MSIG 175/2017 (5312) poz

Transkrypt

1 MSIG 175/2017 (5312) poz Poz Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze. [BMSiG-24926/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze za rok Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, (tj. Dz. U. z 2016, poz. 1047, z późn. zm.) oraz ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (tj. Dz. U r., poz. 1505). I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: 1) Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze, pl. Powstańców Wielkopolskich 10, wpisana do Rejestru Instytucji Kultury Samorządu Województwa Lubuskiego pod. poz. 1 w dniu 4 stycznia 1999 r. Celem działania Filharmonii jest organizowanie i prowadzenie działalności artystycznej w dziedzinie muzyki. 2) Czas trwania jednostki nie jest oznaczony. 3) Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 4) Sprawozdanie finansowe jednostki nie zawiera danych łącznych. 5) Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy. 6) W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie. 7/1. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: a) amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przekraczających jednostkowo zł jest dokonywana metodą liniową wg stawek odpowiadających okresowi ekonomicznej użyteczności, b) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten środek wprowadzono do ewidencji, c) środki trwałe o wartości od 100 do zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania do używania, d) środki trwałe o wartości do 100zł, których przewidywany okres używania przekracza rok odpisuje się bezpośrednio w koszty, na kartotekę indywidualnego wyposażenia oraz prowadzi ewidencję ilościową, e) ewidencję zapasów prowadzi się ilościowo-wartościowo w cenach zakupu. Zużycie materiałów biurowych i na potrzeby bieżące zalicza się bezpośrednio w koszty/zakupy dokonywane są w ilościach niezbędnych do bieżącego użytkowania, 7/2. Ewidencja i rozliczanie kosztów prowadzona jest wg rodzajów na kontach zespołu 4 i równocześnie według funkcji - na kontach zespołu 5 - jednostka sporządza rachunek zysków i strat w postaci porównawczej. 7/3. Jednostka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. 7/4. Nie tworzy się aktywa i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, gdyż dochód zwolniony jest z podatku dochodowego ze względu na przeznaczenie w całości na działalność statutową (art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z 15 lutego 1992 r. z późn. zm.). 7/5. Przychodami instytucji są wpływy z prowadzonej działalności kulturalnej, gospodarczej, dotacje z budżetu, środki otrzymane od osób fizycznych i prawnych oraz z innych źródeł. Dotacje z budżetu otrzymane do działalności bieżącej księgowane są na pozostałe przychody operacyjne, dotacje budżetowe na finansowanie rozwoju instytucji, oraz pozostałe dotacje księgowane są na przychody przyszłych okresów. Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, r. 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49

2 MSIG 175/2017 (5312) poz BILANS według stanu na dzień r. AKTYWA bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. AKTYWA TRWAŁE , ,54 I. Wartości niematerialne i prawne 02 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne 05 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 06 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,54 1. Srodki trwałe , ,54 a) grunty (w tym prawo użytk. wieczystego gruntu) , ,90 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,58 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,63 d) środki transportu , ,50 e) inne środki trwałe , ,93 2. Srodki trwałe w budowie ,75 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 15 III. Należności długoterminowe 16 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 18 IV. Inwestycje długoterminowe 19 0,00 0,00 1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 22 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 23 0,00 0,00 * udziały lub akcje 24 * inne papiery wartościowe 25 * udzielone pożyczki 26 * inne długoterminowe aktywa finansowe 27 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 28 0,00 0,00 * udziały lub akcje 29 * inne papiery wartościowe 30 * udzielone pożyczki 31 * inne długoterminowe aktywa finansowe 32 c) w pozostałych jednostkach 33 * udziały lub akcje 34 * inne papiery wartościowe 35 * udzielone pożyczki 36 * inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 38 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 50

3 MSIG 175/2017 (5312) poz V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 39 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 41 B. AKTYWA OBROTOWE , ,00 I. Zapasy , ,93 1. Materiały 44 0,00 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe , ,65 4. Towary Zaliczki na dostawy , ,28 II. Należności krótkoterminowe , ,30 1. Należności od jednostek powiązanych 50 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 51 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 52 * powyżej 12 miesięcy 53 b) inne 54 2 Należności od pozostałych jednostek,w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 55 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 56 * do 12 miesięcy 57 * powyżej 12 miesięcy 58 b) inne 59 3 Należności od pozostałych jednostek: , ,30 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,54 * do 12 miesięcy , ,54 * powyżej 12 miesięcy 53 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych , ,97 c) inne , ,79 d) dochodzone na drodze sądowej 56 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,49 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe: , ,49 a) w jednostkach powiązanych 59 0,00 0,00 * udziały lub akcje 60 * inne papiery wartościowe 61 * udzielone pożyczki 62 * inne krótkoterminowe aktywa finansowe 63 b) w pozostałych jednostkach 64 0,00 0,00 * udziały lub akcje 65 * inne papiery wartościowe 66 * udzielone pożyczki 67 * inne krótkoterminowe aktywa finansowe 68 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne: , ,49 * środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,99 * inne środki pieniężne , ,50 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

4 MSIG 175/2017 (5312) poz * inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 73 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,28 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) postawowy 75 D. Udziały (akcje) własne 76 AKTYWA RAZEM (A+B) , ,54 PASYWA bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,93 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,90 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: ,93 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów ( akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,10 z tytułu aktualizacji wartości godziwej , ,10 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe w tym 84 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 85 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 86 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 87 VI. Zysk (strata) netto , ,93 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 89 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,61 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 92 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: , ,00 * długoterminowa , ,07 * krótkoterminowa , ,93 3 Pozostałe rezerwy: 96 0,00 0,00 * długoterminowe 97 0,00 0,00 * krótkoterminowe 98 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 99 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 100 0,00 0,00 2 Wobewc pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 101 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 102 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 103 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 104 c) inne zobowiązania finansowe 105 d) zobowiązania wekslowe 106 e) inne 107 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 52

5 MSIG 175/2017 (5312) poz Wobec jednostek powiązanych 109 0,00 0,00 a) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: 110 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 111 0,00 0,00 * powyżej 12 miesięcy 112 0,00 0,00 b) inne 113 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 114 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 115 0,00 0,00 * do 12 miesięcy 116 0,00 0,00 * powyżej 12 miesięcy 117 0,00 0,00 b) inne Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,30 a) kredyty i pożyczki 120 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 121 c) inne zobowiązania finansowe 122 d) z tyt. dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,33 * do 12 miesięcy , ,33 * powyżej 12 miesięcy 125 e) zaliczki otrzymane od dostawcy , ,34 f) zobowiązania wekslowe 127 g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń ,00 h) z tytułu wynagrodzeń 129 i) inne , ,63 4 Fundusze specjalne , ,30 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,01 1 Ujemna wartość firmy 133 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,01 - * długoterminowe , ,94 - * krótkoterminowe , ,07 PASYWA RAZEM (A+B) , ,54 Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, r. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. Grupa Pozycja bieżący rok obrotowy Kwota za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,22 - od jednostek powiązanych 02 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,32 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

6 MSIG 175/2017 (5312) poz II. Zmiana stanu produktów ( zwiększenie - wartość dodana, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,13 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 05 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,84 123,77 B. Koszty działalności operacyjnej , ,48 I. Amortyzacja , ,81 II. Zużycie materiałów i energii , ,94 III. Usługi obce , ,60 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,54 - podatek akcyzowy 12 V. Wynagrodzenia , ,89 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,33 -emerytalne , ,13 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,05 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 16 0,00 332,32 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,26 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,59 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,02 II. Dotacje , ,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,57 E. Pozostałe koszty operacyjne ,00 950,19 I. Strata z tytrułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 23 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 24 III. Inne koszty operacyjne ,00 950,19 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,14 G. Przychody finansowe , ,44 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 28 a) od jednostek powiązanych, w tym: 29 w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki - w tym: , ,75 - od jednostek powiązanych 31 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 32 - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 33 V. Inne - różnice kursowe , ,69 H. Koszty finansowe 35 45,78 0,00 I. Odsetki - w tym: 36 45,78 0,00 - dla jednostek powiązanych 37 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych w tym: 38 - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 39 IV. Inne - różnice kursowe 40 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 54

7 MSIG 175/2017 (5312) poz I. Zysk (strata) brutto (F+G-H)) , ,58 J. Podatek dochodowy ,00 462,65 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 47 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,93 Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od r. do r. Kwoty za okres poprzedni bieżący (sprawozdawczy) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) ,12 zł ,93 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ,46 zł 0,00 zł - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach ,58 zł ,93 zł 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu ,32 zł 0,00 zł 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,42 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - wydania udziałów (emisji akcji) - przeksięgowanie dodatniego wyniku jednostki 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) na rozlicz.międz. przych ,42 zł 0,00 zł - przeksięgowanie funduszu na rozliczenia międzyokresaowe 0,00 zł 0,00 zł - pokrycie straty z funduszu jednostki 0,00 zł 0,00 zł 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu ,90 zł ,90 zł 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 zł ,93 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł ,93 zł - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 zł - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - 0,00 zł ,93 zł b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 zł ,93 zł 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ,10 zł ,10 zł 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł 0,00 zł - 0,00 zł 0,00 zł 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

8 MSIG 175/2017 (5312) poz b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu ,10 zł ,10 zł 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - przeksięgowanie wyniku 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 zł ,93 zł 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 zł 0,00 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 zł ,93 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł - podziału zysku z lat ubiegłych - 0,00 zł b) zmniejszenie (z tytułu) ,93 zł - 0,00 zł 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, 0,00 zł 0,00 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,30 zł 0,00 zł a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 zł 0,00 zł - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 zł - zysk netto 0,00 zł - strata netto ,30 zł b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 zł 0,00 zł - 0,00 zł 0,00 zł - 0,00 zł 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 zł 0,00 zł 6. Wynik netto ,93 zł ,41 zł a) zysk netto ,93 zł ,41 zł b) strata netto 0,00 zł 0,00 zł c) odpisy z zysku 0,00 zł 0,00 zł II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) ,93 zł ,34 zł III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) ,93 zł ,34 zł Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski Zielona Góra, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 56

9 MSIG 175/2017 (5312) poz Rachunek przepływów pieniężnych na dzień r. (metoda pośrednia) Sumy za okres poprzedni bieżący (sprawozdawczy) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto ,93 zł ,41 zł II. Korekty razem ,10 zł ,83 zł 1. Amortyzacja ,81 zł ,68 zł 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,75 zł ,88 zł 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,02 zł -487,80 zł 5. Zmiana stanu rezerw ,62 zł ,98 zł 6. Zmiana stanu zapasów ,73 zł 4 577,46 zł 7. Zmiana stanu należności ,89 zł ,36 zł 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,25 zł ,15 zł 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,97 zł ,78 zł 10. Inne korekty ,12 zł ,00 zł III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) ,17 zł ,42 zł B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 5 431,77 zł 6 494,68 zł 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 439,02 zł 487,80 zł 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 zł 0,00 zł 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 992,75 zł 6 006,88 zł a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 2 992,75 zł 6 006,88 zł - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 2 992,75 zł 6 006,88 zł - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 zł 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 zł II. Wydatki ,91 zł ,80 zł 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,91 zł ,80 zł 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ,14 zł ,12 zł 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

10 MSIG 175/2017 (5312) poz C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,00 zł ,00 zł 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,00 zł ,00 zł II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ,00 zł ,00 zł D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) ,69 zł ,46 zł E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,69 zł ,46 zł - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu ,80 zł ,49 zł G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: ,49 zł ,95 zł - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 708,30 zł 1 824,74 zł Główny Księgowy Dorota Ostrowska-Maciesiak Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Filharmonia Zielonogórska im. Tadeusza Bairda z siedzibą w: Zielona Góra, pl. Powstańców Wielkopolskich 10, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,03 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,41 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,41 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,46 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane spra- MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 58

11 MSIG 175/2017 (5312) poz wozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki nadanego Uchwałą nr 203/2445/13 z dnia r. przez Zarząd Województwa Lubuskiego w Zielonej Górze. Zielona Góra, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident Lucyna Mincewicz nr ewid Prezes Zarządu Zofia Szewczuk Biegły Rewident nr 3963 Biuro Usług Finasowo-Księgowych DEBET Sp. z o.o Zielona Góra, pl. Pocztowy 7 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finasowych pod nr 267 Uchwała nr 192/2619/17 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 13 czerwca 2017 roku w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz z późn. zm.), art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2016 r., poz. 486 z późn. zm.) oraz 15 ust. 4 statutu Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze - nadanego uchwałą Nr 187/1338/2005 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 25 października 2005 r. w sprawie nadania statutu Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda 11 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

12 MSIG 175/2017 (5312) poz w Zielonej Górze, zmienionego uchwałą Nr 259/2189/10 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 6 lipca 2010 r. i uchwałą nr 203/2445/13 Zarządu Województwa Lubuskiego z dnia 20 sierpnia 2013 r. uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze za rok 2016, wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę ,03 zł (słownie: dwanaście milionów czterysta osiemdziesiąt sześć tysięcy osiemset siedemdziesiąt cztery złote, trzy groszea) i zamykające się wynikiem finansowym zyskiem netto w kwocie ,41 zł (słownie: sześćdziesiąt osiem tysięcy dwieście osiem złotych czterdzieści jeden groszy). 2. Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Lubuskiego. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Marszałek Województwa Elżbieta Anna Polak Zielona Góra, r. Decyzja Dyrektora Naczelnego i Artystycznego Filharmonii Zielonogórskiej im. Tadeusza Bairda w Zielonej Górze W związku z zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016 przez Zarząd Województwa Lubuskiego uchwałą nr 192/2619/17 z dnia 13 czerwca 2017 roku osiągnięty zysk netto za rok 2016 w kwocie ,41 zł postanawiam przeksięgować na fundusz rezerwowy instytucji kultury Filharmonii Zielonogórskiej. Dyrektor Filharmonii Zielonogórskiej prof. dr hab. Czesław Grabowski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 WRZEŚNIA 2017 R. 60