Optimum Professional 05-500 Warszawa/ Piaseczno ul. Kosodrzewiny 9 tel. (0 22) 379 24 06, fax (0 22) 379 79 70, e-mail: biuro@optimum-professional.pl Optimum Professional Zaprasza Państwa na szkolenie warsztatowe: Podatki 2017 wielka nowelizacja ustaw (VAT, CIT i PIT) warsztaty dla księgowych Miejsce: Warszawa, Central Tower, Al. Jerozolimskie 81 (50 m. od Dworca Centralnego) Termin: 26-27 stycznia 2017 r. (czwartek-piątek), godz. 9-16 (14 godzin szkolenia!) Szkolenie poprowadzą wykładowcy z Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy prof. dr hab. Witold Modzelewski Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 24 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 19 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 14 lat) oraz magisterskiego Prawo Finansowe i Skarbowość. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 34 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami na projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych. Mariusz Unisk Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, od lipca 2006 r. Dyrektor Działu Doradztwa Podatkowego Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, odpowiedzialny za bieżący i bezpośredni kontakt organizacyjny i merytoryczny z kontrahentami, uczestnictwo w procesie zarządzania działalnością firmy w zakresie doradztwa podatkowego, bieżący nadzór organizacyjny i merytoryczny nad konsultantami z zakresie obsługi kontrahentów, itp. Prowadzi zajęcia na kursie dla przyszłych doradców podatkowych. Uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna III miejscem w VI Rankingu najlepszych doradców podatkowych. Jacek Pyssa radca prawny, Dyrektor Departamentu Prawnego oraz Podatku Dochodowego od Osób Prawnych. Jest autorem i współautorem książek i publikacji w zakresie prawa podatkowego, w tym zwłaszcza podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, kodeksu karnego skarbowego oraz kontroli skarbowej.
Jest jednym z głównych wykładowców na kursie dla doradców i ekspertów podatkowych. W swojej karierze przeprowadził ponad 800 szkoleń z zakresu prawa podatkowego. Kształci przyszłych doradców podatkowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowego prawa podatkowego oraz Kodeksu karnego skarbowego. Jerzy Bielawny Wiceprezes Instytutu Studiów Podatkowych, jeden z najpopularniejszych wykładowców podatkowych, uznany specjalista w dziedzinie podatków dochodowych. Pełnomocnik w sprawach podatkowych przed sądami administracyjnymi. Wykładowca wielu uczelni prawnych i ekonomicznych. Autor największej liczby publikacji, w tym wielokrotnie wznawianego Komentarza do podatku dochodowego od osób fizycznych. Doradca podatkowy nr wpisu 01079. Szanowni Państwo, Z początkiem 2017 r. rozpoczyna się proces głębokiej przebudowy podatku od towarów i usług. Zmienia się wszystko: zasady fakturowania, prowadzenia ewidencji, deklarowania i informowania organów podatkowych. Pojawia się nowy rozbudowany system sankcji o wyjątkowej represyjności. Wprowadza się nowe płatności tego podatku, zmiany w zasadach korygowania deklaracji oraz uzyskiwania zwrotów. Od 1 stycznia 2017 wchodzą w życie również zmiany w podatkach dochodowych. W ostatnich tygodniach pojawiły się nowe akty prawne nowelizujące te ustawy. Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie Państwu wszystkich zmian wynikających z nowelizacji ustawy, co umożliwi Państwu prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków wynikających z przepisów prawa, w szczególności prawidłowe rozliczenie podatków bez szkodliwych konsekwencji. PROGRAM SZKOLENIA Podatek od towarów i usług po 1 stycznia 2017 r. I. Znowelizowana ustawa VAT w 2017 r. 1. Odwrotne obciążenie w branży budowlanej odwrotne obciążenie dla usług budowlanych, kogo dotyczy zmiana zasad opodatkowania usług budowlanych: a) praktyczne aspekty rozliczeń wykonawcy, podwykonawcy, inwestora: kontrakty projektuj i buduj, usługi serwisowe a odwrotne obciążenie, materiały i usługa a o.o., b) załącznik 14 a PKWiU, c) fakturowanie i VAT 27 dla usług budowlanych, obowiązek podatkowy, szacowanie obrotu w przypadku braku odbiory wykonanych prac, d) przepisy przejściowe dla usług rozpoczętych przed 2017 r. 2. Likwidacja możliwości rozliczeń kwartalnych dla podatników innych niż mały podatnik, aspekt aktualizacji zgłoszenia. 3. Obowiązek składania deklaracji VAT w formie elektronicznej, kogo dotyczy, sankcje k.k.s za niewłaściwą formę deklaracji. 4. Informacja VAT-UE, VAT-27 nowa forma i terminy składania. 5. Przywrócenie 30% sankcji VAT, preferencyjna sankcja 20%, jak się uchronić przed sankcją? 6. Nowa 100% sankcja VAT za odliczenie z nierzetelnych faktur. 7. Zmiana zasad zwolnień dla usług subsydiarnych do usług ubezpieczeniowych i finansowych. 8. Nowe warunki i zasady zwrotu podatku, ze szczególnym uwzględnieniem zmian dot. ograniczenia zwrotu w terminie 25 dni. 9. Nowe zasady i terminy odliczenia podatku w imporcie usług, WNT, krajowym odwrotnym obciążeniu 3 miesiące na odliczenie. 10. Rejestracja dla potrzeb VAT nowe policyjne zasady i obostrzenia. 11. Wyrejestrowanie podatnik lub jego kontrahenta z rejestru VAT, VAT-UE nowe restrykcyjne przepisy:
a) wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT, w tym m. in. w przypadku zawieszenia działalności gospodarczej oraz wykonywania czynności zwolnionych, nowe restrykcyjne zasady, b) wykreślenie z mocy prawa jak się uchronić, c) jak weryfikować kontrahenta, jak uchronić się przed ryzykiem zakwestionowania odliczenia, d) konstytucyjność i zgodność z prawem UE sankcyjnej regulacji, e) podatnik z czynności czy z rejestracji? 12. Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika za zaległości zarejestrowanego podatnika zasady, limit 500.000 pln. 13. Nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem i solidarną odpowiedzialnością (folia stretch, procesory, dyski twarde). 14. Zaostrzenie zasad odpowiedzialności karno-skarbowej za VAT oraz zmiany w Ordynacji podatkowej. 15. Przedłużenie obowiązywania podwyższonej stawki VAT na kolejne 2 lata. 16. Nowy limit zwolnienia podmiotowego 200.000 zł czy i od kiedy obowiązuje? II. Jednolity Plik Kontrolny wdrożenie przez średnich, małych i mikroprzedsiębiorców: 1. Obowiązek comiesięcznego składania ewidencji zakupu i sprzedaży VAT formacie JPK. 2. Kto jest objęty obowiązkiem sporządzania jednolitego pliku kontrolnego od 1 lipca 2016 r., 1 stycznia 2017 r., 1 stycznia 2018 r. a kto od 1 lipca 2018 r. (pojęcie mikro, małego, średniego i dużego przedsiębiorcy w zależności od zatrudnienia i parametrów finansowych. 3. Jak ustalać poziom zatrudnienia, obroty oraz sumę aktywów dla podmiotów mających. 4. Jakie organy mogą żądać przekazania danych w formie jednolitego pliku kontrolnego. 5. Korekty ewidencji po zakończeniu okresu a obowiązek przekazywania nowej informacji. 6. Jaka odpowiedzialność grozi podatnikowi za niewdrożenie lub niewłaściwe wdrożenie JPK. 7. Aplikacja kliencka MF. 8. Kto obowiązany jest do przekazania informacji i w jakiej formie w przypadku żądania kontroli? 9. Zakres przekazywanej ewidencji w przypadku żądania kontroli, obowiązek dostosowania rejestrów VAT do wymogów JPK. 10. Techniczne aspekty wdrożenia w świetle wyjaśnień MF i praktyki podatników. 11. Wdrożenie z wykorzystaniem programu udostępnionego przez MF. III. Nowelizacja rozporządzenia dot. zwolnienia od kas fiskalnych oraz projekt zmian w warunkach technicznych kas (CRP) 1. Limity i zasady zwolnień. 2. Zmiany w zwolnieniach dla usługach medycznych, prawniczych, doradczych. 3. Czy trzeba dokonać zgłoszenia rachunków bankowych? IV. Nowa deklaracje VAT (17) w 2017 r.: zmiany po stronie podatku należnego i naliczonego. 1. Do kiedy można stosować stare deklaracje? 2. Kto musi już składać nowe deklaracje? 3. Nowe pola w deklaracjach. V. Nowe sankcje podatkowe (art. 112 b i 112 c ustawy o VAT): 1. Kiedy sankcja wynosi 20%, 30% a kiedy 100% zaniżenia (zawyżenia) kwot w deklaracji podatkowej? 2. Kiedy korekta deklaracji uwalnia a kiedy nie uwalnia od zastosowania sankcji? 3. Kiedy wartość deklaracji nie daje podstaw do zastosowania nowych sankcji? VI. Nowe sankcje w Kodeksie karnym skarbowym i Kodeksie karnym związane z podatkiem od towarów i usług: 1. Zmiana art. 62 KKS (zaostrzenie sankcji za przestępstwa fakturowe). 2. Nowe art. 270 a, 271 a, 277 a KK: do 25 więzienia za posłużenie się podrobioną fakturą VAT. 3. Legalne sposoby zabezpieczenia przed ryzykiem popełnienia tych przestępstw: nowe zasady dekretacji i sprawdzania faktur VAT? VII. Planowane zmiany w 2017 r. struktura logiczna faktur, ulga na złe długi i in.
Podatek dochodowy od osób prawnych w 2017 r. 1. Istotne zmiany uchwalone we wrześniu 2016 r. w podatku dochodowym od osób prawnych! ograniczenie prawa do zaliczania wydatków do kosztów podatkowych, uzależnione od formy dokonania płatności ograniczenie płatności dokonywanych za gotówkę od 2017 r.; kompensata a skutki w podatku dochodowym aktualne orzecznictwo, zmiany w przepisach; wprowadzenie dla niektórych podatników obniżonej stawki podatku CIT oraz warunki jej stosowania. zmiana dotycząca zasad opodatkowania wkładów niepieniężnych (aportów) wnoszonych do spółki i spółdzielni oraz sprzedaży udziałów (akcji) posiadanych w tych podmiotach. Kiedy występuje dochód uzyskany na terytorium Polski? ważna zmiana dla spółek pobierających podatek u źródła (WHT) od niektórych należności (np. odsetki, należności licencyjne, niektóre usługi niematerialne), wypłacanych kontrahentom zagranicznym. Wprowadzenie klauzuli dotyczącej unikania opodatkowania w aspekcie ryzyka związanego z utratą korzyści podatkowych w podatku dochodowym, na skutek wykorzystywania sztucznych konstrukcji prawnych. 2. Korekty zeznań oraz kontrole w podatku dochodowym w roku 206 i 2017 nowe obszary kontroli. nowe obszary kontroli podatków dochodowych zgodnie z wytycznymi Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej, jak skutecznie skorygować zeznanie w podatku dochodowym aby nie narazić się na odpowiedzialność karnoskarbową, kiedy złożyć czynny żal? czy brak obowiązku wyjaśnienia przyczyn korekty to mit? 3. Nowe zasady korekty przychodów i kosztów uzyskania przychodów skutki na przełomie 2016/2017 radykalne zmiany. jak korygować przychody podatkowe w przypadku korekty sprzedaży w SSE (udzielone rabaty, przyjęte zwroty towarów, błędy i omyłki, etc.)? jak korygować koszty uzyskania przychodów w przypadku korekty zakupów w SSE (otrzymane rabaty, dokonane zwroty towarów, błędy i omyłki, etc.)? 4. Szczególna dokumentacja podatkowa u podmiotów powiązanych z uwzględnieniem zmian w 2016 r. i na 2017 r. ceny transferowe - urzędowa korekta ceny transakcyjnej i jej wpływ na zwolnienie z opodatkowania, zmiany w definicji podmiotów powiązanych od dnia 1 stycznia 2017 r., nowe zasady dokumentacji i nowe deklaracje w podatku u podmiotów powiązanych od 1 stycznia 2017 r. uwaga radykalne zmiany! nowe regulacje dla podatników realizujących wspólne przedsięwzięcie i wspólników spółek osobowych, transakcje z zagranicznymi podmiotami powiązanymi, a działalność w SSE. 5. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych od dywidend i innych świadczeń istotne zmiany. Kiedy powstanie obowiązek rozliczenia podatku u źródła w 2017 r.? Ograniczenie ważności certyfikatu rezydencji do 12 miesięcy i inne obowiązki jak dokumentować transakcje objęte podatkiem u źródła w 2016 r.? Ograniczenie zwolnienia dla dywidend otrzymanych przez polskiego podatnika, nowe skutki tzw. hybrydowych instrumentów kapitałowych. 6. Bieżące problemy z uwzględnieniem interpretacji i orzecznictwa pytania uczestników. Zakład pracy jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych w 2017 r. 1. Wynagrodzenia pracownicze na przełomie roku moment powstania przychodu u pracownika, moment zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów przez pracodawcę. 2. Korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych: a) przez pracowników, b) przez członków zarządu nie będących pracownikami, c) przez inne osoby skutki w PIT, VAT i koszty uzyskania przychodów.
3. Działalność socjalna finansowana z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych i bez tego funduszu: a) zapomogi, b) pobyt dzieci w przedszkolach, klubach dziecięcych i żłobkach, c) wypoczynek dzieci i młodzieży, d) paczki świąteczne, e) wczasy pod gruszą kiedy PIT, kiedy składki ZUS. 4. Spotkania integracyjne brak opodatkowania PIT. 5. Zakwaterowanie pracowników mobilnych, oddelegowanych i o elastycznie określonym miejscu pracy kontrowersje w orzecznictwie dotyczącym PIT i składek ZUS. 6. Rozliczanie podróży służbowych: a) noclegi w wysokości przekraczającej limit 30-krotności diet, b) jazdy samochodem prywatnym pracownika (autostrady, parkingi itp.), c) inne udokumentowane wydatki. 7. Nowość 2017 r. wymiana informacji między aparatem skarbowym a ZUS ryzyka dla osób fizycznych i ich płatników. 8. Jednolita danina : za i przeciw w perspektywie 2018 r. 9. Podatek u źródła od umów zlecenia i o dzieło zmiany od dnia 1 stycznia 2017 r. Cena: należność w promocyjnej cenie dla Państwa za uczestnictwo pierwszej osoby z firmy wraz z lunchem i materiałami wynosi 990,00 zł. + 23% VAT. Należność za uczestnictwo kolejnych osób z firmy wynosi 890,00 zł. + 23% VAT. Kalkulacja ceny wraz z materiałami i lunchami oparta jest na rzeczywistych kosztach związanych z organizacją 14-godzinnego szkolenia, które poprowadzą bardzo dobrzy Wykładowcy. Pisemne zgłoszenia prosimy przesyłać faxem 0-22 379 79 70, lub e - mail: biuro@optimum-professional.pl lub formularzem zgłoszeniowym na stronie www.optimum-professional.pl Na następnej stronie znajdziecie Państwo gotową do wypełnienia kartę zgłoszenia.
Karta zgłoszenia Podatki 2017 26-27.01.2017 Warszawa Nazwa Firmy:... Adres:... tel:...fax:...nip:..... e-mail:... Imię i Nazwisko (osób zgłoszonych):...... Należność za uczestnictwo wraz z materiałami zł (1 osoba) x...osób =...zł. Należność za uczestnictwo wraz z materiałami zł (2 osoba) x...osób =...zł. Ogółem należność w wysokości...zł wpłacone gotówką w dniu konferencji /przelewem* na konto w BZWBK S.A. o/warszawa nr 90 1090 1056 0000 0000 0602 1931 Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych na karcie zgłoszenia dla potrzeb marketingowych, zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych z dnia 29.08.1997r. *niepotrzebne skreślić... pieczątka i podpis osoby odpowiedzialnej za zgłoszenie