X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku

Transkrypt

1 MSIG 173/2013 (4290) poz Poz KAMPINOSKI PARK NARODOWY. [BMSiG-10563/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku KAMPINOSKI PARK NARODOWY Izabelin, ul. Tetmajera 38 tel , fax NIP REGON WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KAMPINOSKIEGO PARKU NARODOWEGO za rok obrotowy od 01 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku Kampinoski Park Narodowy (zwany dalej KPN) został utworzony 16 stycznia 1959 roku na podstawie 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 stycznia 1959 roku (Dz. U. Nr 17, poz. 91 oraz rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 25 września 1997 roku w sprawie Kampinoskiego Parku Narodowego (Dz. U. Nr 132, poz. 876). Na mocy ustawy z dnia 18 sierpnia 2011 roku o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 224, poz. 1337) Kampinoski Park Narodowy jest od dnia 1 stycznia 2012 roku państwową osobą prawną w rozumieniu art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, ze zm.). Z uwagi na powołanie ustawowe, Kampinoski Park Narodowy nie podlega rejestracji sądowej. Kampinoski Park Narodowy prowadzi działalność w części 41 - Środowisko, w dziale Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary chronionej przyrody, w rozdziale Parki Narodowe. W ramach budżetu zadaniowego realizowane są koszty w: funkcji 12 - Środowisko; zadaniu 12.1 Kształtowanie bioróżnorodności, podzadaniu Ochrona przyrody i krajobrazu, działaniu Parki narodowe. Nadzór nad działalnością Kampinoskiego Parku Narodowego sprawuje Minister Środowiska. Organem Parku jest Dyrektor powołany przez ministra właściwego do spraw środowiska. Minister właściwy do spraw środowiska, w drodze zarządzenia, nadaje parkowi narodowemu statut określający jego strukturę organizacyjną. Park Narodowy obejmuje obszar wyróżniający się szczególnymi wartościami przyrodniczymi, naukowymi, społecznymi, kulturowymi i edukacyjnymi, na którym ochronie podlega cała przyroda oraz walory krajobrazowe. Park Narodowy tworzy się w celu zachowania różnorodności biologicznej, zasobów, tworów i składników przyrody nieożywionej i walorów krajobrazowych, przywrócenia właściwego stanu zasobów i składników przyrody oraz odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych, siedlisk roślin, siedlisk zwierząt lub siedlisk grzybów. Do zadań Parku należy w szczególności: 1) prowadzenie działań ochronnych w ekosystemach parku narodowego, 2) udostępnianie obszaru parku narodowego na zasadach określonych w planie ochrony lub zadaniach ochronnych i w zarządzeniach dyrektora parku narodowego, 3) prowadzenie działań związanych z edukacją przyrodniczą. Park może wykonywać działalność gospodarczą na zasadach określonych w przepisach ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. z 2010 roku Nr 220, poz ze zm.), z ograniczeniami wynikającymi z ustaw. Na mocy art. 8 g pkt 1 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw Park prowadzi samodzielną gospodarkę finansową, pokrywając z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów wydatki na finansowanie zadań określonych w ustawie, w tym zadań Służby Parku Narodowego, oraz kosztów działalności. Podstawą gospodarki finansowej KPN są roczne plany finansowe, stanowiące załącznik do ustawy budżetowej. W rocznym planie finansowym mogą być dokonywane zmiany przychodów i kosztów po uzyskaniu zgody ministra właściwego do spraw środowiska. O dokonanych i zatwierdzonych zmianach powiadamia się ministra do spraw finansów publicznych. Przychody KPN określa art. 8h ust. 1 i 2 ustawy o zmianie ustawy o ochronie przyrody oraz innych ustaw, które przeznaczone są na realizację zadań Parku określone w art. 8b ustawy. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 64

2 MSIG 173/2013 (4290) poz W Kampinoskim Parku Narodowym stosuje się zasady rachunkowości określone w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 roku, Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.) z uwzględnieniem przepisów: ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.), rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia roku, poz. 1212). Zasady rachunkowości dla Kampinoskiego Parku Narodowym zostały wprowadzone zarządzeniem Dyrektora z dnia roku w sprawie zasad - polityki rachunkowości w Kampinoskim Parku Narodowym. Kampinoski Park Narodowy, realizując cele związane z ochroną przyrody, osiągając dochody opodatkowane zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych korzysta ze zwolnienia przedmiotowego określonego w art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w części dotyczącej celu określonego przez ustawodawcę jako ochrona środowiska. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Kampinoski Park Narodowy. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w najbliższych latach. Przyjęte zasady (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny 1. Zasady wyceny aktywów Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowane, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Aktywa obrotowe Zapasy Obejmują materiały w magazynie przeznaczone do zużycia na potrzeby KPN oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym, jak również do zużycia w ramach własnej działalności. Materiały i towary wycenia się według cen zakupu. Produkty gotowe Produkty gotowe stanowią wytworzone prze jednostkę wyroby gotowe przeznaczone do odsprzedaży odbiorcom zewnętrznym. Produkty na dzień bilansowy wycenia się w wysokości bezpośrednich kosztów wytworzenia. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe wycenia się w wysokości wymaganej zapłaty łącznie z odsetkami z zachowaniem ostrożnej wyceny (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wycenia się według wartości nominalnej. 2. Zasady wyceny pasywów Kapitał (fundusz ) własny Kapitał - fundusz statutowy Kampinoskiego Parku Narodowego podlega zwiększeniu o wartość składników rzeczowego majątku trwałego niepodlegającego amortyzacji, otrzymanego nieodpłatnie na podstawie decyzji właściwych organów lub na podstawie przepisów oraz o zysk netto. O podziale zysku netto lub pokryciu straty netto decyduje Dyrektor Kampinoskiego Parku Narodowego. 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

3 MSIG 173/2013 (4290) poz Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania ujmuje się w kwocie wymagającej zapłaty (łącznie z naliczonymi odsetkami). Kampinoski Park Narodowy nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania, w tym także na wynagrodzenia i świadczenia pracownicze. W danym roku obrotowym wysokość środków na wynagrodzenia osobowe pracowników jest limitowana, wobec czego w odniesieniu do art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości, odstąpienie od tworzenia rezerw nie wywrze ujemnego wpływu na rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. 3. Ewidencja przychodów i kosztów Przychody Kampinoskiego Parku Narodowego określone zostały w art. 8 h ust. 1 i 2, które przeznacza się na realizację zadań określonych w art. 8 b ust. 1 ustawy. Wszystkie uzyskane przychody oraz poniesione koszty ujmuje się w ewidencji księgowej memoriałowo. Koszty związane z realizacją zadań wraz z amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Wynik finansowy stanowi różnicę pomiędzy przychodami a kosztami, z uwzględnieniem zysków i strat nadzwyczajnych. 4. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Izabelin, dnia r. Kampinoski Park Narodowy Bilans sporządzony na dzień r. (jednostka obliczeniowa: PLN) Stan na AKTYWA r r. A. Aktywa trwałe , ,79 I. Wartości niematerialne i prawne , ,61 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,61 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,18 1. Środki trwałe , ,84 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,95 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,10 d) środki transportu , ,75 e) inne środki trwałe , ,04 2. Środki trwałe w budowie 0, ,34 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 66

4 MSIG 173/2013 (4290) poz III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,92 I. Zapasy , ,14 1. Materiały , ,57 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe , ,59 4. Towary 0, ,98 5. Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,86 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,86 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,02 do 12 miesięcy , ,01 powyżej 12 miesięcy , ,01 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 652, ,10 c) inne , ,38 d) dochodzone na drodze sądowej , ,36 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,83 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

5 MSIG 173/2013 (4290) poz c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,83 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,83 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0, ,09 Aktywa razem (suma poz. A i B) , ,71 Stan na PASYWA r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,76 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,69 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,40 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 0, ,93 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,95 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa 0,00 0,00 krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,05 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,90 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 874, ,28 do 12 miesięcy 1 874, ,28 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 68

6 MSIG 173/2013 (4290) poz g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,08 h) z tytułu wynagrodzeń , ,32 i) inne , ,22 3. Fundusze specjalne , ,15 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0, ,90 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0, ,90 długoterminowe 0, ,95 krótkoterminowe 0, ,95 Pasywa razem (suma poz. A i B) , ,71 Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia r. Kampinoski Park Narodowy Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) (jednostka obliczeniowa: PLN) Wyszczególnienie Dane za rok 2012 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: ,43 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów ,50 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) ,38 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ,64 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,67 B. Koszty działalności operacyjnej ,95 I. Amortyzacja ,15 II. Zużycie materiałów i energii ,68 III. Usługi obce ,96 IV. Podatki i opłaty, w tym ,46 podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia ,49 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,02 VII. Pozostałe koszty rodzajowe ,23 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,96 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) ,52 D. Pozostałe przychody operacyjne ,93 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje ,45 III. Inne przychody operacyjne ,48 E. Pozostałe koszty operacyjne ,78 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne ,78 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

7 MSIG 173/2013 (4290) poz F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) ,37 G. Przychody finansowe ,44 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: ,44 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) ,93 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.lJ.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/J) ,93 L. Podatek dochodowy 2 533,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) ,93 Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia r. Kampinoski Park Narodowy Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r r. (jednostka obliczeniowa: PLN) Dane za rok Wyszczególnienie 2012 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) ,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 korekty błędów ,40 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach ,60 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,09 a) zwiększenie (z tytułu) ,09 otrzymane dotacje na zakup skł. majątku trwałego niepodl. amortyzacji ,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 70

8 MSIG 173/2013 (4290) poz Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu ,69 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

9 MSIG 173/2013 (4290) poz Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto ,93 a) zysk netto b) strata netto ,93 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) ,76 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia r. Kampinoski Park Narodowy Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) (jednostka obliczeniowa: PLN) Dane za rok Wyszczególnienie 2012 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto ,93 II. Korekty razem ,02 1. Amortyzacja ,15 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,87 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 72

10 MSIG 173/2013 (4290) poz Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów ,66 7. Zmiana stanu należności ,28 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,41 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , Inne korekty ,43 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) ,95 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II. Wydatki ,89 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,89 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) ,89 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,07 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,07 II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

11 MSIG 173/2013 (4290) poz Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) ,07 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) ,77 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu ,60 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: ,83 o ograniczonej możliwości dysponowania Biegły Rewident Główny Księgowy Dyrektor mgr Irena Leńska Elżbieta Balcerzak mgr inż. Jerzy Misiak Nr 2231 Sporządzono dnia r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Kampinoskiego Parku Narodowego z siedzibą w Izabelinie ul. Kazimierza Tetmajera 38, Izabelin (JSFP) I. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego za 2012 r. Kampinoskiego Parku Narodowego z siedzibą w Izabelinie, na które składa się: 1. bilans sporządzony na dzień roku, wykazujący sumę bilansową ,71 złotych, 2. rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujący stratę netto w kwocie ,93 złotych, 3. rachunek przepływów środków pieniężnych, wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto w ciągu 2012 r. na sumę ,77 złotych, 4. informacja dodatkowa, obejmująca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, 5. zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę złotych ,16, 6. roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego za rok 2012 zgodnie z rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212). II. Za przedłożone do badania sprawozdanie finansowe odpowiada kierownik jednostki, natomiast zadaniem biegłego rewidenta było wyrażenie opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. III. Badanie w szczególności obejmowało: zbadanie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i ocenę zasadności znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, całościową ocenę sprawozdania finansowego. Zdaniem Biegłego Rewidenta przeprowadzone badanie umożliwiło uzyskanie wystarczającej pewności dla wyrażenia opinii o badanym sprawozdaniu finansowym i stanowiących podstawę jego sporządzenia księgach rachunkowych. IV. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późniejszymi zmianami), krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 WRZEŚNIA 2013 R. 74

12 MSIG 173/2013 (4290) poz V. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Parku, zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z ustawy o rachunkowości, zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa, dane liczbowe i informacje zawarte w rocznym sprawozdaniu z wykonania planu finansowego za rok 2012 są zgodne ze sprawozdaniem finansowym. Biegły Rewident mgr Irena Leńska Nr 2231 Warszawa, dnia 5 kwietnia 2013 r. W imieniu Przedsiębiorstwa Usługowego FINLEX Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie wpisanego na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod Nr 553 Prezes Zarządu mgr Irena Leńska MINISTER ŚRODOWISKA Warszawa, dnia 27 czerwca 2013 r. DLPpn /25467/13/TC Pan Jerzy Misiak Dyrektor Kampinoskiego Parku Narodowego Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) oraz 7 ust. 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 r. w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z 2012 r., poz. 1212), zatwierdzam sprawozdanie finansowe Kampinoskiego Parku Narodowego za rok Decyzja Dyrektora Kampinoskiego Parku Narodowego z dnia 2 lipca 2013 roku Z up. Ministra Podsekretarz Stanu Główny Konserwator Przyrody Janusz Zaleski w sprawie rozliczenia wyniku finansowego za 2012 rok Na podstawie art. 53 pkt 3 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330) oraz zatwierdzenia przez Ministra Środowiska sprawozdania finansowego Kampinoskiego Parku Narodowego za 2012 r - pismo znak DLPpn /25467/13/TC z dnia 27 czerwca 2013 roku, postanawiam pokryć ujemny wynik finansowy netto za 2012 rok w kwocie ,93 zł (słownie złotych: dwa miliony sześćset czterdzieści osiem tysięcy dziewięćdziesiąt 93/100) z funduszu statutowego, zgodnie z 4 pkt 4 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 października 2012 roku w sprawie szczegółowego sposobu prowadzenia gospodarki finansowej parku narodowego (Dz. U. z dnia 5 listopada 2012 roku, poz. 1212). Dyrektor mgr inż. Jerzy Misiak 6 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75