Poz. 3918. Muzeum Łazienki Królewskie w Warszawie. [BMSiG-22639/2016] I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane identyfikacyjne Nazwa podmiotu: Muzeum Łazienki Królewskie w Warszawie Siedziba: 00-460 Warszawa, ul. Agrykoli 1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE Organ prowadzący rejestr: Minister Kultury i Dziedzictwa Narodowego Rejestr Instytucji Kultury Numer rejestru: RIK 40/95 Status podmiotu: Państwowa Instytucja Kultury Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2015-31.12.2015 Wskazania 1) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Muzeum Łazienki Królewskie w Warszawie w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 2) Muzeum nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych, sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Muzeum Łazienki Królewskie w Warszawie sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny a) Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny zakupu po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od kwoty 2.000 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej kwoty 2.000 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. b) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen zakupu i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. c) Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według cen nabycia. d) Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. e) Zapasy materiałów, towarów, produktów Zapasy materiałów i towarów wycenia się według cen zakupu natomiast zapasy produktów wycenia się według cen sprzedaży. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło) Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO Rozchód produktów z magazynu wycenia się metodą FIFO f) Aktywa pieniężne wycenia się według cen nominalnych. 140
2. Zmiany metod księgowości i wyceny dokonane w roku obrotowym W roku 2015 nie dokonano zmian metod księgowości i wyceny. 3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły w okresie bilansowym NIE DOTYCZY 4. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym NIE DOTYCZY Główna Księgowa Małgorzata Zatorska Dyrektor Bilans Numer Opis 31.12.2014 31.12.2015 Aktywa 102 656 559,35 122 607 833,88 A + Aktywa trwałe 94 037 416,75 118 981 424,33 A.I + Wartości niematerialne i prawne 83 999,93 44 306,45 A.I.1 + Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 A.I.2 +Wartość firmy 0,00 0,00 A.I.3 + Inne wartości niematerialne i prawne 83 999,93 44 306,45 A.I.4 + Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.II + Rzeczowe aktywa trwałe 93 953 416,82 118 937 117,88 A.II.1 + Środki trwałe 87 751 599,40 110 256 783,22 A.II.1.a + grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 46 768 889,37 46 173 519,77 A.II.1.b + budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 31 524 030,99 30 993 511,10 A.II.1.c + urządzenia techniczne i maszyny 1 917 777,99 2 384 596,13 A.II.1.d + środki transportu 612 081,25 418 800,95 A.II.1.e + inne środki trwałe 6 928 819,80 30 286 355,27 A.II.2 + Środki trwałe w budowie 6 201 817,42 8 680 334,66 A.II.3 + Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 A.III + Należności długoterminowe 0,00 0,00 A.III.1 + Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 A.III.2 + Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 A.IV + Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 A.IV.1 + Nieruchomości 0,00 0,00 A.IV.2 + Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 A.IV.3 + Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 A.IV.3.a + w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 A.IV.3.a.i + udziały lub akcje 0,00 0,00 A.IV.3.a.ii + inne papiery wartościowe 0,00 0,00 A.IV.3.a.iii + udzielone pożyczki 0,00 0,00 2 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
A.IV.3.a.iv + inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 A.IV.3.b + w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 A.IV.3.b.i + udziały lub akcje 0,00 0,00 A.IV.3.b.ii + inne papiery wartościowe 0,00 0,00 A.IV.3.b.iii + udzielone pożyczki 0,00 0,00 A.IV.3.b.iv + inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 A.IV.4 + Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 A.V + Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 A.V.1 + Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 A.V.2 + Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B + Aktywa obrotowe 8 619 142,60 3 626 409,55 B.I + Zapasy 503 685,22 731 275,00 B.I.1 + Materiały 43 477,74 52 791,62 B.I.2 + Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 B.I.3 + Produkty gotowe 386 912,45 582 796,04 B.I.4 + Towary 73 295,03 95 687,34 B.I.5 + Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 B.II + Należności krótkoterminowe 2 624 815,67 1 782 635,11 B.II.1 + Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.1.a + z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 B.II.1.a.i + do 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.1.a.ii + powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.1.b + inne 0,00 0,00 B.II.2 + Należności od pozostałych jednostek 2 624 815,67 1 782 635,11 B.II.2.a + z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 17 490,24 34 133,49 B.II.2.a.i + do 12 miesięcy 17 490,24 34 133,49 B.II.2.a.ii + powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.II.2.b + z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 2 308 507,00 1 446 182,98 B.II.2.c + inne 298 818,43 302 318,64 B.II.2.d + dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 B.III + Inwestycje krótkoterminowe 5 258 963,18 1 077 027,30 B.III.1 + Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 258 963,18 1 077 027,30 B.III.1.a + w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.a.i + udziały lub akcje 0,00 0,00 B.III.1.a.ii + inne papiery wartościowe 0,00 0,00 B.III.1.a.iii + udzielone pożyczki 0,00 0,00 B.III.1.a.iv + inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 B.III.1.b + w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 B.III.1.b.i + udziały lub akcje 0,00 0,00 B.III.1.b.ii + inne papiery wartościowe 0,00 0,00 B.III.1.b.iii + udzielone pożyczki 0,00 0,00 B.III.1.b.iv + inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 B.III.1.c + środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 258 963,18 1 077 027,30 B.III.1.c.i + środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 251 004,22 1 076 623,16 B.III.1.c.ii + inne środki pieniężne 7 958,96 404,14 142
B.III.1.c.iii + inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 B.III.2 + Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 B.IV + Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 231 678,53 35 472,14 Pasywa 102 656 559,35 122 607 833,88 A + Kapitał (fundusz) własny 38 797 107,04 58 758 402,94 A.I + Kapitał (fundusz) podstawowy 34 190 029,13 62 248 950,14 A.II + Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.III + Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 A.IV + Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 A.V + Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 A.VI + Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 A.VII + Zysk/Strata z lat ubiegłych 0,00 0,00 A.VIII + Zysk/Strata netto 4 607 077,91-3 490 547,20 A.IX + Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B + Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 63 859 452,31 63 849 430,94 B.I + Rezerwy na zobowiązania 299 429,70 242 538,70 B.I.1 + Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 B.I.2 + Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 B.I.2.a + długoterminowa 0,00 0,00 B.I.2.b + krótkoterminowa 0,00 0,00 B.I.3 + Pozostałe rezerwy 299 429,70 242 538,70 B.I.3.a + długoterminowe 0,00 0,00 B.I.3.b + krótkoterminowe 299 429,70 242 538,70 B.II + Zobowiązania długoterminowe 261 929,67 328 621,86 B.II.1 + Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.II.2 + Wobec pozostałych jednostek 261 929,67 328 621,86 B.II.2.a + kredyty i pożyczki 0,00 69,84 B.II.2.b + z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 B.II.2.c + inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.II.2.d + inne 261 929,67 328 552,02 B.III + Zobowiązania krótkoterminowe 4 407 361,35 2 643 048,01 B.III.1 + Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 B.III.1.a + z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 B.III.1.a.i + do 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.1.a.ii + powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.1.b + inne 0,00 0,00 B.III.2 + Wobec pozostałych jednostek 4 307 176,03 2 558 320,49 B.III.2.a + kredyty i pożyczki 1 618 049,54 1 827 224,33 B.III.2.b + z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 B.III.2.c + inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 B.III.2.d + z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 030 767,96 63 588,00 B.III.2.d.i + do 12 miesięcy 1 030 767,96 63 588,00 2 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
B.III.2.d.ii + powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 B.III.2.e + zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 B.III.2.f + zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 B.III.2.g + Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 1 058 205,71 173 026,44 B.III.2.h + z tytułu wynagrodzeń 2 378,46 31 114,57 B.III.2.i + inne 597 774,36 463 367,15 B.III.3 + Fundusze specjalne 100 185,32 84 727,52 B.IV + Rozliczenia międzyokresowe 58 890 731,59 60 635 222,37 B.IV.1 + Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 B.IV.2 + Inne rozliczenia międzyokresowe 58 890 731,59 60 635 222,37 B.IV.2.a + długoterminowe 55 770 340,35 57 479 668,55 B.IV.2.b + krótkoterminowe 3 120 391,24 3 155 553,82 Główna Księgowa Małgorzata Zatorska Dyrektor Warszawa, dnia 31 marca 2016 r. Rachunek wyników Numer Opis 31.12.2014 31.12.2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 41 072 940,18 48 825 699,26 A.I od jednostek powiązanych 0,00 0,00 A.II + Przychody netto ze sprzedaży produktów 3 454 006,53 4 063 357,11 A.III + Zmiana stanu produktów - zwiększenia (+), zmniejszenia (-) 91 141,94 190 797,44 A.IV + Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 A.V + Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 9 813,67 7 476,04 A.VI + Dotacje do działalności podstawowej 37 517 978,04 44 564 068,67 B Koszty działalności operacyjnej 39 979 638,45 53 986 730,35 B.I + Amortyzacja 1 945 232,44 2 270 841,36 B.II + Zużycie materiałów i energii 2 546 977,51 2 932 656,02 B.III + Usługi obce 21 002 995,40 34 106 686,14 B.IV + Podatki i opłaty, w tym: 51 385,70 90 863,60 B.V podatek akcyzowy 0,00 0,00 B.VI + Wynagrodzenia 11 506 660,67 11 711 402,84 B.VII + Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 454 145,56 2 399 505,04 B.VIII + Pozostałe koszty rodzajowe 464 544,87 463 472,89 B.IX + Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 696,30 11 302,46 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 093 301,73-5 161 031,09 D Pozostałe przychody operacyjne 3 702 466,48 2 909 098,24 D.I + Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 37 162,60 0,00 D.II + Dotacje 0,00 0,00 144
D.III + Inne przychody operacyjne 3 665 303,88 2 909 098,24 E Pozostałe koszty operacyjne 175 113,26 1 171 335,97 E.I + Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 E.II + Aktualizacja wartości aktywów niesfinansowanych -5 505,80 0,00 E.III + Inne koszty operacyjne 180 619,06 1 171 335,97 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 620 654,95-3 423 268,82 G Przychody finansowe 13 732,54 6 153,28 G.I + Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 G.II od jednostek powiązanych 0,00 0,00 G.III + Odsetki, w tym: 13 098,17 5 464,70 G.IV od jednostek powiązanych 0,00 0,00 G.V + Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 G.VI + Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 G.VII + Inne 634,37 688,58 G.VII.1 + Inne A 84,09 688,58 G.VII.2 + Inne B 550,28 0,00 H Koszty finansowe 12 828,58 67 188,66 H.I + Odsetki, w tym: 12 828,58 59 439,08 H.II dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 H.III + Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 H.IV + Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 H.V + Inne 0,00 7 749,58 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 4 621 558,91-3 484 304,20 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 J.I + Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 J.II - Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I+J) 4 621 558,91-3 484 304,20 L Podatek dochodowy 14 481,00 6 243,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysku(strata) netto (K-L-M) 4 607 077,91-3 490 547,20 Główna Księgowa Małgorzata Zatorska Dyrektor Warszawa, dnia 31 marca 2016 r. Zestawienie zmian w funduszu własnym poprzedni okres sprawozdawczy bieżący okres sprawozdawczy Wiersz Treść 31.12.2014 31.12.2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 31 421 130,11 38 797 107,04 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 31 421 130,11 38 797 107,04 2 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 31 421 130,11 38 797 107,04 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 768 899,02 23 451 843,10 a) zwiększenie (z tytułu) 2 768 899,02 23 477 935,10 z podziału zysku 0,00 0,00 zwiększenia śr. trwałych z dotacji - zabytki 2 511 872,60 446 773,60 nieodpłatne otrzymanie - muzealia i biblioteczne 257 026,42 3 000,00 nieodpłatne otrzymanie - śr. trwałe zabytki 0,00 0,00 inne 0,00 23 028 161,50 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00-26 092,00 inne 0,00-26 092,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 34 190 029,13 62 248 950,14 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0,00 inne 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 146
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 sfinansowanie zakupów inwestycyjnych 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 4 607 077,91 0,00 a) zysk netto 4 607 077,91 0,00 b) strata netto 0,00 3 490 547,20 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 38 797 107,04 58 758 402,94 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 38 797 107,04 58 758 402,94 Główna Księgowa Małgorzata Zatorska Dyrektor Warszawa, dnia 31 marca 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych TYTUŁ 31.12.2014 31.12.2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wynik finansowy netto (zysk/strata) 4 607 077,91-3 490 547,20 II. Korekty o pozycje 1449 078,92 2 064 141,13 1. Amortyzacja 1 945 232,44 2 270 841,36 2. Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -101,72 7 751,58 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Wynik na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej 338 987,98 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 736,85-56 891,00 6. Zmiana stanu zapasów -48 782,72 227 589,78 7. Zmiana stanu należności -140 044,42-842 180,56 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) -393 181,55-1 764 313,34 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 920 885,49 1 548 284,09 10. Pozostałe pozycje -4 174 653,43 673 059,22 III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 157 998,99-1 426 406,07 2 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy (+) 37 162,60 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych praz rzeczowych aktywów trwałych 37 162,60 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz WNiP 0,00 0,00 3. Zbycie aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki (-) 9 031 476,11 6 774 883,64 1. Nabycie WNiP oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 031 476,11 6 774 883,64 2. Inwestycje w nieruchomości oraz WNiP 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach, w tym: 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 zaliczki na środki trwałe w budowie z BZ 0,00 0,00 III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 994 313,51-6 774 883,64 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy(+) 9 277 115,41 5 577 964,29 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 1 618 049,54 1 827 224,33 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 7 659 065,57 3 750 739,96 II. Wydatki (-) -1 871 695,83-1 558 610,46 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek -1 884 524,41-1 618 049,54 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 12 828,58 59 439,08 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej 7 405 419,28 4 019 353,83 D. Przepływy pieniężne netto razem 1 569 104,76-4 181 935,88 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 569 104,76-4 181 935,88 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -101,72 7 751,58 F Środki pieniężne na początek okresu 3 689 858,42 5 258 963,18 G Środki pieniężne na koniec roku obrotowego, w tym: 5 258 963,18 1 077 027,30 o ograniczonej możliwości dysponowania 2 378,46 0,00 Główna Księgowa Małgorzata Zatorska Dyrektor 148
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Kultury I Dziedzictwa Narodowego oraz Rady Muzeum Łazienki Królewskie w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Muzeum Łazienki Królewskie w Warszawie (dalej: Muzeum), z siedzibą w Warszawie (00-460) przy ul. Agrykola 1, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 122 607 833,88 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący stratę netto w wysokości 3 490 547,20 zł; 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę 19 961 295,90 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 4 181 935,88 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania odpowiedzialny jest kierownik jednostki - Dyrektor Muzeum. Dyrektor Muzeum oraz Główny Księgowy są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego, czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Muzeum, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Muzeum na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Muzeum. Stosownie do zapisów art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości Muzeum nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Jacek Pawlik nr 10426 przeprowadzający badanie i reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych ECCOM Sp. z o.o. nr 3857 Warszawa, dnia 30 maja 2016 r. 2 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński Warszawa, dnia 27 czerwca 2016 r. DF-II-3132/18-13/2016 Pan Muzeum Łazienki Królewskie Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pana Jacka Pawlika nr ewid. 10426 - zatwierdzam: - bilans Muzeum sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 122.607.833,88 zł, - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący stratę netto w kwocie 3.490.547,20 zł, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 1.01. -31.12.2015 wykazujące zmniejszenie o kwotę 4,181.935,88 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 1.01-31.12.2015 wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę 19.961.295,90 zł, - informację dodatkową, - pokrycie straty netto 3.490.547,20 zł z funduszu instytucji kultury. Piotr Gliński 150