WP.VIII.9612-2-26-11 Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach 21, 24 marca 2011 r. w 5 Wojskowym Szpitalu Klinicznym z Polikliniką Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Krakowie, ul Wrocławska 1-3, 30-901 Kraków, zwanym w dalszej treści protokołu Zakładem. Kontrolę przeprowadzili pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w składzie: starszy inspektor Joanna Kielar, starszy inspektor Mariola Tomana na podstawie upoważnienia nr 82/2011 z dnia 15 marca 2011 r. wydanego przez Wojewodę Małopolskiego. Przedmiot kontroli: prawidłowość realizacji programu i finansowania stażu podyplomowego lekarzy oraz kontrola warunków i wymagań jakim powinny odpowiadać zakłady opieki zdrowotnej oraz indywidualne praktyki lekarskie i indywidualne specjalistyczne praktyki lekarskie uprawnione do odbywania w nich stażu podyplomowego. Okres kontroli: od dnia 1 października 2010 r. do dnia kontroli. Dyrektorem jednostki kontrolowanej jest lek. med. Piotr Gicala. W toku kontroli materiały udostępniały i informacji udzielały: Kierownik Działu Spraw Pracowniczych i Zatrudnienia Joanna Kiepas Kędzierska, Kierownik Sekcji Rachuby Płac Maria Raźna. Szczegółowy wykaz aktów prawnych, na podstawie których opracowano ustalenia kontroli: 1. Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 r. w sprawie stażu podyplomowego lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. nr 57, poz. 553 z późn. zm.). 2. Ustawa z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2008 r. nr 136, poz. 857 z późn. zm.). 3. Ustawa z dnia 30 sierpnia 1991r. o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. z 2007 r. nr 14, poz. 89 z późn. zm.). 4. Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1996 r., nr 70, poz. 335 z późn. zm.). USTALENIA KONTROLI 1. Zakład na podstawie art. 15 ust. 6 ustawy z dnia 5 grudnia 1996 r. o zawodach lekarza i lekarza dentysty (Dz. U. z 2008 r. nr 136, poz. 857 z późn. zm.) i Zarządzenia Nr 28/2010 Marszałka Województwa Małopolskiego z dnia 16 marca 2010 r. (z późn. zm.) został wpisany pod numerem 2 na listę zakładów opieki zdrowotnej oraz indywidualnych praktyk lekarskich i indywidualnych specjalistycznych praktyk lekarskich uprawnionych do prowadzenia stażu podyplomowego lekarza, uprawnionych do zawierania umów o pracę z lekarzami w celu odbycia stażu podyplomowego. 2. Zakład posiada umowy o realizację stażu podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów nr 131/PS.I./10 z dnia 4 listopada 2010 r. i nr 26/PS.I./10 z dnia 7 marca 2011 r. zawarte z Marszałkiem Województwa Małopolskiego na okres od 1 października 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. oraz na okres od 1 stycznia 2011 do dnia zakończenia stażu (umowy dotyczą 38 stażystów).
3. Zakład w ramach udzielanych świadczeń umożliwia realizację programu stażu cząstkowego w dziedzinie: chorób wewnętrznych (10 tygodni), chirurgii ogólnej (6 tygodni) i chirurgii urazowej (2 tygodnie), intensywnej terapii i medycyny ratunkowej (6 tygodni), psychiatrii (4 tygodnie), ginekologii (3 tygodnie) oraz medycyny rodzinnej (6 tygodni). Staż cząstkowy w dziedzinie pediatrii (6 tygodni) realizowany jest w Szpitalu Św. Ludwika natomiast w zakresie neonatologii (2 tygodnie) oraz położnictwa (4 tygodnie) realizowany jest w Szpitalu MSWi A w Krakowie, które to zakłady wpisane są na listę zakładów opieki zdrowotnej oraz indywidualnych praktyk lekarskich i indywidualnych specjalistycznych praktyk lekarskich, uprawnionych do prowadzenia staży podyplomowych lekarzy i lekarzy dentystów. Na kurs z ratownictwa medycznego (1 tydzień), w ramach stażu cząstkowego w dziedzinie intensywnej terapii i medycyny ratunkowej oraz szkolenie w zakresie profilaktyki zakażeń HIV, diagnostyki i leczenia choroby AIDS lekarze stażyści skierowani zostali do Szpitala Uniwersyteckiego w Krakowie. Kursy z zakresu orzecznictwa lekarskiego, bioetyki i prawa medycznego odbędą się w Centrum Dydaktyczno-Kongresowym Wydziału Lekarskiego w Krakowie, a szkolenie w zakresie transfuzjologii klinicznej w Regionalnym Centrum Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa w Krakowie. 4. W oddziałach Zakładu prowadzących staże cząstkowe zatrudnionych jest łącznie 33 lekarzy ze specjalizacjami odpowiadającymi rodzajowi zajęć teoretycznych i praktycznych określonych w ramowym programie stażu. 5. Funkcję koordynatorów lekarzy stażystów sprawuje 5 lekarzy specjalistów w zakresie: anestezjologii i intensywnej terapii (staż pracy 24 lata), chorób wewnętrznych i gastroenterologii (staż pracy 45 lat), chorób wewnętrznych (2 lekarzy staż pracy po 19 lat), chirurgii ogólnej i naczyniowej (staż pracy 26 lat), z którymi Zakład zawarł umowy na pełnienie funkcji koordynatorów na okres od 1 października 2010 r. do 31 października 2011 r. 6. Opiekunami stażystów są lekarze specjaliści nadzorujący przebieg realizacji części stażu w poszczególnych oddziałach. 7. Skontrolowano 15 akt osobowych stażystów, które zawierały: imienne skierowania wydane przez Okręgową Radę Lekarską w Krakowie, umowy o pracę na czas trwania stażu podyplomowego (13 miesięcy), kserokopie dyplomu ukończenia studiów, ograniczonego prawa wykonywania zawodu oraz inne dokumenty dotyczące zatrudnienia. 8. Lekarze stażyści pracują w godz. od 7 30 do 15 05, co potwierdzają podpisem na liście obecności. Następnie mogą rozpocząć dyżur medyczny, trwający 10 godzin 5 minut tygodniowo pełniony w oddziałach, w których aktualnie realizowany jest staż cząstkowy. Skontrolowano karty ewidencji czasu pracy dyżurów medycznych stażystów i stwierdzono, że są przestrzegane zasady pełnienia dyżurów medycznych w oddziałach, w których aktualnie realizowana jest dana część stażu. 9. Skontrolowano 3 Książeczki stażu podyplomowego lekarza, które zawierały potwierdzenie zrealizowanych części staży cząstkowych, przez 3 lekarzy stażystów. Finansowanie stażu podyplomowego lekarzy rozpoczętego w dniu 1 października 2010 r. 1. Wysokość środków finansowych przyznanych przez Marszałka Województwa Małopolskiego określa umowa nr 131/PS.I/10 z dnia 4 listopada 2010 r. o realizację stażu podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów na pokrycie kosztów prowadzenia stażu dla 38 stażystów w okresie od 1 października 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. zostały one ustalone na poziomie 402 648 zł. W 2011 roku została zawarta nowa umowa nr 26/PS.I./11 na okres od 1 stycznia 2011 r. do dnia zakończenia stażu czyli do 31 października 2011 r., na kwotę 1 342 182,80 zł obejmuje ona środki pieniężne dla 38 lekarzy stażystów. Środki finansowe na realizację powyższej umowy pochodzą ze środków Funduszu Pracy, zgodnie z umową zawartą pomiędzy Ministrem Zdrowia a Marszałkiem Województwa Małopolskiego w zakresie finansowania stażu podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów na mocy rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 24 marca 2004 r. w sprawie stażu 2
podyplomowego lekarzy i lekarzy dentystów (Dz. U. nr 57, poz. 553 z późn. zm.), zwanego dalej rozporządzeniem. 2. Zakład zawarł ze stażystami umowy o pracę w wymiarze pełnego etatu na okres od 1 października 2010 r. do 31 października 2011 r. Wysokość wynagrodzenia zasadniczego lekarzy stażystów w umowach została określona na poziomie 2 007 zł miesięcznie, co jest zgodne z 5 pkt. 4 rozporządzenia. W informacji o podstawowych warunkach pracy obowiązujących w Zakładzie, stanowiącej dodatek do umowy, określono między innymi obowiązujący wymiar czasu pracy normy czasu pracy: -dobową, wynoszącą według umowy 7 godzin i 35 minut, -tygodniową, trwającą 37 godzin i 55 minut w przyjętym okresie rozliczeniowym. Informacja określa również warunki wypłaty wynagrodzenia za pracę, która następuje dwa razy w miesiącu, tj. do 10-tego każdego miesiąca za dyżury oraz ostatniego dnia miesiąca za wynagrodzenia zasadnicze. W informacji określono także wymiar urlopu przysługujący lekarzowi stażyście oraz okres wypowiedzenia. 3. Lekarze stażyści zobowiązani są do pełnienia w trakcie odbywania stażu jednego dyżuru w tygodniu, który trwa 10 godzin i 5 minut, co daje 40 godzin i 20 minut w ciągu każdego miesiąca. 4. Nadzór nad stażystami sprawuje 5 koordynatorów z którymi Zakład zawarł w dniu 1 października 2010 r. umowy zlecenia, według których termin wykonania zleconych czynności ustalony jest na okres od 1 października 2010 r. do 31 października 2011 r. -lek. med. Małgorzata Czerwińska nadzoruje odbywanie stażu przez 9 stażystów, -lek. med. Bogusław Kopp nadzoruje odbywanie stażu przez 9 stażystów, -lek. med. Małgorzata Osielczak nadzoruje odbywanie stażu przez 5 stażystów, -lek. med. Anna Paczkowska nadzoruje odbywanie stażu przez 8 stażystów, -lek. med. Janusz Sroga nadzoruje odbywanie stażu przez 7 stażystów. Za wykonywanie czynności określonych w 6 pkt. 5 i 6 rozporządzenia, koordynatorzy otrzymują wynagrodzenie miesięczne, na które składa się 117 zł za nadzorowanie stażu jednego stażysty i dodatkowo 70 zł za nadzorowanie stażu każdego następnego stażysty. 5. Dane w zakresie realizacji wydatków, wynikające z kalkulacji środków finansowych przeznaczonych na finansowanie stażu podyplomowego lekarzy porównano z danymi wynikającymi z urządzeń księgowo-ewidencyjnych za okres od 1 października 2010 r. do 31 stycznia 2011 r. Rozliczenie środków finansowych za okres: październik, listopad i grudzień 2010 r. Grupa wydatków Wynagrodzenia zasadnicze stażystów Dyżury Pochodne od wynagrodzeń opłacane przez pracodawcę Plan (kwoty wynikające z umowy) 228 798,00 76 385,70 Wykonanie (kwota rzeczywiście wydatkowanych środków) 228 463,50 81 192,90 55 482,39 56 295,39 Wynagrodzenia wraz z pochodnymi 360 666,09 365 951,79 Ryczałt obejmujący wynagrodzenia koordynatorów, koszty administracyjne oraz inne koszty wynikające z realizacji programu stażu 32 034,00 32 034,00 Odpis na ZFŚS 9 954,48 9 954,48 Łączna kwota środków przeznaczona na sfinansowanie stażu (3 532,06 zł na 1 stażystę) 402 654,57 407 940,27 Różnica: - 5 285,70 3
Wynagrodzenie zasadnicze stażystów Planowane wydatki związane z wynagrodzeniami zasadniczymi lekarzy stażystów w okresie od 1 października do 31 grudnia 2010 r. wynosiły 228 798,00 zł. W analizowanym okresie Zakład wykorzystał na ten cel kwotę 228 463,50 zł. Różnica pomiędzy planowanymi a faktycznie zrealizowanymi wydatkami wynika z przebywania stażystów na zwolnieniu lekarskim. Zakład nie wypłacił lek. med. Katarzynie Gładysz, przebywającej na zwolnieniu lekarskim od 18 do 19 października 2010 r., wynagrodzenia za czas choroby, co jest niezgodne z art. 4 pkt. 1 Ustawy z dnia 25 czerwca 1999 r. o świadczeniach pieniężnych z ubezpieczenia społecznego w razie choroby i macierzyństwa (Dz.U. nr 31 z 2005 poz. 267 z póź. zm.). Stażystka ta przed zawarciem umowy z Zakładem była zatrudniona od 8 grudnia 2008 r. do 30 września 2010 r. na stanowisku księgowej w innym zakładzie pracy. W związku z powyższym, ze względu na nieprzerwany okres ubezpieczenia chorobowego, miała prawo do zasiłku chorobowego za okres niezdolności do pracy. Wynagrodzenie za dyżury medyczne Lekarzom stażystom za każdą godzinę pełnionego dyżuru medycznego w porze dziennej lub nocnej Zakład nalicza wynagrodzenie w wysokości 125% stawki godzinowej zasadniczego wynagrodzenia miesięcznego, zgodnie z 11 pkt 5 rozporządzenia. Godzinową stawkę wynagrodzenia zasadniczego stażysty oblicza zgodnie z 11 pkt 6 rozporządzenia, tj. dzieląc miesięczną stawkę wynagrodzenia zasadniczego przez liczbę godzin pracy przypadających do przepracowania w danym miesiącu. Podstawę do wypłaty wynagrodzenia za dyżury medyczne stanowi zestawienie godzin przepracowanych w miesiącu, zawartych w karcie ewidencji czasu pracy za dyżury. Pochodne od wynagrodzeń Pochodne od wynagrodzeń są naliczane przez pracodawcę w prawidłowych stawkach, tj. 18,18%. Stawka ubezpieczenia wypadkowego naliczana jest na podstawie decyzji ZUS i wynosi 1,47% - będzie ona obowiązywała do 31 marca 2011 r. Ryczałt Zakład w analizowanym okresie ze środków ryczałtu wykorzystał pełną kwotę 32 034 zł. Obejmuje ona wynagrodzenia koordynatorów, koszty administracyjne, wstępne badania lekarskie, szkolenia BHP, zakup z odzieży ochronnej, materiałów biurowych. W toku kontroli Zakład nie przedstawił faktur potwierdzających wykorzystanie środków ryczałtu uzasadnił to tym, iż z uwagi na odbywanie staży na różnych oddziałach szpitalnych oraz w innych szpitalach specjalistycznych na terenie Krakowa nie ma możliwości prowadzenia odrębnej ewidencji. Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dokonywany był w obowiązujących stawkach, tj. 87,32 zł miesięcznie na jednego stażystę. W 2011 roku zostały ustalone nowe stawki na ZFŚS wynoszące 91,16 zł na jednego stażystę zgodnie z art. 5 pkt 2 ustawy z dnia 4 marca 1994r. o ZFŚS (Dz.U. z 1994r nr 43, poz.163 z późn. zm.) oraz obwieszczeniem Prezesa GUS z dnia 18 lutego 2011r. w sprawie przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w 2010 r. (M.P. z 2011r. nr 15, poz. 156). Łącznie kwota środków przeznaczona na finansowanie stażu Zakład przekroczył łączną kwotę środków przeznaczonych na finansowanie stażu na sumę 5 285,70 różnica ta wynika z wydatkowania wyższej kwoty za dyżury medyczne a co za tym idzie, również wyższych kwot pochodnych od wynagrodzeń opłacanych przez pracodawcę niż podane w kalkulacji zawartej w umowie pomiędzy Zakładem a Urzędem Marszałkowskim. W związku z tym Zakład zwrócił się pismem z 4 stycznia 2011 r. do Urzędu Marszałkowskiego Województwa Małopolskiego o uregulowanie brakujących środków. 4
Rozliczenie środków finansowych za styczeń, luty 2011 r. Grupa wydatków Wynagrodzenia zasadnicze stażystów Dyżury Pochodne od wynagrodzeń opłacane przez pracodawcę Plan (kwoty wynikające z umowy) 152 532,00 50 923,80 Wykonanie (kwota rzeczywiście wydatkowanych środków) 152 465,35 53 535,04 36 988,26 37 219,58 Wynagrodzenia wraz z pochodnymi 240 444,06 243 219,97 Ryczałt obejmujący wynagrodzenia koordynatorów, koszty administracyjne oraz inne koszty wynikające z realizacji programu stażu 21 356,00 21 356,00 Odpis na ZFŚS 6 636,32 6 928,16 Łączna kwota środków przeznaczona na sfinansowanie stażu (3 532,06 zł na 1 stażystę) 268 436,38 271 504,13 Różnica: - 3 067,75 W analizowanym okresie różnice pomiędzy planowanymi a faktycznie zrealizowanymi wydatkami w grupie wydatków na wynagrodzenia wynikają z przebywania 2 lekarzy stażystów na zwolnieniu lekarskim w miesiącu styczniu 2011 r. Ponadto, w nowej umowie zawartej pomiędzy Urzędem Marszałkowskim a Zakładem nie uwzględniono zwiększonych wydatków Zakładu w grupie wydatków obejmujących wynagrodzenia za dyżury medyczne oraz pochodnych od wynagrodzeń opłacanych przez pracodawcę. Umowa nr 26/PS.I./11 nie uwzględnia również zwiększenia odpisu na ZFSŚ, który od stycznia 2011r. wynosi 91,16 zł na jednego stażystę (w umowie został on ustalony na poziomie 87,32 zł). W Książce Kontroli pod datą 15 lutego 2011 r. pozostawiono wpis dotyczący przeprowadzonej kontroli. Załączniki do protokołu: lista kontrolna z załącznikami oraz oświadczenia kierownika (2). Pouczenie Kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje na podstawie art. 44 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. nr 31, poz. 206 z późn. zm.) prawo do: złożenia Dyrektorowi Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie przed podpisaniem protokołu kontroli, pisemnych umotywowanych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, odmowy podpisania protokołu kontroli z jednoczesnym obowiązkiem złożenia na tę okoliczność w terminie 7 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyjaśnień dotyczących przyczyn tej odmowy. 5
Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden po odczytaniu i podpisaniu wręczono Kierownikowi jednostki kontrolowanej, drugi pozostaje w komórce przeprowadzającej kontrolę. Podpis i pieczątka Kierownika Zakładu Podpisy osób kontrolujących KOMENDANT Starszy Inspektor 5 Wojskowego Szpitala Klinicznego z Polikliniką (-) mgr Joanna Kielar (-) płk lek. Piotr Gicala Starszy Inspektor (-) Mariola Tomana Pieczęć firmowa jednostki kontrolowanej 5 Wojskowy Szpital Kliniczny z Polikliniką Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Krakowie 30-901 Kraków, ul. Wrocławska 1-3 Tel. (012)630-80-02, fax630-80-16 NIP 677-20-81-954, REGON 351506868 Kraków, dnia 2011-03-30 6