Poz. 17563. Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze. [BMSiG-16541/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1) Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze, pl. Powstańców Wielkopolskich 10, wpisana do Rejestru Instytucji Kultury Samorządu Województwa Lubuskiego pod. poz. 1 w dniu 4 stycznia 1999 r. Celem działania Filharmonii jest organizowanie i prowadzenie działalności artystycznej w dziedzinie muzyki. 2) Czas trwania jednostki nie jest oznaczony. 3) Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 4) Sprawozdanie finansowe jednostki nie zawiera danych łącznych. 5) Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. 6) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie. 7/1. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przekraczających jednostkowo 3.500 zł jest dokonywana metodą liniową wg stawek odpowiadających okresowi ekonomicznej użyteczności, b) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek wprowadzono do ewidencji, c) środki trwałe o wartości od 100 do 3.500 zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do używania, d) środki trwałe o wartości do 100 zł, których przewidywany okres używania przekracza rok odpisuje się bezpośrednio w koszty, na kartotekę indywidualnego wyposażenia oraz prowadzi ewidencję ilościową e) ewidencję zapasów prowadzi się ilościowo-wartościowo w cenach zakupu. Zużycie materiałów biurowych i na potrzeby bieżące zalicza się bezpośrednio w koszty/zakupy dokonywane są w ilościach niezbędnych do bieżącego użytkowania, 7/2. Ewidencja i rozliczanie kosztów prowadzona jest wg rodzajów na kontach zespołu 4 i równocześnie według funkcji - na kontach zespołu 5 - jednostka sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej. 7/3. Jednostka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. 7/4. Nie tworzy się aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdyż dochód zwolniony jest z podatku dochodowego ze względu na przeznaczenie w całości na działalność statutową (art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z 15 lutego 1992 r. z późn. zm.). 7/5. Przychodami instytucji są wpływy z prowadzonej działalności kulturalnej, gospodarczej, dotacje z budżetu, środki otrzymane od osób fizycznych i prawnych oraz z innych źródeł. Dotacje z budżetu otrzymane do działalności bieżącej księgowane są na pozostałe przychody operacyjne, dotacje budżetowe na finansowanie rozwoju instytucji, oraz pozostałe dotacje księgowane są na przychody przyszłych okresów. Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Zielona Góra, 14.03.2015 r. 50
Bilans według stanu na dzień 31.12.2015 r. AKTYWA bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego 4 5 A. AKTYWA TRWAŁE 01 11 877 401,54 12 245 068,44 I. Wartości niematerialne i prawne 02 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 03 2. Wartość firmy 04 3. Inne wartości niematerialne i prawne 05 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 II. Rzeczowe aktywa trwałe 07 11 877 401,54 12 245 068,44 1. Środki trwałe 06 11 877 401,54 12 245 068,44 a) grunty (w tym prawo użytk. wieczystego gruntu) 09 223 497,90 260 747,55 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 11 202 443,56 11 591 956,50 c) urządzenia techniczne i maszyny 11 26 72,63 22 693,46 d) środki transportu 12 5 333,50 0,00 e) inne środki trwałe 13 419 405,93 369 670,93 2. Środki trwałe w budowie 14 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 III. Należności długoterminowe 16 0,00 0,00 1. Od jednostek powiazanych 17 2. Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe 19 0,00 0,00 1. Nieruchomości 20 2. Wartości niematerialne i prawne 21 3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 23 0,00 0,00 - udziały lub akcje 24 - inne papiery wartościowe 25 - udzielone pożyczki 26 - inne długoterminowe aktywa finansowe 27 b) w pozostałych jednostkach 28 0,00 0,00 - udziały lub akcje 29 - inne papiery wartościowe 30 - udzielone pożyczki 31 - inne długoterminowe aktywa finansowe 32 4. Inne inwencje długoterminowe 33 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 35 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 36 B AKTYWA OBROTOWE 37 850 889,00 579 113,15 I. Zapały 38 13 974,93 11 517,20 11 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
4 5 1. Materiały 39 0,00 332,32 2. Półprodukty i produkty w toku 40 3. Produkty flotowe 41 1 079,65 2 226,06 4. Towary 42 5. Zaliczki na dostawy 43 12 895,28 8 958,82 II. Należności krótkoterminowe 44 143 297,30 74 650,41 1. Należności od jednostek powiązanych 45 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 46 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 47 - powyżej 12 miesięcy 48 b) inne 49 2. Należności od pozostałych jednostek: 50 143 297,30 74 650,41 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 51 44 375,54 6 252,13 - do 12 miesięcy 52 44 375,54 6 252,13 - powyżej 12 miesięcy 53 b) z tytułu podatków, doleci, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz i nnych świadczeń 47 927,57 13 549,42 54 c) inne 55 50 993,79 52 848,86 d) dochodzone na drodze sądowej 56 III. Inwestycje krótkoterminowe 57 685 136,49 487 095,80 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe: 58 685 136,49 467 095,80 a) w jednostkach powiązanych 59 0,00 0,00 - udziały lub akcje 60 - inne papiery wartościowe 61 - udzielone pożyczki 62 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 62 b) w pozostałych jednostkach 64 0,00 0,00 - udziały lub akcje 65 - inne papiery wartościowe 66 - udzielone pożyczki 67 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 69 685 136,49 487 095,80 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 70 89 352,99 116 393,22 - inne środki pieniężne 71 595 783,50 370 702,58 - inne aktywa pieniężne 72 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 74 8 480,28 5 849,74 AKTYWA RAZEM (A+B) 75 12 728 290,54 12 824 181,59 52
PASYWA bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego 4 5 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 76 477 843,93 11 166 210,12 I. Kapitał (fundusz) podstawowyrzałozyclełskl 77 44 621,90 11 668 939,32 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 78 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 79 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy/zakładu 80 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 81 125 963,10 125 963,10 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 92 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 83 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto 84 307 258,93-628 892,30 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrot. (wielkość ujemna) 85 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 86 12 250 446,61 1 657 971,47 I. Rezerwy na zobowiązania 87 522 031,00 1 092 320,62 1. Rezerwa z tył. odroczonego podatku dochodowego 88 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: 89 522 031,00 1 092 320,62 - długoterminowa 90 443 848,07 1 005 468,59 - krótkoterminowa 91 78 182,93 86 852,03 3. Pozostałe rezerwy: 92 0,00 0,00 - długoterminowe 93 - krótkoterminowe 94 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 96 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 96 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 97 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 98 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 99 c) inne zobowiązania finansowe 100 d) inne 101 III. Zobowiązania krótkoterminowe 102 201 081,60 182 403,36 1. Wobec jednostek powiązanych 103 0,00 0,00 a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności 104 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 105 - powyżej 12 miesięcy 106 b) inne 107 2. Wobec pozostałych jednostek 106 150 779,30 129 474,85 a) kredyty i pożyczki 109 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 110 c) inne zobowiązania finansowe 111 d) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 112 18 035,33 26 653,71 - do 12 miesięcy 113 18 035,33 26 653,71 - powyżej 12 miesięcy 114 e) zaliczki otrzymane od dostawcy 115 131 633,34 95 185,21 f) zobowiązania wekslowe 116 11 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
4 5 g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 117 0,00 4 263,00 h) z tytułu wynagrodzeń 115 0,00 0,00 i) inne 119 1 110,63 3 372,93 3. Fundusze specjalne 120 50 302,30 52 928,60 IV. Rozliczenia międzyokresowe 121 11 527 334,01 383 247,50 1. Ujemna wartość firmy 122 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 123 11 527 334,01 383 247,50 - długoterminowe 124 11 065 322,94 331 997,81 - krótkoterminowe 125 462 011,07 51 249,69 PASYWA RAZEM (A+B) 126 12 728 290,54 12 824 181,59 Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Zielona Góra, 8.03.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Grupa Pozycja bieżący rok obrotowy Kwota za poprzedni rok obrotowy 4 5 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 01 1 229 929,22 1 142 680,73 - od jednostek powiązanych 02 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 03 1 228 321,32 1 142 547,42 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodana, zmniejszenie - wartość ujemna) 1 484,13-52,16 04 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 05 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 06 123,77 185,47 B. Koszty działalności operacyjnej 07 7 214 133,48 6 790 984,10 I. Amortyzacja 08 563 259,81 593 331,55 II. Zużycie materiałów i energii 09 187 304,94 146 778,37 III. Usługi obce 10 541 212,60 430 122,12 IV. Podatki i opłaty, w tym: 11 64 277,54 52 192,98 - podatek akcyzowy 12 V. Wynagrodzenia 13 4 631 145,89 4 387 941,95 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 14 1 002 893,33 937 213,15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 223 707,05 243 344,83 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 332,32 59,15 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 17-5 984 204,26-5 648 303,37 D. Pozostałe przychody operacyjne 18 6 283 960,31 5 008 125,22 I. Zysk ze zybcia niefinansowych aktywów trwałych 19 2 439,02 II. Dotacje 20 5 812 986,00 4 904 236,00 54
4 5 III. Inne przychody operacyjne 21 468 535,29 103 889,22 E. Pozostałe koszty operacyjne 22 950,19 50,26 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 23 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 24 III. Inne koszty operacyjne 25 950,19 50,26 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 26 298 805,86-640 228,41 G. Przychody finansowe 27 7 324,44 12 134,42 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 28 - od jednostek powiązanych 29 II. Odsetki - w tym: 30 2 992,75 6 951,64 - od jednostek powiązanych 31 III. Zysk ze zbycia inwestycji 32 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 33 V. Inne - różnice kursowe 34 4 331,69 5 182,78 H. Koszty finansowe 35 0,00 0,00 I. Odsetki - w tym: 36 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 37 II. Strata ze zbycia inwestycji 38 III. Aktualizacja wartości inwestycji 39 IV. Inne - różnice kursowe 40 0,00 0,00 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 41 306 130,30-628 093,99 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) 42 1 591,28 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 43 1 591,28 0,00 II. Straty nadzwyczajne 44 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 45 307 721,58-628 093,99 L. Podatek dochodowy 46 462,65 598,31 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 47 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 48 307 258,93-628 692,30 Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Zielona Góra, 8.03.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Kwoty za okres poprzedni bieżący (sprawozdawczy) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 794 902,42 zł 11 166 210,12 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 zł 610 472,46 zł - korekty błędów 11 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 794 902,42 zł 11 776 682,58 zł 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 12 191 244,16 zł 11 668 939,32 zł 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -522 304,84 zł -11 624 317,42 zł a) zwiększenie (z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 522 304,84 zł 11 624 317,42 zł - przeksięgowanie funduszu na rozliczenia międzyokresaowe 10 995 625,12 zł - pokrycie straty z funduszu jednostki 522 304,84 zł 628 692,30 zł 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 11 668 939,32 zł 44 621,90 zł 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 zł - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 zł 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3 1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 125 963,10 zł 125 963,10 zł a) zwiększenie (z tytułu) 125 963,10 zł 125 963,10 zł - 125 963,10 zł 125 963.10 zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 125 963,10 zł 125 963,10 zł 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - przeksięgowanie wyniku 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 56
a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 522 304,84 zł 628 692,30 zł - 522 304,84 zł 628 692,30 zł 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -522 304,84 zł -628 692,30 zł 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto -628 692,30 zł 307 258,93 zł a) zysk netto 307 258,93 zł b) strata netto 628 692,30 zł 0,00 zł c) odpisy z zysku 0,00 zł II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 11 166 210,12 zł 477 843,93 zł III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 11 166 210,12 zł 477 843,93 zł Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Zielona Góra, 14.03.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych na dzień 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Sumy za okres poprzedni bieżący (sprawozdawczy) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -628 692,30 zł 307 258,93 zł II. Korekty razem -4 468 223,04 zł -5 732 043,10 zł 1. Amortyzacja 593 331,55 zł 563 259,81 zł 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -6 951,64 zł -2 992,75 zł 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 zł -2 439,02 zł 5. Zmiana stanu rezerw 130 731,78 zł -570 289,62 zł 6. Zmiana stanu zapasów -8 228,07 zł -2 457,73 zł 7. Zmiana stanu należności 4 743,50 zł -68 646,89 zł 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -225 745,03 zł 18 678,25 zł 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -51 869,13 zł 11 141 455,97 zł 10. Inne korekty -4 904 236,00 zł -16 808 611,12 zł III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) -5 096 915,34 zł -5 424 784,17 zł 11 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 951,64 zł 5 431,77 zł 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 zł 2 439,02 zł 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 zł 0,00 zł 3. Z aktywów finansowych, w tym: 6 951,64 zł 2 992,75 zł a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 6 951,64 zł 2 992,75 zł - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 6 951,64 zł 2 992,75 zł - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 zł 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 zł II. Wydatki 34 623,45 zł 195 592,91 zł 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 34 623,45 zł 195 592,91 zł 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -27 671,81 zł -190 161,14 zł C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 4 904 236,00 zł 5 812 986,00 zł 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 4 904 236,00 zł 5 812 986,00 zł II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 904 236,00 zł 5 812 986,00 zł D. Przepływy pieniężne netto razem (A.lll±B.III±CIII) -220 351,15 zł 198 040,69 zł E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 220 351,15 zł 198 040,69 zł - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 707 446,95 zł 487 095,80 zł 58
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 487 095,80 zł 685 136,49 zł - o ograniczonej możliwości dysponowania 2 883,50 zł 1 708,30 zł Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak 14.03.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda z siedzibą w: 65-075 Zielonej Górze, pl. Powstańców Wlkp. 10, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 12 728 290,54 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w wysokości: 307 258,93 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: 10 688 366,19 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 198 040,69 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach; a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Lucyna Mincewicz wpisana do rejestru biegłych pod nr 2573 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biur Usług Finansowo-Księgowych DEBET, nr w rejestrze 267 65-200 Zielona Góra, pl. Pocztowy 7 Zielona Góra, dnia 28.03.2016 r. 11 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
UCHWAŁA NR 111/1417/16 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA LUBUSKIEGO z dnia 14 czerwca 2016 roku w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015 Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz. 486) oraz 15 ust. 4 statutu Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze - nadanego uchwałą Nr 187/1338/2005 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 25 października 2005 r. w sprawie nadania statutu Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze, zmienionego uchwałą Nr 259/2189/10 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 6 lipca 2010 i uchwałą Nr 203/2445/13 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 20 sierpnia 2013 r., uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze za rok 2015, wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 12.728.290,54 zł (słownie: dwanaście milionów siedemset dwadzieścia osiem tysięcy dwieście dziewięćdziesiąt złotych, pięćdziesiąt cztery grosze) i zamykające się wynikiem finansowym zyskiem netto w kwocie 307.258,93 zł (słownie: trzysta siedem tysięcy dwieście pięćdziesiąt osiem złotych, dziewięćdziesiąt trzy grosze). 2. Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Lubuskiego. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Zielona Góra, 23.06.2016 r. DECYZJA a Naczelnego i Artystycznego Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze. W związku z zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015 przez Zarząd Województwa Lubuskiego uchwałą nr 111/1417/16 z dnia 14 czerwca 2016 roku osiągnięty zysk netto za rok 2015 w kwocie 307.258,93 postanawiam przeksięgować na funduszu rezerwowy instytucji kultury Filharmonii Zielonogórskiej. 60