Poz. 5130. Zakład Produkcji Odzieży EXELLENT w Iławie. [BMSiG-29575/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2015 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba: Zakład Produkcji Odzieży EXELLENT Adres: ul. Słoneczna 14A, 14-200 Iława Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy w Iławie Identyfikacja podatkowa: NIP: 744-000-10-71 decyzja Urzędu Skarbowego w Iławie z dnia 28.05.1993 r. NIP UE: PL7440001071 decyzja Urzędu Skarbowego w Iławie z dnia 23.04.2004 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Firma podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Firma posiada wpis do ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta Iława pod numerem 396/1989 z dnia 15.08.1988 r. e em firmy jest Pan. Przedmiot działania REGON: 510079722 zaświadczenie z dnia 21.04.2010 r. PKD: 1413Z - produkcja pozostałej odzieży wierzchniej. Przedsiębiorstwo prowadzi działalność w zakresie: - produkcji odzieży, - handlu hurtowego i detalicznego, - transportu drogowego. 2. Wskazanie czasu trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Firma jest zakładem samodzielnym. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane Zakładu Produkcji Odzieży EXELLENT w Iławie. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia firmy w stan likwidacji. Nie istnieją, znane owi, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 6. Informacja o połączeniu i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia W 2015 roku nie wystąpiło połączenie z inną jednostką. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 58
2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 3 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały i towary - w cenach zakupu, - produkty - w rzeczywistych kosztach wytworzenia. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne: - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez Bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w cenie nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy firmy został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy firmy składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych. 10 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością firmy i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Ustawy o rachunkowości i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Ustawy o rachunkowości, 2. rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w Zakładowej Polityce Rachunkowości, 3. rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią, 4. punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej, 5. zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym, 6. dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane, 7. zgodnie z zapisami w Zakładowej Polityce Rachunkowości firma nie rozlicza odroczonego podatku dochodowego. Główna Księgowa Urszula Zduńczyk Iława, dnia 21.04.2016 r. Bilans - Aktywa sporządzony na dzień 31.12.2015 r. Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr koniec okresu koniec okresu noty bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Aktywa trwałe 3 290 994,06 3 682 060,63 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 198 877,37 2 011 429,41 1. Środki trwałe 1 722 181,38 1 397 627,58 60
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 16 028,00 16 028,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 409 481,14 445 134,58 c) urządzenia techniczne i maszyny 897 099,64 414 752,28 d) środki transportu 391 844,52 510 379,00 e) inne środki trwałe 7 728,08 11 333,72 2. Środki trwałe w budowie 476 695,95 613 801,83 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 092 116,69 1 570 631,22 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 092 116,69 1 570 631,22 B Aktywa obrotowe 13 375 928,38 13 670 003,75 I. Zapasy 2 142 046,29 2 369 414,85 1. Materiały 753 764,29 680 159,85 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 1 388 282,00 1 689 255,00 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 10 893 894,22 10 141 800,72 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek: 10 893 894,22 10 141 800,72 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 10 052 319,17 9 372 606,38 - do 12 miesięcy 10 052 319,17 9 372 606,38 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 10 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 757 760,74 617 689,42 c) inne 83 814,31 151 504,92 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 4 184,30 142 502,35 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe: 4 184,30 142 502,35 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 184,30 142 502,35 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 184,30 142 502,35 - inne środki pieniężne 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 335 803,57 1 016 285,83 Aktywa razem 16 666 922,44 17 252 064,38 Główna Księgowa Urszula Zduńczyk Iława, 21.04.2014 r. Bilans - Pasywa Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr koniec okresu koniec okresu noty bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 9 162 295,64 10 318 202,42 I. Kapitał (fundusz) podstawowy założycielski 8 136 694,40 10 119 931,04 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy/zakładu 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 1 025 601,24 198 271,38 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrot. (wielkość ujemna) 0,00 0,00 62
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 504 626,80 6 933 861,96 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 7 504 626,80 6 933 861,96 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 7 459 660,55 6 931 841,71 a) kredyty i pożyczki 1 060 427,82 1 033 311,66 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 220 454,88 3 873 123,88 - do 12 miesięcy 4 220 454,88 3 873 123,88 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane od dostawcy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 167 752,63 751 239,21 h) z tytułu wynagrodzeń 610 668,95 576 713,43 i) inne 400 356,27 697 453,53 3. Fundusze specjalne 44 966,25 2 020,25 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem 16 666 922,44 17 252 064,38 Główna Księgowa Urszula Zduńczyk Iława, 21.04.2016 r. 10 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Bieżący rok kwota Ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 62 060 777,73 67 102 556,37 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 63 504 227,37 65 854 338,96 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -1 459 969,78 1 246 951,90 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 16 470,14 1 265,51 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i matetiałów 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 61 844 452,18 67 054 938,28 I. Amortyzacja 324 877,65 329 726,72 II. Zużycie materiałów i energii 23 124 616,72 26 121 216,00 III. Usługi obce 15 428 823,39 17 070 347,62 IV. Podatki i opłaty, w tym 175 016,68 393 217,69 - podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia 9 693 054,46 9 333 861,12 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 038 359,65 1 831 565,24 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 11 059 703,63 11 975 003,89 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 216 325,55 47 618,09 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 299 949,01 1 047 016,88 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 619 941,73 427 063,02 II. Dotacje 193 672,77 191 208,98 III. Inne przychody operacyjne 486 334,51 428 744,88 E. Pozostałe koszty operacyjne 441 316,02 566 560,80 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 III. Inne koszty operacyjne 441 316,02 566 560,80 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 074 958,54 528 074,17 G. Przychody finansowe 130 091,42 4 883,16 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 130 091,42 4 883,16 H. Koszty finansowe 179 448,72 334 685,95 I. Odsetki, w tym: 101 320,21 141 880,79 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 64
III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 78 128,51 192 805,16 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 025 601,24 198 271,38 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 025 601,24 198 271,38 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 025 601,24 198 271,38 Główna Księgowa Urszula Zduńczyk Iława, 21.04.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2015 Wyszczególnienie Rok bieżący Ro ubiegły 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny 10 318 202,42 7 319 931,04 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 318 202,42 7 319 931,04 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 119 931,04 6 624 858,59 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -1 983 236,64 3 495 072,45 a) wpłata właściciela + podział zysku 198 271,38 3 495 072,45 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) -2 181 508,02 - wypłata właściciela -2 181 508,02 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 136 694,40 10 119 931,04 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia 10 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
1 2 3 4 b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 198 271,38 695 072,45 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 198 271,38 695 072,45 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 198 271,38 695 072,45 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) -198 271,38-695 072,45 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 1 025 601,24 198 271,38 a) zysk netto 1 025 601,24 198 271,38 66
1 2 3 4 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 162 295,64 10 318 202,42 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 162 295,64 10 318 202,42 Główna Księgowa Urszula Zduńczyk Iława, 21.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 1 2 3 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 025 601,24 198 271,38 II. Korekty razem 984 143,66-2 462 462,75 1. Amortyzacja 324 877,65 329 726,72 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 101 320,21 141 880,79 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -619 974,73-427 063,02 5. Zmiana stanu rezerw 0,00-44 660,84 6. Zmiana stanu zapasów 227 368,56-294 860,26 7. Zmiana stanu należności -752 093,50-1 016 348,33 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 543 648,68-39 628,97 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 158 996,79-1 111 508,84 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 009 744,90-2 264 191,37 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 047 268,30 642 065,05 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 047 268,30 642 065,05 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 10 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
1 2 3 4 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 939 652,19 894 581,45 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 939 652,19 894 581,45 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ii) 107 616,11-252 516,40 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy -2 154 358,85 2 800 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału -2 181 508,02 2 800 000,00 2. Kredyty i pożyczki 27 116,16 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 33,01 II. Wydatki 101 320,21 160 739,18 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 18 858,39 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 101 320,21 141 880,79 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-il) -2 255 679,06 2 639 260,82 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -138 318,05 122 553,05 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -138 318,05 122 553,05 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 142 502,35 19 949,30 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 4 184,30 142 502,35 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Urszula Zduńczyk Iława, 21.04.2014 r. 68
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta DLA WŁAŚCICIELA ZAKŁADU PRODUKCJI ODZIEŻY EXELLENT JAN KOWALSKI Z SIEDZIBĄ W IŁAWIE, UL. SŁONECZNA 14A I. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Produkcji Odzieży EXELLENT z siedzibą w: 14-200 Iława, ul. Słoneczna 14A, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16 666 922,44 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości 1 025 601,24 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1 155 906,78 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 138 234,34 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawąo rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. II. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. III. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. IV. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego stwierdzamy, że do dnia zakończenia badania jednostka nie dopełniła, wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku złożenia sprawozdania finansowego za rok 2014 w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Kluczowy Biegły Rewident Halina Misiukiewicz nr ewid. 2579 Zakład Usług Księgowych i Doradztwo EKSPERT-FIN Sp. z o.o. 10-404 Olsztyn, ul. Lubelska 3 Prezes mgr Halina Misiukiewicz Biegły Rewident nr 2579 Olsztyn, dnia 24.04.2016 r. 10 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
Iława, 30.06.2016 r. OŚWIADCZENIE Zatwierdzam Sprawozdanie Finansowe za rok 2015 zgodnie z art. 53 Ustawy o Rachunkowości, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 16 666 922,44 oraz Rachunek Zysków i Strat wykazujący dochód netto w kwocie 1 025 601,24. 70