Poz. 18662. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe MEJPOL w Opocznie. [BMSiG-10214/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba przedsiębiorcy: P.P.H.U MEJPOL. Dane adresowe: Adres głównego miejsca wykonywania działalności: - ul. św. Łukasza 1, 26-300 Opoczno. Adresy dodatkowych miejsc wykonywania działalności: - ul. św. Łukasza 5, 26-300 Opoczno, - ul. Spacerowa 1A, 26-300 Opoczno, - ul. Wjazdowa 25, 26-200 Końskie, - ul. Piotrkowska 18, 26-300 Opoczno. Podstawowy przedmiot działalności przedsiębiorcy Informacja o obowiązku badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta za 2014 rok Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziła KANCELARIA BIEGŁEGO REWIDENTA DANUTA OCZKOWSKA z siedzibą w: 97-200 Tomaszów Maz., ul. Jaśminowa 20. Identyfikacja podatkowa: Numer identyfikacji podatkowej NIP 7292360802 nadany w dniu 01.03.2012 r. przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Opocznie. Numer identyfikacji REGON 101368087 nadany w dniu 23.02.2012 r. przez Główny Urząd Statystyczny. Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Opocznie, ul. Piotrkowska 14. Rejestracja Jednostki i forma prawna Jednostka działa na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. Przedmiot działania Podstawowym przedmiotem działalności jednostki wynikającym z wpisu do ewidencji działalności gospodarczej jest: - PKD 46.73.Z - Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego. - PKD 68.20.Z - wynajem nieruchomości. Wskazanie czasu trwania działalności Firma powstała dnia 20 lutego 2012 roku. 2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem od 01 stycznia do 31 grudnia 2014 roku. 3. Informacja o działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez firmę. 4. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. 4.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNIP - wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: a. środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500,00 zł odpisywane były jednorazowo, począwszy od pierwszego m-ca następującego po miesiącu, w którym środek wprowadzono do ewidencji, b. pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w ustawie o podatku dochodowym, c. wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. 42
Inwestycje w nieruchomości - wg wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe - inwestycje krótkoterminowe to: środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wg cen nabycia w wartości nominalnej. Środki obrotowe - bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: - zapasy (towar handlowe): wg cen nabycia. Należności, roszczenia i zobowiązania Należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne - w wartości nominalnej. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa - wg stosownych obliczeń dokonanych przy zachowaniu ostrożności z uwzględnieniem zasady rzetelnego przedstawienia wyniku finansowego firmy. Kapitały własne - w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania - w wartości nominalnej. Fundusze specjalne - w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe - w wartości nominalnej. Wynik finansowy - w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji. 4.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Ustawy o rachunkowości; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metoda pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień rachunkowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. 23.03.2015 r. Główna Księgowa Teresa Fiszbak Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Stan na 2014 2013 A. Aktywa trwałe 11 947 962,25 11 355 724,92 I. Wartości niematerialne i prawne 739,42 924,27 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 739,42 924,27 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 11 807 222,83 11 214 800,65 1. Środki trwałe 11 506 455,66 11 211 350,38 27 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 279 557,42 1 283 860,26 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 868 689.10 9 038 742,29 c) urządzenia techniczne i maszyny 207 649,49 168 406,14 d) środki transportu 717 235,66 322 442,43 e) inne środki trwałe 433 323,99 397 899,26 2. Środki trwałe w budowie 300 767,17 3 450,27 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 140 000,00 140 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 140 000,00 140 000,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 140 000,00 140 000,00 - udziały lub akcje 140 000,00 140 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 5 508 593,37 4 662 280,55 I. Zapasy 4 629 303,08 3 863 320,82 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 4 629 303,08 3 811 581,47 5. Zaliczki na dostawy 51 739,35 II. Należności krótkoterminowe 699 817,03 702 639,11 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 699 817,03 702 639,11 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 655 008,20 691 910,99 - do 12 miesięcy 655 008,20 691 910,99 - powyżej 12 miesięcy 44
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 11 293,99 2 447,07 c) inne 33 514,84 8 281,05 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 150 570,12 60 097,51 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 150 570,12 60 097,51 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 150 570,12 60 097,51 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 150 570,12 60 097,51 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 903,14 36 223,11 Aktywa razem (suma poz. A i B) 17 456 555,62 16 018 005,47 PASYWA Stan na 2014 2013 A. Kapitał (fundusz) własny 14 885 872,00 13 583 987,91 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13 547 665,94 12 711 136,20 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 1 338 206,06 872 851,71 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 570 683,62 2 434 017,56 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 27 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45
II. Zobowiązania długoterminowe 145 488,18 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 145 488,18 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 145 488,18 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 419 638,52 2 433 128,54 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 2 419 638,52 2 433 128,54 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 105 805,23 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 809 280,97 1 960 101,89 - do 12 miesięcy 1 809 280,97 1 960 101,89 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 356 035,10 325 860,19 h) z tytułu wynagrodzeń 129 249,67 134 934,81 i) inne 19 267,55 12 231,65 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 556,92 889,02 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 556,92 889,02 - długoterminowe - krótkoterminowe 5 556,92 889,02 Pasywa razem (suma poz. A i B) 17 456 555,62 16 018 005,47 23.03.2015 r. Główna Księgowa Teresa Fiszbak Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2013 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 24 869 454,83 20 778 862,47 - od jednostek powiązanych 46
4 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 272 017,93 317 716,36 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 24 597 436,90 20 461 146,11 B Koszty działalności operacyjnej 23 646 650,49 19 775 264,88 I Amortyzacja 481 494,27 393 519,07 II Zużycie materiałów i energii 479 974,65 436 949,71 III Usługi obce 559 292,89 529 675,73 IV Podatki i opłaty, w tym: 146 755,19 100 612,70 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 2 486 710,41 1 984 688,22 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 509 281,69 411 597,54 VII Pozostałe koszty rodzajowe 31 126,08 25 998,52 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 18 952 015,31 15 892 223,39 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 222 804,34 1 003 597,59 D Pozostałe przychody operacyjne 187 312,05 104 675,94 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 19 707,32 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 167 604,73 104 675,94 E Pozostałe koszty operacyjne 58 089,23 231 140,72 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 58 089,23 231 140,72 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 352 027,16 877 132,81 G Przychody finansowe 190,29 266,41 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 190,29 266,41 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 14 011,39 4 547,51 I Odsetki, w tym: 7 818,47 20,11 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 6 192,92 4 527,40 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 338 206,06 872 851,71 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 338 206,06 872 851,71 27 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
4 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 338 206,06 872 851,71 Główna Księgowa Teresa Fiszbak 23.03.2015 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 583 987,91 14 853 396,79 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 9 356,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 13 583 987,91 14 862 752,79 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 13 583 987,91 14 844 040,63 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -36 621,97-2 132 904,43 b) zmniejszenie (z tytułu) 36 621,97 2 132 904,43 - rozrachunki z właścicielem 36 621,97 2 132 904,43 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 547 365,94 12 711 136,20 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 48
4 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 1 338 206,06 872 851,71 a) zysk netto 1 338 206,06 872 851,71 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 885 572,00 13 583 987,91 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 14 885 872,00 13 583 987,91 23.03.2015 r. Główna Księgowa Teresa Fiszbak Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2013 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 338 206,06 872 851,71 II. Korekty razem -283 168,06 1 651 014,01 27 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
1. Amortyzacja 481 494,27 393 519,07 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -765 982,26 168 404,56 7. Zmiana stanu należności 2 822,08 733 875,21 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -13 490,02 369 519,01 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11 987,87-14 303,84 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 055 038,00 2 523 865,72 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 284 906,37 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 284 906,37 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 083 912,84 714 819,49 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 1 083 912,84 714 819,49 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -799 006,47-714 819,49 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 165 558,92 1 814 670,99 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 809 877,18 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 50
4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 151 471,41 8. Odsetki 76,12 266,41 9. Inne wydatki finansowe 14 011,39 4 527,40 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -165 558,92-1 814 670,99 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 90 472,61-5 624,76 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 90 472,61 5 624,76 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 60 097,51 65 722,27 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 150 570,12 60 097,51 - o ograniczonej możliwości dysponowania 23.03.2015 r. Główna Księgowa Teresa Fiszbak Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a z badania sprawozdania finansowego PPHU MEJPOL z siedzibą: 26-300 Opoczno, ul. św. Łukasza 1 za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok 2014 jednostki PPHU MEJPOL z siedzibą w Opocznie, ul. św. Łukasza 1, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 17.456.555,62 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 1.338.206,06 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: 1.301.884,09 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 90.472,62 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel. jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 07.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r., poz. 1223 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. 27 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Tomaszów Maz., dnia 20.04.2015 r. Kluczowy Biegły Rewident mgr Danuta Oczkowska Biegły Rewident nr 2830 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłego Rewidenta Danuta Oczkowska ul. Jaśminowa 20, 97-200 Tomaszów Maz. OŚWIADCZENIE dotyczące podziału zysku za rok 2014 osiągniętego przez firmę PPHU MEJPOL Postanawiam zysk firmy osiągnięty za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. w kwocie 1 338 206,06 przeznaczyć w całości na zwiększenie kapitału podstawowego firmy. Opoczno, dn. 23.04.2015 r. 52