MSIG 140/2014 (4519) poz

Poz. 9905. Kampinoski Park Narodowy. [BMSiG-9493/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 01 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Kampinoskiego Parku Narodowego Kampinoski Park Narodowy (zwany dalej KPN) został utworzony 16 stycznia 1959 roku na podstawie 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 stycznia 1959 roku (Dz. U. Nr 17, poz. 91 oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 25 września 1997 roku w sprawie Kampinoskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 132, poz. 876). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Kampinoski Park Narodowy jest od dnia 01 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Kampinoski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Kampinoski Park Narodowy prowadzi działalność w części 41 Środowisko, w dziale 925 - Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary chronionej przyrody, w rozdziale 92501- Parki Narodowe. W ramach budżetu zadaniowego realizowane są koszty w: funkcji 12 Środowisko; zadaniu 12.1 Kształtowanie bioróżnorodności, podzadaniu 12.1.1 Ochrona przyrody i krajobrazu, działaniu 12.1.1.2 Parki narodowe. Nadzór nad działalnością Kampinoskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań Parku należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Park może wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 02 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku Nr 220, poz. 1447 ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8 g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej KPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody KPN określa art. 8 h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8 b ustawy. W Kampinoskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 roku, poz. 330, z późn. zm.) z uwzględnieniem przepisów: - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( tekst jedn.dz. U. z 2013 r, poz. 885, z późn. zm.), - rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 03 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 05.11.2012 roku, poz. 1212). Zasady rachunkowości dla Kampinoskiego Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem a nr 15/3013 z dnia 13.05.2013 r., ze zmianami aneks nr 1 z dnia 02.12.2013 roku, w sprawie zasad - polityki rachunkowości w Kampinoskim Parku Narodowym. Kampinoski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. 57

MSIG 140/2014 (4519) poz. 9905 9905 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 01 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Kampinoski Park Narodowy. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższych latach. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny. 1. Zasady wyceny aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się: - środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowane, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - środki trwałe w budowie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych za wyjątkiem gruntów. Aktywa obrotowe Zapasy Obejmują materiały w magazynie przeznaczone do zużycia na potrzeby KPN oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym jak również do zużycia w ramach własnej działalności. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. Produkty gotowe Produkty gotowe stanowią wytworzone prze jednostkę wyroby gotowe przeznaczone do odsprzedaży odbiorcom zewnętrznym. Produkty na dzień bilansowy wycenia się w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wycenia się w wysokości wymaganej zapłaty łącznie z odsetkami z zachowaniem ostrożnej wyceny (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. 2. Zasady wyceny pasywów. Kapitał (fundusz ) własny Kapitał - fundusz statutowy Kampinoskiego Parku Narodowego podlega zwiększeniu o wartość składników rzeczowego majątku trwałego niepodlegającego amortyzacji, otrzymanego nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwych organów lub na podstawie przepisów oraz o zysk netto. O podziale zysku netto lub pokryciu straty netto decyduje Kampinoskiego Parku Narodowego. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty (łącznie z naliczonymi odsetkami). Kampinoski Park Narodowy nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. W danym roku obrotowym wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jest limitowana, wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie wywrze ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. 3. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Kampinoskiego Parku Narodowego określone zostały w art. 8 h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8 b ust. 1 ustawy. Wszystkie uzyskane przychody oraz poniesione koszty ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo. Koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i start nadzwyczajnych. 4. Rachunek zysków i start sporządzany jest w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Główny Księgowy Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Izabelin, dnia 28.02.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2014 R. 58

Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. jednostka obliczeniowa PLN Aktywa Stan na 31.12.2012 31.12.2013 A. Aktywa trwałe 4 603 665 256,79 4 614 771 795,40 I. Wartości niematerialne i prawne 26 348,61 62 441,67 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 26 348,61 62 441,67 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 603 638 908,18 4 614 709 353,73 1. Środki trwałe 4 603 566 591,84 4 612 554 690,44 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 4 570 733 447,00 4 580 645 807,21 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 31 602 381,95 31 008 371,60 c) urządzenia techniczne i maszyny 299 752,10 286 207,85 d) środki transportu 485 758,75 281 167,16 e) inne środki trwałe 445 252,04 333 136,62 2. Środki trwałe w budowie 72 316,34 2 154 663,29 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 1 629 492,92 4 122 753,56 I. Zapasy 111 856,14 156 336,82 59

MSIG 140/2014 (4519) poz. 9905 9905 1. Materiały 73 276,57 69 441,33 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 4 971,59 23 714,13 4. Towary 33 607,98 63 181,36 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 380 374,86 1 870 314,95 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 380 374,86 1 870 314,95 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 154 801,02 203 762,87 do 12 miesięcy 125 200,01 203 762,87 powyżej 12 miesięcy 29 601,01 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 24 211,10 1 136,00 c) inne 128 333,38 1 531 452,16 d) dochodzone na drodze sądowej 73 029,36 133 963,92 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 114 702,83 2 094 019,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 114 702,83 2 094 019,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 114 702,83 2 094 019,00 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 114 702,83 2 094 019,00 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22 559,09 2 082,79 Aktywa razem 4 605 294 749,71 4 618 894 548,96 Pasywa Stan na 31.12.2012 31.12.2013 A. Kapitał (fundusz) własny 4 597 357 189,76 4 605 532 255,90 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 600 005 280,69 4 607 269 549,97 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2014 R. 60

II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały ( fundusze ) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2 648 090,93 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 0,00-1 737 294,07 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 937 559,95 13 362 293,06 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 1 964 963,10 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 1 964 963,10 a) kredyty i pożyczki 0,00 1 964 963,10 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 185 109,05 2 768 380,73 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 2 066 602,90 2 654 698,03 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 62 741,28 102 347,07 do 12 miesięcy 62 741,28 102 347,07 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 97 447,08 96 908,73 h) z tytułu wynagrodzeń 511 203,32 509 805,99 i) inne 1 395 211,22 1 945 636,24 3. Fundusze specjalne 118 506,15 113 682,70 IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 752 450,90 8 628 949,23 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 61

MSIG 140/2014 (4519) poz. 9905 9905 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 752 450,90 8 628 949,23 długoterminowe 5 691 381,95 8 628 724,32 krótkoterminowe 61 068,95 224,91 Pasywa razem 4 605 294 749,71 4 618 894 548,96 Główny Księgowy Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Sporządzono dnia: Izabelin, 28.02.2014 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2013-31.12.2013 (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Dane za rok 2012 Dane za rok 2013 1 2 3 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 4 301 513,43 4 470 972,67 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 205 313,50 4 328 953,61 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -20 101,38 18 742,54 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 85 322,64 90 249,37 IV.Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 30 978,67 33 027,15 B. Koszty działalności operacyjnej 16 215 376,95 16 206 285,73 I. Amortyzacja 1 331 595,15 1 470 974,60 II. Zużycie materiałów i energii 1 579 822,68 1 407 271,28 III.Usługi obce 3 269 168,96 2 848 715,03 IV. Podatki i opłaty, w tym: 653 319,46 665 059,00 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 7 223 342,49 7 179 406,00 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 648 982,02 1 699 950,11 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 493 817,23 920 255,60 VIII.Wartość sprzedanych towarów i materiałów 15 328,96 14 654,11 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -11 913 863,52-11 735 313,06 D. Pozostałe przychody operacyjne 10 795 445,93 10 578 488,10 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje 9 135 026,45 10 305 741,02 III. Inne przychody operacyjne 1 660 419,48 272 747,08 E. Pozostałe koszty operacyjne 1 571 044,78 619 768,95 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 1 571 044,78 619 768,95 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -2 689 462,37-1 776 593,91 G. Przychody finansowe 43 904,44 40 968,84 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2014 R. 62

1 2 3 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 43 904,44 40 968,84 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 0,00 0,00 I. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -2 645 557,93-1 735 625,07 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Starty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I-/+J) -2 645 557,93-1 735 625,07 L. Podatek dochodowy 2 533,00 1 669,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -2 648 090,93-1 737 294,07 Sporządzono: 28.02.2014 r. Główny Księgowy Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2013-31.12.2013 jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2012 2013 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 4 600 557 097,00 4 600 005 280,69 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów -10 170 294,40 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 4 590 386 802,60 4 600 005 280,69 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 590 386 802,60 4 600 005 280,69 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 9 618 478,09 7 264 269,28 a) zwiększenie (z tytułu) 9 618 478,09 9 912 360,21 - zakupy składników majątku trwałego niepodlegającego amortyzacji 9 618 478,09 9 912 360,21 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 2 648 090,93 - pokrycie ujemnego wyniku finansowego za 2012 r 0,00 2 648 090,93 63

MSIG 140/2014 (4519) poz. 9905 9905 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 600 005 280,69 4 607 269 549,97 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2014 R. 64

b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec roku 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętvch zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłvch na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto -2 648 090,93-1 737 294,07 a) zysk netto 0,00 0,00 b) strata netto 2 648 090,93 1 737 294,07 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 4 597 357 189,76 4 605 532 255,90 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 0,00 Główny Księgowy Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Sporządzono dnia 28.02.2014 r. 65

MSIG 140/2014 (4519) poz. 9905 9905 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2013-31.12.2013 (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wyszczególnienie Dane za 2012 2013 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -2 648 090,93-1 737 294,07 II. Korekty razem -8 362 529,02-9 470 315,16 1. Amortyzacja 1 331 595,15 1 470 974,60 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 625 940,87 544 016,11 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów 47 479,66-44 480,68 7. Zmiana stanu należności 903 212,28-1 489 940,09 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -727 530,41 583 271,68 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 38 509,86-40 367,74 10. Inne korekty -10 581 736,43-10 493 789,04 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) -11 010 619,95-11 207 609,23 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki 15 374 889,89 13 931 633,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 15 374 889,89 13 931 633,51 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -15 374 889,89-13 931 633,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2014 R. 66

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 25 882 701,07 26 118 558,91 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 1 964 963,10 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 25 882 701,07 24 153 595,81 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 0,00 0,00 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 25 882 701,07 26 118 558,91 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) -502 808,77 979 316,17 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 0,00 0,00 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 617 511,60 1 114 702,83 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 1 114 702,83 2 094 019,00 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 227 659,44 Główny Księgowy Elżbieta Balcerzak Sporządzono dnia: 28.02.2014 r mgr inż. Jerzy Misiak Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Ministra Środowiska i Dyrekcji Kampinoskiego Parku Narodowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Kampinoski Park Narodowy z siedzibą w Izabelinie (05-080) przy ul. Tetmajera 38, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 4 618 894 548,96 zł; - rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący stratę netto w wysokości: (1 737 294,07) zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę: 8 175 066,14 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 979 316,17 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 67

MSIG 140/2014 (4519) poz. 9905 9905 Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2013 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 01.01.2013 r. do 31.12.2013 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Łódź, dnia 7 marca 2014 roku MINISTER ŚRODOWISKA DLP-III-4102-356/26572/14/TC Kluczowy Biegły Rewident Andrzej Piech Biegły Rewident nr 11 610 KPW Audytor Sp. z o.o. ul. Tuwima 22/26; 90-002 Łódź Krzysztof Warczak Prezes Zarządu KPW Audytor Sp. z o.o. Biegły Rewident nr 11 939 KPW Audytor Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 3640. Pan Jerzy Misiak Kampinoskiego Parku Narodowego Warszawa, dnia 30 czerwca 2014 r. Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 i 613) oraz 5 ust. 2 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe Kampinoskiego Parku Narodowego za rok 2013. Z up. Ministra Sekretarz Stanu Janusz Ostapiuk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2014 R. 68

Decyzja a Kampinoskiego Parku Narodowego z dnia 1 lipca 2014 roku w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2013 rok Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330 i 613 ) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Kampinoskiego Parku Narodowego za 2013 r - pismo znak DLP-III-4102-356/2657214/TC z dnia 30 czerwca 2014 roku, postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za 2013 rok w kwocie 1.737.294,07 zł (słownie złotych: jeden milion siedemset trzydzieści siedem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt cztery 07/100) z funduszu statutowego, zgodnie z 4 pkt 4 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 03 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). mgr inż. Jerzy Misiak 69