47 826 660,63 45 311 766,46 I. Amortyzacja 821 611,32 805 404,46 II. Zużycie materiałów i energii 678 082,03 598 173,15 III. Usługi obce 1 685 998,33 1 608 310,54 IV. Podatki i opłaty, w tym: 207 993,34 191 224,88 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 3 651 646,47 3 420 456,37 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 704 515,09 614 225,55 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 270 431,31 215 713,20 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 39 806 382,74 37 858 258,31 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 087 534,40 3 773 533,79 D. Pozostałe przychody operacyjne 714 104,83 792 408,75 l. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 32 209,16 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 714 104,83 760 199,59 E. Pozostałe koszty operacyjne 635 795,53 316 382,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2013 R. 112

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 49 484,94 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 548 435,07 266 218,14 III. Inne koszty operacyjne 37 875,52 50 164,51 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E] 3 165 843,70 4 249 559,89 G. Przychody finansowe 92 641,42 53 994,97 l. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 29 829,35 53 994,97 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 62 812,07 0,00 H. Koszty finansowe 482 763,07 600 776,17 I. Odsetki, w tym: 481 831,87 467 530,48 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 931,20 133 245,69 l. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 775 722,05 3 702 778,69 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 775 722,05 3 702 778,69 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 775 722,05 3 702 778,69 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Rok bieżący 2012 Rok ubiegły 2011 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny 10 828 681,99 9 132 194,54 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów la. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 828 681,99 9 132 194,54 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 7 125 903,30 6 428 244,34 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 942 396,82 697 658,96 3 702 778,69 2 703 950,20 wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (wypłata właściciela) -1 750 381,87-2 006 291,24 113

MSIG 244/2013 (4361) poz. 17771 1 2 3 4 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 068 300,12 7 125 903,30 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 3 702 778,69 2 703 950,20 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 702 778,69 2 703 950,20 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 3 702 778,69 2 703 950,20 - podziału zysku z lat ubiegłych -3 702 778,69-2 703 950,20 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2013 R. 114

1 2 3 4 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 2 775 722,05 3 702 778,69 a) zysk netto 2 775 722,05 3 702 778,69 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 844 022,17 10 828 681,99 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 11 844 022,17 10 828 681,99 Lp. RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH SPORZĄDZONY NA DZIEŃ 31.12.2012 R. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie bieżący rok obrotowy ubiegły rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto 2 775 722,05 3 702 778,69 li. Korekty razem 1 004,279,25 786 222,44 1. Amortyzacja 821 611,32 805 404,46 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 481 831,87 467 530,48 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 416 381,02 7. Zmiana stanu należności 634 446,41-1 604 461,80 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 395 121,10 1 140 967,58 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 45 129,73-23 218,28 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 3 780 001,30 4 489 001,13 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niemat. i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 115

MSIG 244/2013 (4361) poz. 17771 1 2 3 4 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 17 999,82 559 450,75 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 999,82 559 450,75 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -17 999,82-559 450,75 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 3 351 348,45 3 950 290,80 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 760 381,87 2 006 291,24 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 109 134,71 1 476 469,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 481 831,87 467 530,48 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -3 351 348,45-3 950 290,80 D. Przepływy pieniężne netto razem 410 653,03-20 740,42 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 194 634,49 215 374,91 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D), w tym: 605 287,52 194 634,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 GRUDNIA 2013 R. 116

Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Dla Właściciela Przedsiębiorstwa Eltron Frank Glasse z siedzibą we Wrocławiu, Plac Wolności 7B. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Eltron Frank Glasse, z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 24 951 054,83 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zysk w wysokości 2 775 722,05 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 015 340,18 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 410 653,03 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki sa zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spelniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2012 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2012 r. do 31.12.2012 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagajacymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident ZBR Faber Spółka z o.o. Nr ew. 10505 nr KIBR 830 Bartosz Kozłowski 53-328 Wrocław przeprowadzający badanie ul. Bernarda Pretficza 7 w imieniu ZBR Faber Spółka z o.o. Wrocław, 29.03.2013 r. Zarządzenie Właściciela odnośnie podziału wyniku finansowego Niniejszym przeznaczam osiągnięty w 2012 roku zysk w kwocie 2 775 722,05 zł na zwiększenie kapitału podstawowego. Wrocław, 15.04.2013 r. 117