MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 Poz. 35027. Instytut Adama Mickiewicza w Warszawie. [BMSiG-210610/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Instytutu Adama Mickiewicza za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. Instytut Adama Mickiewicza jest instytucją kultury działającą na podstawie ustawy z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz na podstawie statutu Instytutu Adama Mickiewicza. Instytut Adama Mickiewicza jest wpisany do rejestru Ministerstwa Kultury pod numerem 70/2006. Instytut zajmuje się promocją kultury polskiej, polskiego dziedzictwa oraz rozpowszechnianiem wiedzy nt. historii Polski. Celem działania Instytutu jest w szczególności popularyzowanie wiedzy o polskiej kulturze, polskim dziedzictwie narodowym poprzez przygotowywanie w ramach zadań wynikających z polityki kulturalnej państwa oraz potrzeb polityki zagranicznej w zakresie promocji politycznej i gospodarczej, projektów imprez kulturalnych i materiałów promocyjnych. Ponadto przedmiotem działalności Instytutu Adama Mickiewicza jest wspieranie polskiej twórczości kulturalnej na arenie międzynarodowej, krzewienie i wzmacnianie polskiej tożsamości kulturalnej, współpraca nad wytworzeniem jednolitego oblicza polskiej tożsamości kulturalnej, intensyfikacja uczestnictwa Polaków w życiu i działalności kulturalnej. Instytut Adama Mickiewicza został utworzony 15 marca 2006 roku na podstawie Zarządzenia Nr 7 Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego z dnia 14 marca 2006 roku. W 2016 zakłada się kontynuację działalności instytucji. Instytut Adama Mickiewicza posiada osobowość prawną. W okresie badanym skład osobowy osób upoważnionych do reprezentacji Instytutu był następujący: Imię i nazwisko Funkcja Zmiany dyrektor pełni funkcję od 1.06.2008 r. Dariusz Sobkowicz z-ca dyrektora pełni funkcję od 09.06.2008 r. Olga Wysocka p.o. z-cy dyrektora od 01.08.2014 r. do 31.01.2015 r. p.o. z-cy dyrektora od 01.02.2015 r. pełni funkcję z-cy a Anna Łojko główna księgowa pełni funkcję od 03.10.2006 r. Jednocześnie, począwszy od 1 sierpnia 2014 roku, upoważnił Panią Olgę Wysocką do reprezentacji Instytutu, pod warunkiem łącznego działania z zastępcą dyrektora lub główną księgową. Instytut Adama Mickiewicza sporządza sprawozdanie finansowe w układzie dostosowanym do specyfiki działalności Instytutu. Sprawozdanie finansowe Instytut Adama Mickiewicza podlega corocznemu badaniu przez biegłego rewidenta, zgodnie ze statutem Instytutu. Instytut jest sygnatariuszem Kodeksu Zawodowej Etyki w Rachunkowości. W Instytucie przedmioty i tytuły o wartości poniżej 3500 złotych są księgowane bezpośrednio w koszty i są ewidencjonowane na kontach pozabilansowych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne powyżej 3500 zł są amortyzowane metodą liniową. Instytut tworzy rezerwy na znane jednostce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń. Instytut prowadzi ewidencję kosztów zarówno w układzie rodzajowym (zespół 4), jak i kalkulacyjnym (zespół 5). Instytut sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Aktywa i pasywa są wyceniane nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób: 1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne, 2) rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, 3) należności - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, 4) zobowiązania - w kwocie wymaganej zapłaty, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 GRUDNIA 2016 R. 92
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 5) kredyty - wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, nie stosuje się do wyceny kredytów skorygowanej ceny nabycia, 6) rezerwy - w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości. Księgi rachunkowe w Instytucie Adama Mickiewicza są prowadzone przy użyciu programu komputerowego SYMFONIA. Instytut Adama Mickiewicza zajmuje obiekt Pałacyk Cukrowników przy ul. Mokotowskiej 25 w Warszawie, stanowiący przejętą w wyniku podziału Instytutu im. Adama Mickiewicza własność Instytutu. Z chwilą podziału Instytutu im. Adama Mickiewicza, Instytut Adama Mickiewicza wstąpił w prawa i obowiązki podzielonej instytucji na zasadach określonych w Zarządzeniu Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego w oparciu o zasady rachunkowości określone w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami) oraz przejął zobowiązania i wierzytelności dzielonej instytucji kultury związane z mieniem i prawami związanymi z prowadzeniem statutowej działalności Instytutu. Szczegółowy wykaz przejętego mienia zawarty został w załączniku do Zarządzenia nr 7 Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego. Główna Księgowa Anna Łojko Sporządzono dnia 18 maja 2016 r. Bilans na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE 14 329 103,83 14 778 323,05 I. Wartości niematerialne i prawne 247 865,42 244 937,41 1. Koszt zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 247 865,42 244 937,41 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 14 081 238,41 14 533 385,64 1. Środki trwałe 14 081 238,41 14 533 385,64 a. Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 1 264 669,47 1 402 633,41 b. Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 11 924 832,33 12 314 460,61 c. Urządzenia techniczne i maszyny 384 994,95 286 703,38 d. Środki transportu 0,00 30 929,99 e. Pozostałe środki trwałe 506 741,66 498 658,25 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 27 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długotrwałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochod. 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. AKTYWA OBROTOWE 7 242 804,84 7 173 327,22 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 253 264,49 273 374,35 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek 253 264,49 273 374,35 a. Należności z tytułu dostaw i usług 59 040,76 56 368,64 (1) o okresie spłaty do 12 miesięcy 59 040,76 56 368,64 (2) o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b. Należności z tyt. podatków, dotacji, ceł i ubezpieczeń 83 852,48 104 575,55 c. Inne 110 371,25 112 430,16 d. Należności dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 6 853 358,00 6 732 659,62 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 853 358,00 6 732 659,62 a. W jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b. W pozostałych jednostkach 0,00 0,00 c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 853 358,00 6 732 659,62 (1) Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 6 853 358,00 6 732 659,62 (2) Inne środki pieniężne (3) Inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 136 182,35 167 293,25 Razem aktywa 21 571 908,67 21 951 650,27 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Fundusz instytucji kultury 7 447 890,20 20 494 772,30 I. Fundusz podstawowy 7 024 596,78 20 240 455,85 II. Należne wpłaty na fundusz podstawowy (w. ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 GRUDNIA 2016 R. 94
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 423 293,42 254 316,45 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wartość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 124 018,47 1 456 877,97 I. Rezerwy na zobowiązania 894 629,91 1 044 159,02 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 537 264,00 344 230,75 (1) długoterminowa 489 467,00 276 299,27 (2) krótkoterminowa 47 797,00 67 931,48 3. Pozostałe rezerwy 357 365,91 699 928,27 (1) długoterminowe 109 807,11 445 756,67 (2) krótkoterminowe 247 558,80 254 171,60 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b. Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c. Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d. Inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 177 415,85 175 672,30 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a. Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 (1) do 12 miesięcy 0,00 0,00 (2) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b. Inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 136 441,91 142 090,75 a. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b. Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c. Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d. Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 74 481,65 104 584,27 (1) do 12 miesięcy 68 340,61 104 584,27 (2) powyżej 12 miesięcy 6 141,04 0,00 e. Zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f. Zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń, innych świadczeń 40 714,71 34 237,08 h. Z tytułu wynagrodzeń 0,00 94,00 i. Inne 21 245,55 3 175,40 3. Fundusze Specjalne 40 973,94 33 581,55 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13 051 972,71 237 046,65 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 13 051 972,71 237 046,65 27 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 (1) Długoterminowe 12 990 425,30 0,00 (2) Krótkoterminowe 61 547,41 237 046,65 Razem pasywa 21 571 908,67 21 951 650,27 Główna Księgowa Anna Łojko Sporządzono dnia 18 maja 2016 r. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01 stycznia do 31 grudnia 2015 r. (wariant porównawczy) Rachunek Zysków i Strat Za Za poprzedni rok obrotowy rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi: 38 969 457,28 42 934 757,45 I Przychody netto ze sprzedaży usług i produktów 758 242,54 1 019 624,27 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) (256 641,95) 63 889,08 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 V Dotacje do działalności podstawowej 38 467 856,69 41 851 244,10 B. Koszty działalności operacyjnej 39 395 306,49 42 631 217,60 I Amortyzacja 782 327,62 770 519,65 II Zużycie materiałów i energii 1 002 402,72 1 096 535,35 III Usługi obce 22 610 801,63 25 090 890,98 IV Podatki i opłaty w tym: 631 766,09 720 364,96 podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 7 588 613,90 7 376 800,98 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 327 411,04 1 351 112,68 VII Pozostałe koszty rodzajowe 5 451 983,49 6 224 993,00 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (425 849,21) 303 539,85 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 046 904,62 95 572,57 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 33 383,93 181,30 II Dotacje 0,00 0,00 III Inne przychody operacyjne 1 013 520,69 95 391,27 E. Pozostałe koszty operacyjne 13 515,12 3 862,91 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartość aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 13 515,12 3 862,91 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej C+D-E 607 540,29 395 249,51 G. Przychody finansowe 54 778,24 206 851,90 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 GRUDNIA 2016 R. 96
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 I Dywidendy i udziały w zyskach: 0,00 0,00 II Odsetki 54 778,24 206 851,90 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 224 524,11 333 432,96 I Odsetki: 115,44 3 891,14 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV Inne 224 408,67 329 541,82 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej F+G-H 437 794,42 268 668,45 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) - - I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto 437 794,42 268 668,45 L. Podatek dochodowy 14 501,00 14 352,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku 0,00 0,00 (zwiększenie straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 423 293,42 254 316,45 Główna Księgowa Anna Łojko 18 maja 2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzono za okres od dnia 1.01.2015-31.12.2015 r. Wyszczególnienie 2015 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 20 494 772,30 20 240 455,85 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 20 494 772,30 20 240 455,85 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 20 240 455,85 19 900 474,48 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (13 215 859,07) 339 981,37 a) zwiększenie - dotacja - zwiększenie - przeksięgowanie zysku 254 316,45 339 981,37 b) zmniejszenia - pokrycie straty, korekty (13 470 175,52) 0,00 c) zwiększenie (z tytułu) wpłata na fundusz instytucji kultury d) zwiększenie (z tytułu) przeksięgowanie na fundusz zysku 2013 0,00 0,00 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 024 596,78 20 240 455,85 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie - amortyzacja 0,00 0,00 zwiększenie - przeksięgowanie zysku za rok bieżący 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu umorzenia ŚT i WNiP 0,00 0,00 27 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec roku 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 zmniejszenie funduszu podstawowego 0,00 0,00 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 339 981,37 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie - pokrycie straty z funduszu zgodnie z decyzją organizatora 0,00 0,00 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 423 293,42 254 316,45 a) zysk netto 423 293,42 254 316,45 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Stan kapitału (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 447 890,20 20 494 772,30 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 447 890,20 20 494 772,30 Główna Księgowa Anna Łojko 18 maja 2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 GRUDNIA 2016 R. 98
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Wynik finansowy netto (zysk/strata) 423 293,42 zł 254 316,45 zł II Korekty o pozycje: -51 202,68 zł 328 206,53 zł 1. Amortyzacja 782 327,62 zł 770 519,65 zł 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -6 799,44 zł - zł 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -54 778,24 zł - zł 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -33 333,33 zł - zł 5. Zmiana stanu rezerw -149 529,11 zł -131 396,45 zł 6. Zmiana stanu zapasów - zł - zł 7. Zmiana stanu należności 20 109,86 zł -138 035,13 zł 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9 135,94 zł -105 286,53 zł 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 12 846 036,96 zł -67 595,01 zł 10. Inne korekty -13 464 372,94 zł - zł III Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 372 090,74 zł 582 522,98 zł B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 33 333,33 zł - zł 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 33 333,33 zł - zł 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - zł - zł 3. Z aktywów finansowych - zł - zł 4. Inne wpływy inwestycyjne - zł - zł II Wydatki 339 503,93 zł 206 213,93 zł 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 339 503,93 zł 206 213,93 zł 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - zł - zł 3. Na aktywa finansowe - zł - zł 4. Inne wydatki inwestycyjne - zł - zł III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -306 170,60 zł -206 213,93 zł C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 54 778,24 zł - zł 1. Wpływy netto z wydania udziałów - zł - zł 2. Kredyty i pożyczki - zł - zł 3. Emisja dłużnych papierów wart. - zł - zł 4. Inne wpływy finansowe - zł - zł II Wydatki - zł - zł 1. Spłata kredytów i pożyczek 2. Odsetki od kredytów - zł - zł III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 54 778,24 zł - zł D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 120 698,38 zł 376 309,05 zł E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 120 698,38 zł 376 309,05 zł 27 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 6 732 659,62 zł 6 356 350,57 zł G. Środki pieniężne na koniec okresu (D+F) 6 853 358,00 zł 6 732 659,62 zł - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Anna Łojko Sporządzono 18 maja 2016 r. OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego Opiniodawczo-Doradczej Rady Instytutu Adama Mickiewicza oraz a Instytutu Adama Mickiewicza w Warszawie, ul. Mokotowska 25 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Adama Mickiewicza z siedzibą w Warszawie, ul. Mokotowska 25, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 21 571 908,67 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 423 293,42 zł; - zestawienie zmian w Funduszu własnym Instytutu za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę: 13 046 882,10 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę: 120 698,38 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Adama Mickiewicza na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 GRUDNIA 2016 R. 100
MSIG 249/2016 (5134) poz. 35027 35027 b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Instytutu Adama Mickiewicza. Urszula Anna Sadowska nr w rejestrze 5325 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający adanie w imieniu: ASSETS - CONSULTING URSZULA SADOWSKA 05-082 Stare Babice-Kwirynów, ul. Żurawiowe Mokradła 25 nr w rejestrze 741 Dnia 20.05.2016 r. WICEPREZES RADY MINISTRÓW MINISTER KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO prof. dr hab. Piotr Gliński Warszawa, dnia 27 czerwca 2016 r. DF-II-3132/13-5/2016 Pan Instytutu Adama Mickiewicza Zgodnie z postanowieniem art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) na podstawie oceny departamentu nadzorującego oraz opinii i raportu biegłego rewidenta Pani Urszuli Anny Sadowskiej nr ewid. 5325 - zatwierdzam: - bilans Instytutu Adama Mickiewicza sporządzony na dzień 31.12.2015 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 21.571.908,67 zł, - rachunek zysków i strat sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 423.293,42 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy 01.01.-31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie funduszu o kwotę 13.046.882,10 zł, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 01.01.-31.12.2015 r. wykazujące zwiększenie o kwotę 120.698,38 zł, - informację dodatkową, - przeznaczenie zysku netto 423.293,42 zł na utworzenie funduszu rezerwowego. Piotr Gliński 27 GRUDNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101