Moduł Handlowo Magazynowy Dostosowanie Streamsoft Prestiż do zmian w handlu towarami podlegającymi odwrotnemu obciążeniu

Transkrypt

1 Moduł Handlowo Magazynowy Dostosowanie Streamsoft Prestiż do zmian w handlu towarami podlegającymi odwrotnemu obciążeniu Wersja r. Z dniem 1 lipca 2015 wchodzi w życie nowelizacja Ustawy o podatku od towarów i usług. Ważne zmiany dotyczyć będą przedsiębiorców podatników VAT. Mechanizmem odwrotnego obciążenia zostały dodatkowo objęte produkty takie, jak: laptopy, notebooki, tablety, konsole, smartfony i telefony komórkowe. Ustawodawca wyznaczył próg na poziomie zł netto, co oznacza, że sprzedaż do tej kwoty będzie udokumentowana zwykłą fakturąz VAT, a powyżej fakturą bez podatku, z dopiskiem odwrotne obciążenie. Ustawienia w systemie Streamsoft Prestiż dla podmiotów prowadzących obrót towarami podlegającymi odwrotnemu obciążeniu: 1. W konfiguracji systemu (menu System Konfiguracja Ustawienia System) należy zaznaczyć parametr Firma prowadzi obrót towarami podlegającymi "odwrotnemu obciążeniu".

2 2. Następnie w menu Słowniki Kontrahenci Popraw (F5) na zakładce Podstawowe w polu Typ, należy wskazać wartość Działalność oraz na zakładce Inne w polu Płatnik VAT ustawić wartość TAK. 3. Kolejnym krokiem jest wskazanie na kartotece czy i w jaki sposób podlega odwrotnemu obciążeniu.

3 Od 1 lipca 2015 zmieniono sposób określania jak kartoteka podlega odwrotnemu obciążeniu. Na kartotece zmieniono parametr Podlega obrotowi odwrotnego obciążenia na pole Sposób obsługi odwrotnego obciążenia z wartościami do wyboru: Nie podlega odwrotnemu obciążeniu - np. o. o. wartości: Nigdy (bez limitu) - od do... Podlega odwrotnemu obciążeniu bez limitu o. o. bez lim. wartości: Nigdy (bez limitu) - od do Zawsze (limit=0) - od do... Podlega odwrotnemu obciążeniu z limitem sprzętu elektronicznego - limit elektr. wartości: Nigdy (bez limitu) - od do Limit od do... UWAGA! Słownik limitów znajduje się w menu Słowniki Słowniki dla kartotek Limity dla odwrotnego obciążenia. Wartość z pola do daty pokrywa się z wartością pola od daty kolejnego rekordu ze względu technologicznego i oznacza datę z godziną:minutą:sekundą (00:00:00). Sprzedaż towarów objętych odwrotnym obciążeniem Gdy firma zamierza sprzedawać na jednej fakturze towary podlegające odwrotnemu obciążeniu, z towarami posiadającymi podstawową stawkę VAT, należy wystawić takie towary na fakturze zwykłej, np. Fa VAT: pozycje z kartotekami ze znacznikiem Podlega obrotowi odwrotne obciążenie wejdą do ewidencji nabywca - podatnikiem, pozycje z kartotekami Nie podlega obrotowi odwrotne obciążenie wejdą w ewidencję Dla sprzedaży wyłącznie opodatkowanej, pozycje z kartotekami ze znacznikiem Podlega obrotowi odwrotne obciążenie z limitem sprzętu elektronicznego wejdą do ewidencji nabywca podatnikiem, po przekroczeniu limitu , w przeciwnym razie wejdą jako Dla sprzedaży wyłącznie opodatkowanej. Deklaracja dla podatku od towarów i usług (za okresy miesięczne) VAT-7 zawierać będzie odpowiednio w polu 31 kartoteki ze znacznikiem Podlega obrotowi odwrotne obciążenie, natomiast w polach 31 i 32 kartoteki ujęta zostanie ewidencja dla sprzedaży wyłącznie opodatkowanej.

4 Chcąc wystawiać WZ i kolejno FA do WZ, należy wystawiać normalny dokument WZ, a przy realizacji na fakturę do WZ wystawią się analogicznie pozycje jak dla normalnej faktury lub faktury DTPN/OO. Gdy firma prowadzi obrót towarami objętymi odwrotnym obciążeniem oraz wystawia fakturę na kontrahenta, który również prowadzi tego rodzaju działalność, to na oknie dokumentu pojawi się dodatkowy pasek na zakładce pozycje. Na nim wyświetlana jest informacja jak na dokumencie odbywa się kontrola pozycji z limitem: Kontroluj limit dla pozycji o. o. z limitem sprawdza limit i nie ustawia o. o., gdy wartość pozycji jest mniejsza niż , Wymuś o. o. dla pozycji z limitem ustawia o. o. dla każdej pozycji, która ma limit lub tej co podlega odwrotnemu obciążeniu. Obok napisano wartość limitu sprzętu elektronicznego i jego wykorzystanie. Zmiana ustawienia kontroli odbywa się po kliknięciu na ikonę z lewej strony napisu ( ). Na oknie pozycji dokumentu dodano informację czy pozycja podlega odwrotnemu obciążeniu. Dostępny jest również przycisk, który umożliwia wymuszenie ustawienia odwrotnego obciążenia lub nie podlega odwrotnemu obciążeniu, niezależnie jak ustawiono sposób kontroli na dokumencie.

5 Przy dodaniu pozycji lub kolejnej pozycji z limitem sprzętu elektronicznego, która sprawi że limit zostanie przekroczony, system przeliczy pozycje z limitem od nowa, a następnie ustawi takim pozycjom, że podlegają odwrotnemu obciążeniu oraz zmieni stawkę na "np.", czyli bez VAT-u. Analogicznie po skasowaniu pozycji i zejściu poniżej limitu system przeliczy pozycje z limitem i ustawi im odpowiednią stawkę VAT oraz znacznik, odnośnie nie podlegania odwrotnemu obciążeniu. Przy zamykaniu dokumentu sprawdzane jest czy przekroczono limit o.o. Jeżeli przekroczono limit, należy wymusić o.o. dla pozycji z limitem (opcja Wymuś o. o. dla pozycji z limitem). W module Administratora wprowadzone zostało prawo, które zabrania wystawiania dokumentów z przekroczonym limitem: Zatwierdzenie dokumentu z pozycjami z przekroczonym limitem odwrotnego obciążenia. Podczas wydruku dokumentu z kartoteką niepodlegającą opodatkowaniu "np." i znacznikiem odwrotne obciążenie w kolumnie stawki wydrukowane zostanie puste pole, natomiast w dolnej części faktury pojawi się informacja: Odwrotne obciążenie pozycje:..., dodatkowo suma kwoty z pozycji odwrotne obciążenie zostanie ujęta w tabeli podsumowania stawek VAT, w osobnym wierszu Pozycje bez VAT.

6 Zakup towarów objętych odwrotnym obciążeniem W sytuacji, gdy otrzymamy fakturę zakupu, która zawiera towary objęte odwrotnym obciążeniem, należy wprowadzić ją w systemie jako "Faktura zakupu podatnikiem jest nabywca". UWAGA! Dla nowo zakładanych baz nie będzie obowiązywać nazwa Faktura VAT dost. tow. podatnikiem jest nabywca lecz Faktura O.O. Zalecane ustawienie w konfiguracji: System Konfiguracja Ustawienia System Rozlicz VAT naliczony z dokumentów zakup DTPN (dostawa towarów gdzie podatnikiem jest nabywca) na fakturach wewnętrznych na wartość NIE. Gdy na zakupie dodamy kartotekę ze znacznikiem odwrotne obciążenie, system podpowie ewidencję Nabywca-Podatnikiem, natomiast dla pozostałych kartotek podpowie standardową ewidencję. Oznacza to, że wszystkie pozycje wystawione zostaną ze stawką VAT taką, jak na kartotece, np. 23%. Po zamknięciu dokumentu automatycznie wygeneruje się faktura wewnętrzna, do której pobrane zostaną pozycje tylko z ewidencją Nabywca-podatnikiem.

7 Może się zdarzyć, że na fakturze którą otrzymamy, kupujemy towar wyłącznie opodatkowany mimo, że w naszym systemie dana kartoteka podlega odwrotnemu obciążeniu lub odwrotnemu obciążeniu z limitem. Wówczas konieczna będzie zmiana ręczna na dokumencie zakupu ewidencji z Nabywca-podatnikiem na Dla sprzedaży wyłącznie opodatkowanej. Innym rozwiązaniem jest zarejestrowanie zakupu na zwykłej Fa VAT. Gdy chcemy przyjąć towar na magazyn za pomocą PZ, a następnie fakturę do PZ, należy wystawić dokument PZ (można dodać nową definicję dokumentu PZ, np. DTPN/OO) i kolejno FA DTPN. Dla tak wystawionych faktur w rozrachunkach znajdzie się suma netto z pozycji z ewidencją Nabywca-podatnikiem, a suma brutto z pozycji z innymi ewidencjami. Spowoduje to, że pozycje faktury do PZ podatnikiem-nabywca wystawią się analogicznie jak dla faktury zakupu. Firma musi dla dokumentów PZ z pozycjami podlegającymi odwrotnemu obciążeniu, wystawić dokument: "FA. wew. dost. tow. - podatnikiem jest nabywca", na którym zostanie rozliczony podatek VAT należny i naliczony, niezależnie od zaznaczonej opcji w konfiguracji: Rozlicz VAT naliczony z dokumentów zakup DTPN (dostawa towarów gdzie podatnikiem jest nabywca) na fakturach wewnętrznych. Taką możliwość włącza się w konfiguracji poprzez zastosowanie ścieżki: Ustawienia Dokumenty Uzupełnienia Umożliwiaj wystawianie "FA. wew. dost. tow. - podatnikiem jest nabywca" do PZ (zakup z odwrotnym obciążeniem).