Poz. 38776. JACK PPUH PIEKARNIA BAGIETKA w Kostrzynie. [BMSiG-27517/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. JACK PPUH, MAREK JACKOWSKI, PIEKARNIA BAGIETKA, UL. SPORTOWA 24, 66-470 KOSTRZYN. Forma prawna osoba fizyczna. Przedmiot działalności: produkcja pieczywa, wyrobów ciastkarskich, cukierniczych, sprzedaż detaliczna pieczywa, ciast, wyrobów ciastkarskich i cukierniczych. Organem prowadzącym rejestr ewidencji działalności gospodarczej jest Prezydent Miasta Szczecina, nr wpisu P/028831/99. 2. JACK PPUH prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 01.01.2016 r. i kończący się w dniu 31.12.2016 r. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez JACK PPHU działalności. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. obowiązującymi jednostkę. 5. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. 6. W sprawozdaniu finansowym jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. 7. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. 8. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. 9. Środki trwałe są wyceniane wg cen nabycia pomniejszone o odpisy umorzeniowe. 10. Środki trwałe umarzane są wg metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do używania. 11. Należności wycenia się w kwotach wymagalnej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. 12. Środki w walucie polskiej wycenia się w wartości nominalnej. 13. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa. 60
Bilans AKTYWA 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A AKTYWA TRWAŁE 19 445 012,05 20 277 468,38 I Wartości niematerialne i prawne 1 387,20 0,00 1 Wartości niematerialne i prawne 1 387,20 0,00 II Rzczeczowe aktywa trwałe (1+2+3) 19 443 624,85 20 277 468,38 1 Środki trwałe 17 600 087,45 18 762 364,96 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) 1 084 039,22 1 074 091,73 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 006 059,24 3 636 264,49 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 138 469,30 11 743 867,04 d) środki transportu 1 537 567,17 1 508 053,82 e) inne środki trwałe 833 952,52 800 087,88 2 Środki trwałe w budowie 1 571 479,16 1 275 272,83 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 272 058,24 239 830,59 III Należności długoterminowe w tym jednostek powiązanych IV Inwestycje długoterminowe (1+2+3) 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV) 3 640 199,47 2 729 576,86 I Zapasy 944 152,03 988 056,37 1 Materiały 428 698,84 411 474,06 2 Towary 515 453,19 576 582,31 3 Zaliczki na towary II Należności krótkoterminowe (1+2) 2 309 829,12 1 622 836,19 1 Należności od jednostek powiązanych 2 Należności od pozostałych jednostek 2 309 829,12 1 622 836,19 a z tytułu dostaw i usług 1 888 678,29 1 362 848,85 w tym powyżej 12 m-cy b z tyt.podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 380 803,99 194 321,85 c inne 24 697,98 42 308,87 d dochodzone na drodze sądowej 15 648,86 23 356,62 III Inwestycje krótkoterminowe (1+2) 331 370,86 47 730,31 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach c środki pieniężne i inne aktywa finansowe - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 331 370,86 47 730,31 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 54 847,46 70 953,99 C Udziały (akcje) własne D Należne wpłaty na kapitał AKTYWA OGÓŁEM 23 085 211,52 23 007 045,24 PASYWA 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 7 536 811,74 9 077 210,75 I Kapitał (fundusz) podstawowy 6 620 017,63 7 536 811,74 II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 916 794,11 1 540 399,01 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrot. (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 15 548 399,78 13 929 834,49 I Rezerwa na zobowiązania 244 479,42 265 766,70 II Zobowiązania długoterminowe (1+2) 2 107 389,47 1 290 069,35 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec jednostek pozostałych 2 107 389,47 1 290 069,35 a kredyty i pożyczki 874 683,24 444 808,24 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe 1 232 706,23 845 261,11 III Zobowiązania krótkoterminowe (1+2+3) 9 842 903,77 9 302 816,69 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec jednostek pozostałych (a+b+c) 9 842 903,77 9 302 816,69 a kredyty i pożyczki 2 424 999,82 1 418 025,81 b inne zobow. finansowe 885 819,40 977 995,23 c z tytułu dostaw i usług 5 239 731,59 5 541 522,52 w tym powyżej 12 miesięcy d z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń 581 232,86 821 792,15 e z tytułu wynagrodzeń 442 027,10 487 304,12 f inne 269 093,00 56 176,86 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 3 353 627,12 3 071 181,75 PASYWA OGÓŁEM (A+B) 23 085 211,52 23 007 045,24 Kostrzyn, dnia 31.05.2016 r. 62
Rachunek zysków i strat WYSZCZEGÓLNIENIE 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Przychody netto i zrównane z nimi (l+ll+lll+iv) 33 189 307,30 40 327 365,61 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 28 771 253,19 32 958 424,79 II Zmiana stanów produktów III Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 418 054,11 7 368 940,82 B Koszty działalności operacyjnej (l+ll+lll+iv+v+vi+vii+viii) 32 614 839,79 39 225 937,61 I Amortyzacja 2 551 538,95 3 424 026,42 II Zużycie materiałów i energii 15 164 497,41 16 503 749,26 III Usługi obce 2 304 977,89 3 508 380,65 IV Podatki i opłaty 269 761,31 296 266,61 V Wynagrodzenia 6 545 851,49 7 447 658,82 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 425 189,26 1 616 530,07 VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 344 331,62 1 138 256,02 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 008 691,86 5 291 069,76 C Zysk/Strata ze sprzedaży (A-B) 574 467,51 1 101 428,00 D Pozostałe przychody operacyjne 744 945,18 857 461,23 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 649,27 81,30 II Dotacje 580 898,96 683 136,94 III Inne przychody operacyjne 160 396,95 174 242,99 E Pozostałe koszty operacyjne (l+ll+lll) 195 355,64 154 433,97 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 195 355,64 154 433,97 F Zysk/Strata na działalności operacyjnej (C+D+E) 1 124 057,05 1 804 455,26 G Przychody finansowe (l+ll+lll+iv+v) 63 292,20 1 133,02 I Dywidendy i udziały w zysku II Odsetki 33 921,18 99,54 III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 29 371,02 1 033,48 H Koszty finansowe (l+ll+lll+iv) 270 555,14 265189,27 I Odsetki 260 339,03 265 189,27 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 10 216,11 I Zysk/Strata brutto na działalności operacyjnej (F+G+H) 916 794,11 1 540 399,01 J Zyski nadzwyczajne K Straty nadzwyczajne L Zysk/Strata brutto (l+j+k) 916 794,11 1 540 399,01 M Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego (l+ll) 0,00 0,00 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
I Podatek dochodowy II Pozostałe obowiązkowe obciążenia N Zysk/Strata netto (L+M) 916 794,11 1 540 399,01 Kostrzyn, dnia 31.05.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. w PLN WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok Dane za rok 2015 2016 1 2 3 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 6 620 017,63 7 536 811,74 - korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 6 620 017,63 7 536 811,74 1. Kapitał (fundusz)podstawowy na początek okresu 4 925 767,43 6 620 017,63 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 1 694 250,20 916 794,11 a) zwiększenie (z tytułu) 1 694 250,20 916 794,11 - wydania udziałów (emisji akcji) - 1 694 250,20 916 794,11 - umorzenia udziałów (akcii) - wypłaty dla właściciela 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 620 017,63 7 536 811,74 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - - wypłaty wspólników 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu - - 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z przeszacowanie środków trwałych 64
1 2 3 - pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu - - 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - - korekty aktualizującej wartość - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 694 250,20 916 794,11 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - - podział zysku (na kapitał podstawowy) - - - wypłata dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, -1 694 250,20-916 794,11 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -1 694 250,20-916 794,11 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 694 250,20-916 794,11 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 916 794,11 1 540 399,01 a) zysk netto 916 794,11 1 540 399,01 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 536 811,74 9 077 210,75 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Kostrzyn, dnia 31.05.2016 r. 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za rok 2016 od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Dane za rok 2015 Dane za rok 2016 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 916 794,11 1 540 399,01 II Korekty razem 3 780 323,91 3 870 051,30 1 Amortyzacja 2 551 538,95 3 424 026,42 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 127 993,76 90 100,68 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -3 649,27-81,30 5 Zmiana stanu rezerw 76 762,57 21 287,28 6 Zmiana stanu zapasów -215 903,56-43 904,34 7 Zmiana stanu należności -1 139 720,35 686 992,93 8 Zmiana stanu zobowiazań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 956 833,16 374 711,10 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -573 531,35-683 081,47 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalnosci operacyjnej (I-/+II) 4 697 118,02 5 410 450,31 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 3 649,27 81,30 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 649,27 81,30 2 Zbycie inwestycji w nieruchomosci oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidenty i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 5 754 182,26 3 416 926,83 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 5 754 182,26 3 416 926,83 2 Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalnosci inwestycyjnejj (I-II) -5 750 532,99-3 416 845,53 66
C Przepływy środków pieniężnych z działalnosci finansowej I Wpływy 4 794 488,98 384 529,57 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 080 719,49 0,00 3 Emisja dłuznych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 1 713 769,49 384 529,57 II Wydatki 3 475 998,44 2 661 774,90 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wydatki na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 2 403 468,56 1 436 849,01 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiazań finansowych 7 Płatności zobowiazań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 127 993,76 90 100,68 9 Inne wydatki finansowe 944 536,12 1 134 825,21 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 318 490,54-2 227 245,33 D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 265 075,57-283 640,55 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 265 075,57-283 640,55 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F Środki pieniężne na początek okresu 66 295,29 331 370,86 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) w tym: 331 370,86 47 730,31 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kostrzyn nad Odrą, dnia 31.05.2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Firmy: Jack P.P.U.H. Piekarnia Bagietka Marek Robert Jackowski z siedzibą: 66-470 Kostrzyn nad Odrą, ul. Sportowa 24 Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego firmy Jack P.P.U.H. Piekarnia Bagietka Marek Robert Jackowski za 2016 rok, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 r., 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 23 007 045.24 PLN, 3) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk netto w kwocie 1 540 399,01 PLN, 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01 2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę -283 640,55 PLN, 5) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1 540 399,01 PLN. 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Firmy. firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało 17 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 - tekst jednolity z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy firmy oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047 - tekst jednolity z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej firmy na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami wewnętrznymi. Kluczowy Biegły Rewident Władysław Smolej nr ewid. 5833 przeprowadzający badanie w imieniu Smolej i Spółka - Księgowi i Rewidenci Sp. z o.o. nr ewid. 469 71-403 Szczecin, ul. Niedziałkowskiego 47/4 podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych pod nr ewid. 469, prowadzoną przez KRBR Prezes Zarządu Władysław Smolej Szczecin, dnia 31.05.2017 r. 68