MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 Poz. 16244. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TAKO w Częstochowie. [BMSiG-14177/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TAKO z siedzibą w Częstochowie, ul. Jagiellońska 77/79 1. Przedmiotem działalności Przedsiębiorstwa jest wg klasyfikacji statystycznych produkcja wyrobów pozostała oznaczona PKD 30.92 Z skupiająca się na produkcji elementów i wyrobów związanych z produkcją wózków dziecięcych. 2. Przedsiębiorstwo (Firma) wpisana jest w Rejestrze Przedsiębiorców w Urzędzie Miasta w Częstochowie pod numerem 60. 3. Czas trwania firmy jest nieograniczony. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy 2014, zaczynający się 01 stycznia 2014 roku, kończący się 31 grudnia 2014 roku. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kontynuacji działalności. W oparciu o tą zasadę dokonano również wyceny aktywów i pasywów bilansu. Zdaniem a nie istnieją zagrożenia do ograniczenia lub zaniechania prowadzonej działalności. 6. Charakterystyka stosowanych metod wyceny (w tym amortyzacji, walut obcych) aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat): 6.1. Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg wartości netto, tzn. od ceny nabycia odjęto dotychczasowe umorzenie, jednorazowo umarzane są środki trwałe o wartości do zł 3.500,00. Różnice między amortyzacją podatkową a księgową za rok obrotowy nie wystąpiły. 6.2. Zapasy materiałów - wg cen nabycia, stosując zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów w momencie ich zakupu z miesięczną inwentaryzacją. 6.3. Należności i zobowiązania wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według kursu NBP z dnia 31.12.2014 r. 6.4. Środki pieniężne wyrażone w walucie polskiej wyceniono wg wartości nominalnej. 6.5. Należności, zobowiązania, środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wyceniono na dzień 30.12.2014 roku wg kursu średniego ogłoszono przez Prezesa NBP, stosując przepisy wprowadzone nowelizacją ustawy o rachunkowości z dnia 12 grudnia 2003 roku, Nr 229, poz. 2276, z późniejszymi zmianami. 6.6. Kapitały wykazano w wartościach nominalnych. 6.7. W roku obrotowym nie dokonano zmian metod rachunkowości. 6.8. Z uwagi na niedokonywanie zmian w sposobie wyceny nie wystąpiły ich skutki mające wpływ na sytuacje finansową, majątkową i rentowność jednostki. 6.9. Po dniu bilansowym nie zanotowano znaczących zdarzeń nie uwzględnionych w bilansie i rachunku zysków i strat. 6.10. Nie zanotowano w roku obrotowym zdarzeń nieujętych w latach poprzednich, oraz po dniu bilansowym nie nastąpiły znaczące zdarzenia, które miałyby wpływ na wynik finansowy i sumę bilansową. 6.11. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o rachunkowości z 29 września 1994 r. Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami. Częstochowa, 31.03.2015 r. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Bilans na dzień 31.12.2014 r. Aktywa bieżącego roku obrotowego (zł i gr) poprzedniego roku obrotowego (zł i gr) A. Aktywa trwałe 15 285 067,95 15 375 568,58 I. Wartości niematerialne i prawne 10 152,68 9 502,11 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 3. Inne wartości niematerialne i prawne 10 152,68 9 502,11 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 15 274 915,27 15 366 066,47 1. Środki trwałe 11 372 251,12 11 899 715,88 a) grunty (w tym prawo użytkowanie wieczystego gruntu) 1 780 400,53 1 780 400,53 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 8 087 543,95 8 328 330,31 c) urządzenia techniczne i maszyny 782 016,89 894 471,79 d) środki transportu 302 734,07 280 929,05 e) pozostałe środki trwałe 419 555,68 615 584,20 2. Środki trwałe w budowie 3 902 664,15 3 466 350,59 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa trwałe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 6 791 890,25 8 856 118,60 I. Zapasy 2 292 291,65 2 206 227,97 1. Materiały 1 181 502,41 1 336 495,21 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 764 486,00 650 976,00 4. Towary 330 500,99 187 918,38 5. Zaliczki na dostawy 15 802,25 30 838,38 II. Należności krótkoterminowe 3 964 855,80 4 224 727,82 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 48
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 2. Należności od pozostałych jednostek 3 964 855,80 4 224 727,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 375 667,80 1 862 539,82 - do 12 miesięcy 2 375 667,80 1 862 539,82 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 589 188,00 2 362 188,00 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 511 339,99 2 399 614,99 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 511 339,99 2 399 614,99 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 511 339,99 2 399 614,99 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 511 339,99 2 399 614,99 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 402,81 25 547,82 Aktywa razem 22 076 958,20 24 231 687,18 Pasywa bieżącego roku obrotowego (zł i gr) poprzedniego roku obrotowego (zł i gr) A. Kapitał (fundusz) własny 14 714 299,58 15 691 930,38 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 492 499,97 492 499,97 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 12 560 000,00 11 385 327,05 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 016 920,15 VIII. Zysk (strata) netto 2 077 825,602 291,21 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -416 026,00-505 108,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 362 658,62 8 539 756,80 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe 773 684,40 1 215 789,60 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 773 684,40 1 215 789,60 a) kredyty i pożyczki 773 684,40 1 215 789,60 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 6 588 974,22 7 323 967,20 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 6 582 426,94 7 317 419,92 a) kredyty i pożyczki 3 205 051,07 2 546 893,47 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 1 304 640,77 3 395 421,95 - do 12 miesięcy 1 304 640,77 3 395 421,95 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 062 193,48 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 501 784,57 452 673,63 h) z tytułu wynagrodzeń 418 012,79 389 079,54 i) inne 90 744,26 533 351,33 3. Fundusze specjalne 6 547,28 6 547,28 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem 22 076 958,20 24 231 687,18 Główna Księgowa Małgorzata Ściebura 31.03.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 50
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 Rachunek zysków i strat za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy (zł i gr) Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 50 948 787,58 65 592 692,31 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 47 660 711,43 62 144 003,87 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 111 364,99-63 294,33 III. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 176 711,16 3 511 982,77 B. Koszty działalności operacyjnej 49 022 372,86 63 210 069,92 I. Amortyzacja 748 531,62 822 070,95 II. Zużycie materiałów i energii 31 018 255,99 42 223 319,24 III. Usługi obce 7 253 213,71 10 035 532,88 IV. Podatki i opłaty, w tym 306 471,73 393 683,07 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 6 425 124,60 6 377 025,77 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 296 123,65 1 287 801,68 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 700 791,67 660 976,10 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 273 859,89 1 409 660,23 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 926 414,72 2 382 622,39 D. Pozostałe przychody operacyjne 71 343,31 16 865,68 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 325,20 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 71 018,11 16 865,68 E. Pozostałe koszty operacyjne 97 869,70 69 216,41 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 97 869,70 69 216,41 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 899 888,33 2 330 271,66 G. Przychody finansowe 389 318,83 448 442,28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 61,03 50,16 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 389 257,80 448 392,12 H. Koszty finansowe 211 381,55 476 422,73 I. Odsetki, w tym: 125 306,89 153 924,99 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 86 074,66 322 497,74 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 2 077 825,602 291,21 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 2 077 825,602 291,21 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 2 077 825,602 291,21 31.03.2015 r. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. TREŚĆ Za bieżący rok obrotowy (zł i gr)* Za poprzedni rok obrotowy (zł i gr)* I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 15 691 930,98 13 894 747,17 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (B), po korektach 15 691 930,38 13 894 747,17 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 492 499,97 492 499,97 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) własnego 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy pod koniec okresu 492 499,97 492 499,97 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpływy na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenia 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 11 385 327,07 11 385 327,05 4.1. Zmiany kapitału (funduszu zapasowego) 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 1 114 672,93 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 52
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 - z podziału zysków (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 12 500 000,00 11 385 327,07 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia ze środków trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 319 211,36 2 533 103,15 7.1. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 319 211,36 2 533 103,15 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 319 211,36 2 533 103,15 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 4 319 211,36 516 183,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 2 016 920,15 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie kapitałem zapasowym 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 2 016 920,15 8. Wynik netto 1 661 799,61 1 797 183,21 a) zysk netto 2 077 825,602 291,21 b) strata netto c) odpisy z zysku 416 026,00 505 108,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 714 299,58 15 691 930,38 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności Główna Księgowa Małgorzata Ściebura 31.03.2015 r. 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 01.01.2014 r. do dnia 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) TREŚĆ bieżącego roku obrotowego (zł i gr)* poprzedniego roku obrotowego (zł i gr)* A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 077 825,602 291,21 II. Korekty razem -343 744,95 1 698 335,61 1. Amortyzacja 748 531,62 822 070,95 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 125 245,86 153 874,83 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -325,20 68 776,24 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów -86 063,68-99 255,69 7. Zmiana stanu należności 259 872,02 589 175,57 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 393 150,58 167 098,38 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 145,01-3 404,67 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 734 080,66 4 000 626,82 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 325,20 38 542,81 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 325,20 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 38 542,81 II. Wydatki 658 030,99 1 495 891,79 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 658 030,99 1 495 891,79 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -657 705,79-1 457 348,98 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 54
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 I. Wpływy 216 113,43 50,16 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 216 052,40 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 61,03 50,16 II. Wydatki 3 180 763,30 2 305 931,46 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 055 456,41 505 108,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 1 646 898,47 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 125 306,89 153 924,99 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 964 649,87-2 305 881,30 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -1 888 275,00 237 396,54 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -1 888 275,00 237 396,54 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 399 614,99 2 162 218,45 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 511 339,99 2 399 614,99 - o ograniczonej możliwości dysponowania 6 547,28 6 547,28 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności 31.03.2015 r. Główna Księgowa Małgorzata Ściebura Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla i Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego TAKO 42-200 Częstochowa, ul. Jagiellońska 77/79 Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego PPH TAKO z siedzibą w Częstochowie, ul. Jagiellońska 77/79, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: zł 22.076.958,20. 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w wysokości: zł 2.077.825,81. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: zł 977.630,80. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę zł 1.888.275,00. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnie z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330) zwanej dalej ustawą o rachunkowości, z późniejszymi zmianami. 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 207/2015 (4838) poz. 16244 16244 Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa TAKO, oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów w Polsce, przyjęte przez KIBR w Polsce, Uchwałą z dnia 16 lutego 2010 r. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Moim zdaniem, z wyjątkiem zgłoszonego wyżej zastrzeżenia, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Lgota, dnia 30 czerwca 2015 r. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe TAKO ul. Jagiellońska 77/79, 42-200 Częstochowa Postanowienie nr 2/2015 z dnia 17.08.2015 roku Helena Balas Kluczowy Biegły Rewident nr ewid. 6311 w KIBR przeprowadzający badanie i reprezentujący podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego nr 858 firmy P.P.H. TAKO z siedzibą w Częstochowie przy ulicy Jagiellońska 77/79 - po rozpatrzeniu - i zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2014, na które składa się: - Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę bilansową 22.076.958,20 zł. - Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, wykazujący zysk brutto w kwocie 2.077.825,61 zł. Postanawia podzielić zysk wypracowany w roku obrotowym 2014 w wysokości 2.077.825,61 zł w sposób następujący: - kwotę 2.005.183,70 zł do wypłaty dla właściciela na pokrycie zobowiązań podatkowych, obciążeń ZUS oraz wypłaty zysku. - pozostałą część w wysokości 72.641,91 zł postanawiam przeznaczyć na kapitał zapasowy firmy. Częstochowa, 17.08.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2015 R. 56