- INSTRUKCJA w aptece szpitalnej KS-ASW Na mocy art.17 ust.1, pkt 5 oraz ust. 2 Dz. U. nr 64, poz 332 (o podatku od towarów i usług) w przypadku faktur VAT wystawionych przez podmioty spoza terytorium Polski, ale pochodzące z Państw wchodzących w skład terytorium Unii Europejskiej podatnikiem jest usługobiorca lub nabywca towarów. W przypadku takich faktur dostawca nie nalicza na dokumencie podatku obowiązującego w kraju docelowym (nie nalicza i nie wskazuje stawki podatku) lecz jako stawkę podatku VAT wpisuje NP ( nie podlega ), a obowiązek naliczenia podatku spoczywa wówczas na odbiorcy. W ramach spełnienia ustawowego obowiązku naliczenia podatku przez odbiorcę dla takich dokumentów przychodowych w systemie KS-ASW dodany został nowy typ dokumentu Faktura VAT samorozliczanie VAT wraz z możliwością wprowadzenia korekty. Naliczenie podatku przy wprowadzaniu tego typu dokumentu następuje wówczas automatycznie przez wystawienie dokumentu faktury wewnętrznej w oparciu o stawki podatku VAT przypisane do kart towarowych. Poniżej przedstawiony został sposób przyjmowania faktur w systemie KS-ASW z obowiązkiem naliczenia podatku przez odbiorcę. WPROWADZENIE DOKUMENTU Wprowadzenie faktury samorozliczającej VAT w systemie KS-ASW możliwe jest za pomocą funkcji ASW13 -> Dokumenty -> F3 Ręcznie -> Faktura VAT zakupu samorozlicz. VAT. 1. Wprowadzenie faktury samorozliczającej VAT Po wybraniu funkcji system wyświetli okno z zapytaniem o wartość (NP) dokumentu od dostawcy - wartość jeszcze przed naliczeniem podatku VAT. Strona 1 z 14
- INSTRUKCJA 2. Wprowadzanie kontrolnej wartości dokumentu Następnie w oknie wprowadzania dokumentu określamy dane nagłówkowe dokumentu i dopisujemy pozycje przepisując dane z otrzymanej faktury. 3. Dodawanie pozycji do dokumentu przyjęcia W oknie wprowadzania pozycji dla stawki VAT i ceny zakupu istnieją po dwa pola edycyjne (w odróżnieniu od wprowadzania pozycji przy standardowej fakturze), gdzie pierwsze dotyczy stawki VAT i ceny przed naliczeniem podatku, a drugie zawiera stawkę VAT określoną do naliczenia podatku przez odbiorcę oraz cenę uwzględniającą już naliczenie podatku na podstawie tej stawki. Dla ceny w drugim polu litera b oznacza, że podana cena zakupu uwzględnia podatek (cena brutto po naliczeniu podatku przez odbiorcę), natomiast brak litery b informuje, że cena jest ceną netto (podając cenę netto podatek dla ceny brutto także jest naliczany na podstawie określonej stawki VAT odbiorcy). Na stan przyjmowana jest zatem dostawa z równoczesnym naliczeniem podatku przez odbiorcę (wartość towaru brutto uwzględnia stawkę podatku VAT naliczoną przez odbiorcę) oraz oznaczeniem dostawy jako dostarczonej przez dostawcę w stawce NP ( nie podlega ). Strona 2 z 14
- INSTRUKCJA 4. Określanie stawki VAT i ceny zakupu dla naliczenia podatku przez odbiorcę Z poziomu okna edycji dokumentu, który jeszcze nie został zatwierdzony (znajduje się w buforze) jest możliwy podglądu wydruk dokumentu przyjęcia PZ oraz faktury wewnętrznej. Wydruki te zaleca się wykonać dopiero w momencie przyjęcia dokumentu na stan. Wydruk dokumentu przyjęcia PZ zawiera ceny i stawkę VAT tak jak na dokumencie od dostawcy, natomiast wydruk faktury wewnętrznej uwzględnia naliczany podatek VAT i cenę brutto z naliczonym podatkiem przez odbiorcę. W oknie tworzonego dokumentu przychodu znajdują się dodatkowe kolumny dla stawki VAT i wartości brutto: kolumna VAT dost. przedstawia stawkę VAT wg dostawcy (NP nie podlega ); koluma VAT odb. przedstawia stawkę podatku VAT naliczaną przez odbiorcę; kolumna Wartość brutto (NP) dostawcy określa wartość brutto przed naliczeniem należnego podatku przez odbiorcę (tak jak na otrzymanej fakturze od dostawcy) kolumna Wartość brutto odbiorcy określa wartość brutto po naliczeniu przez odbiorcę podatku VAT (o takiej wartości brutto pozycja przyjęta zostanie na stan); Strona 3 z 14
- INSTRUKCJA 5. Wydruki dla faktury VAT zakupu samorozlicz. VAT Po wprowadzeniu pozycji i wyjściu z dokumentu w buforze znajdować się będzie dokument gotowy do przyjęcia na stan. 6. Dokument faktury VAT zakupu z samorozliczeniem VAT przed przyjęciem na stan W celu przyjęcia dokumentu na stan wybieramy F7 Przyjęcie. Spowoduje to pojawienie się okna podsumowującego informacje o przyjmowanej fakturze. W oknie tym znajduje się dodatkowa opcja Strona 4 z 14
- INSTRUKCJA pozwalająca na wydrukowanie faktury wewnętrznej (naliczającej podatek) w momencie przyjęcia dokumentu. 7. Opcja drukowania faktury wewnętrznej naliczającej VAT w momencie przyjęcia dokumentu Przyjmując dokument zostaną zatem wygenerowane dwa dokumenty (dokument przyjęcia ze stawką NP oraz faktura wewnętrzna z naliczonym podatkiem VAT). Strona 5 z 14
- INSTRUKCJA 8. Dokument przyjęcia zgodny z fakturą otrzymaną od dostawcy Strona 6 z 14
- INSTRUKCJA 9. Faktura wewnętrzna naliczająca podatek VAT przez odbiorcę Po przyjęciu dokumentu i wydrukowaniu faktury wewnętrznej towar będzie znajdował się na stanie o wartości netto określonej przez dostawcę i wartości brutto z naliczonym podatkiem przez odbiorcę. W przeglądzie dokumentu przyjęcia faktury samorozliczającej VAT widać, że dokument zawiera stawkę NP zgodnie z dokumentem otrzymanym przez dostawcę. Strona 7 z 14
- INSTRUKCJA 10. Podgląd listy przyjętych dokumentów Dla rozliczeń z księgowością przy utworzeniu dokumentu przyjęcia wymagającego naliczenia podatku towarzyszy w tle automatyczne wygenerowanie dokumentu faktury wewnętrznej (samorozliczającej podatek przez odbiorcę). Dzięki temu rozwiązaniu w rejestrze dokumentów przychodowych będą widziane faktury wewnętrzne dotyczące tych dokumentów przyjęcia, a dane o fakturach wewnętrznych będą mogły zostać dostarczone integracją do systemu finansowo-księgowego (KS-FKW) i zakwalifikowane pod odpowiednie konta księgowe. Stan magazynu w KS-ASW po wprowadzeniu dokumentu uwzględnia podatek naliczany przez odbiorcę. 11. Stan magazynu po przyjęciu faktury VAT samorozliczającej (uwzględnia naliczony podatek odbiorcy). W wydrukach remanentowych oraz w liście leków z ilością można sprawdzić, że podatek dla tych dostaw został prawidłowo naliczony. Strona 8 z 14
- INSTRUKCJA 12. Wydruki renamentowe uzwględniają podatek naliczony przez odbiorcę WPROWADZENIE KOREKTY DOKUMENTU W przypadku otrzymania korekty do faktury ze stawkami NP, dla której obowiązek naliczenia podatku spoczywa na odbiorcy postępuje się podobnie jak w przypadku wprowadzenia zwykłej korekty do faktury. W module ASW13 w oknie Dokumenty wybieramy funkcję F6 Korekty, wybieramy dokument przeznaczony do skorygowania, a następnie zaznaczamy pozycje do zmiany i tworzymy korektę wybierając F2 Twórz korektę -> Korekta. 13. Wprowadzanie korekty dokumentu Strona 9 z 14
- INSTRUKCJA 14. Poprawa pozycji z naliczeniem podatku przez odbiorcę W oknie poprawy pozycji podobnie jak było w przypadku wprowadzania nowej pozycji stawka VAT oraz cena posiadają po dwa pola edycyjne, jedno dotyczące stawki NP i ceny przed uwzględnieniem podatku naliczanego przez odbiorcę i drugie uwzględniające naliczony podatek. Po dokonaniu zmian dokument korygujący można przyjąć na stan. W oknie informacji o przyjmowanym dokumencie korekty dla tego typu dokumentu dostępna jest opcja umożliwiająca wydruk faktury wewnętrznej korugującej. 15. Opcja wydruku korygującej faktury wewnętrzne naliczającej podatek odbiorcy. Strona 10 z 14
- INSTRUKCJA Po zatwierdzeniu zostaną przygotowane dwa wyduki: pierwszy dotyczący dokumentu przyjęcia korekty zawierający stawkę VAT NP oraz ceny zgodne z otrzymanym dokumentem od dostawcy oraz drugi dotyczący korekty do faktury wewnętrznej zawierający podatek naliczany przez odbiorcę. 16. Dokument korekty zgodny z dokumentem dostawcy (ze stawką NP) Strona 11 z 14
- INSTRUKCJA 17. Faktura wewnętrzna korygująca z naliczeniem podatku odbiorcy. Po przyjęciu w oknie poprawek będzie widoczny dokument korekty. Automatycznie przy zatwierdzaniu dokumentu korekty do faktury samorozliczającej VAT utworzona została także korekta do faktury wewnętrznej (korygująca naliczony podatek VAT). W przypadku integracji z systemem finansowoksięgowym (KS-FKW) informacja o korekcie faktury wewnętrznej także jest przekazywana do księgowości. Strona 12 z 14
- INSTRUKCJA 18. Lista dokumentów przyjętych od dostawców Wprowadzona korekta faktury wewnętrznej wpływa na przedstawiane wartości brutto stanu magazynu. 19. Stan magazynu z uwzględnieniem korekty wewnętrznej (z naliczeniem podatku odbiorcy) W rejestrze dokumentów zakupu w module ASW21 dodany został rejestr faktur zakupu VAT samorozliczanie VAT oraz rejestr faktur wewnętrznych samorozliczanie VAT wraz z rejestrami korekt dla tych dokumentów. Strona 13 z 14
- INSTRUKCJA Możliwe jest dzięki temu wykonanie raportu przedstawiającego przyjęte dokumenty dla których naliczenie podatku odbyło się po stronie nabywcy oraz raportu faktur wewnętrznych wystawionych w celu naliczenia tego podatku. Strona 14 z 14