Poz. 13896. Zakłady Kablowe BITNER w Krakowie. [BMSiG-8761/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2013 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa jednostki: CELINA BITNER - ZAKŁADY KABLOWE BITNER Siedziba Jednostki: 30-009 Kraków, ul. Józefa Friedleina 3/3. Forma prawna: przedsiębiorca - osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. Firma została wpisana do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej. Działa na podstawie: Ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (tekst jednolity ogłoszony w Dz. U. z 2013 r., poz. 672). 2. Przedmiot działalności: A. według wpisu do centralnej ewidencji i informacji o działalności gospodarczej: przeważająca działalność gospodarcza (PKD-27.32 Z) - produkcja pozostałych elektronicznych i elektrycznych przewodów i kabli B. rzeczywisty: produkcja izolowanych drutów i przewodów. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 1.01.2013 r. do 31.12.2013 roku. 4. Sprawozdanie zawiera dane jednej jednostki. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy możliwości dalszej kontynuacji działalności. 6. Nie dotyczy. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych Zasad (Polityki) Prowadzenia Rachunkowości, ustaloną i wprowadzoną do stosowania Zarządzeniami a z dnia 20.07.2007 r. oraz z dnia 1.08.2007 r.; obejmującymi między innymi: zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont, system ochrony danych i ich zbiorów, własny wzór sprawozdania finansowego z kalkulacyjnym rachunkiem zysków i strat, w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia do środków trwałych zalicza się również obce środki trwałe, jeżeli spełniają warunki określone w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości (leasing), do amortyzacji składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w załączniku nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych), dla maszyn i linii do produkcji kabli, począwszy od kwoty 300 000,00 PLN dla jednego środka trwałego, ustala się roczną stawkę umorzenia (amortyzacji) w wysokości 5%, środki trwałe, na których wartość ma wpływ szybki postęp techniczno-ekonomiczny, stawki amortyzacji są podwyższane do limitów określonych w przepisach podatkowych, b) środki trwałe w budowie wycenia się wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia i obejmują ogółem poniesione przez jednostkę nakłady na aktywa trwałe w okresie ich budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia, c) inwestycje długoterminowe - nie wystąpiły, d) zapasy materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu, nie wyższych od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, rozchód wycenia się wg metody FIFO, e) zapasy produktów wycenia się w oparciu o stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie planowanych (ewidencyjnych) kosztów wytworzenia, odchylenia od cen ewidencyjnych korygują wartość bilansową zapasu, która nie może przekraczać wartości w cenach sprzedaży netto, 33
MSIG 199/2014 (4578) poz. 13896 13896 odchylenia od cen ewidencyjnych przypadające na rozchodowane wyroby rozlicza się zgodnie z formułami (narastająco od początku roku obrotowego): stan początkowy odchyleń + odchylenia bieżące x 100% Wno = stan początkowy wyrobów gotowych + przyjęcia wyrobów gotowych z produkcji - rozchody wyrobów gotowych na produkcję Wno x WGS - Kod Ko = 100% gdzie: Wno wskaźnik narzutu odchyleń Ko kwota odchyleń przypadająca na sprzedane (wydane) wyroby gotowe WGS wartość rozchodowanych wyrobów gotowych według cen ewidencyjnych Kod kwota odchyleń dotychczas rozliczona f) produkcja niezakończona (w toku) wyceniana jest na poziomie kosztów materiałów bezpośrednich - jest to produkcja o przewidywanym czasie wykonania krótszym niż 3 miesiące, g) należności wycenia się w kwocie nominalnej, bez naliczenia odsetek za zwłokę (Firma w roku obrotowym 2013 odstąpiła od naliczania odsetek za zwłokę od nieterminowego regulowania należności przez odbiorców - poza indywidualnymi przypadkami), h) inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężne) wycenia się w wartości nominalnej, i) kapitały własne wycenia się w wartości nominalnej, j) zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, k) różnice kursowe ustala się zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych: wyrażone w walutach obcych operacje zaciągnięcia kredytu/pożyczki wycenia się po średnim kursie NBP z dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji, wyrażone w walutach obcych operacje sprzedaży lub kupna walut wycenia się po kursie faktycznie zastosowanym, operacje zapłaty należności lub zobowiązań wycenia się po średnim kursie NBP z dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji, na dzień bilansowy wszystkie składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień, l) na wynik finansowy brutto = netto (osoba fizyczna prowadząca dz.gosp.) składa się: wynik na sprzedaży, który powstaje z różnicy pomiędzy przychodami ze sprzedaży netto a kosztami, wynik z działalności operacyjnej jednostki z uwzględnieniem pozostałych kosztów i pozostałych przychodów operacyjnych, wynik z operacji finansowych, który powstaje z różnicy pomiędzy przychodami finansowymi, a kosztami finansowymi, wynik z operacji nadzwyczajnych, który powstaje z różnicy pomiędzy zyskami a stratami nadzwyczajnymi. 9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Zastępca Głównego Księgowego ds. księgowych Ewa Sudol Kraków, dnia 20.02.2014 r. Bilans Aktywa Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A. Aktywa trwałe 56 244 903,67 55 130 092,09 I. Wartości niematerialne i prawne 48 517,56 45 090,04 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 48 517,56 45 090,04 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 34
II. Rzeczowe aktywa trwałe 56 196 386,11 55 085 002,05 1. Środki trwałe 50 811 598,52 50 527 867,04 a) grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 1 695 406,79 1 694 778,47 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 24 413 980,08 23 878 302,86 c) urządzenia techniczne i maszyny 23 286 685,66 23 439 874,13 d) środki transportu 1 143 586,00 1 220 485,28 e) inne środki trwałe 271 939,99 294 426,30 2. Środki trwałe w budowie 5 318 750,79 4 557 135,01 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 66 036,80 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 87 301 363,37 79 063 978,40 I. Zapasy 35 656 432,62 33 135 263,78 1. Materiały 5 180 115,34 5 283 208,67 2. Półprodukty i produkty w toku 8 718 171,01 5 442 312,20 3. Produkty gotowe 20 923 440,02 20 459 052,41 4. Towary 682 891,72 1 847 166,00 5. Zaliczki na dostawy 151 814,53 103 524,50 II. Należności krótkoterminowe 46 678 065,41 43 387 931,31 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 35
MSIG 199/2014 (4578) poz. 13896 13896 2. Należności od pozostałych jednostek 46 678 065,41 43 387 931,31 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 45 905 584,73 42 884 986,53 do 12 miesięcy 45 905 584,73 42 884 986,53 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 563 427,18 377 924,78 c) inne 209 053,50 125 020,00 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 4 655 125,48 2 171 232,92 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 655 125,48 2 171 232,92 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 655 125,48 2 171 232,92 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 812 217,48 968 544,92 inne środki pieniężne 3 842 908,00 1 202 688,00 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 311 739,86 369 550,39 Aktywa razem 143 546 267,04 134 194 070,49 Pasywa Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A. Kapitał (fundusz) własny 82 342 468,09 77 002 436,68 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 79 985 627,18 82 342 468,09 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto 21 081 251,28 8 124 827,01 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 18 724 410,37 13 464 858,42 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 61 203 798,95 57 191 633,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 36
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 12 569 726,48 12 881 837,23 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 12 569 726,48 12 881 837,23 a) kredyty i pożyczki 12 420 000,00 12 663 272,26 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 149 726,48 218 564,97 d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 47 735 203,43 43 486 877,26 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 47 422 429,54 43 095 805,76 a) kredyty i pożyczki 24 997 763,61 22 710 392,11 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 285 371,85 225 986,41 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 18 310 702,99 15 500 224,01 do 12 miesięcy 18 310 702,99 15 500 224,01 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy 328 235,78 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 1 741 830,13 3 815 617,79 h) z tytułu wynagrodzeń 1 634 826,70 725 963,59 i) inne 123 688,45 117 621,85 3. Fundusze specjalne 312 773,89 391 071,50 IV. Rozliczenia międzyokresowe 898 869,04 822 919,32 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 898 869,04 822 919,32 długoterminowe 796 249,72 734 999,58 krótkoterminowe 102 619,32 87 919,64 Pasywa razem 143 546 267,04 134 194 070,49 Zastępca Głównego Księgowego ds. księgowych Ewa Sudol Kraków, dnia 20.02.2014 r. 37
MSIG 199/2014 (4578) poz. 13896 13896 Rachunek zysków i strat za okres 1.01.2013 r. - 31.12.2013 r. (wariant kalkulacyjny) Składniki 2012 rok 2013 rok 4 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 180 211 908,25 172 067 761,97 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 174 207 211,86 166 181 474,74 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 004 696,39 5 886 287,23 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 135 268 089,88 144 016 792,46 jednostkom powiązanym 0,00 0,00 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 129 764 746,39 138 402 565,13 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 503 343,49 5 614 227,33 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A B) 44 943 818,37 28 050 969,51 D. Koszty sprzedaży 3 403 532,77 3 797 407,47 E. Koszty ogólnego zarządu 17 853 260,45 15 181 495,58 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C D E) 23 687 025,15 9 072 066,46 G. Pozostałe przychody operacyjne 6 144 863,62 4 138 860,45 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 239 196,64 139 662,73 II. Dotacje 103 629,65 61 250,04 III. Inne przychody operacyjne 5 802 037,33 3 937 947,68 H. Pozostałe koszty operacyjne 5 741 880,02 2 993 718,89 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 294 700,65 250 000,00 III. Inne koszty operacyjne 5 447 179,37 2 743 718,89 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G H) 24 090 008,75 10 217 208,02 J. Przychody finansowe 188 614,88 188 587,23 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 188 614,86 169 444,09 od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,02 19 143,14 K. Koszty finansowe 3 197 372,35 2 280 968,24 I. Odsetki, w tym: 2 868 496,31 2 013 635,13 dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV. Inne 328 876,04 267 333,11 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J K) 21 081 251,28 8 124 827,01 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I M.II) 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 38
4 N. Zysk (strata) brutto (L+/ M) 21 081 251,28 8 124 827,01 O. Podatek dochodowy 0,00 0,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (N O P) 21 081 251,28 8 124 827,01 Zastępca Głównego Księgowego ds. księgowych Ewa Sudol Kraków, dnia 20.02.2014 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie 2012 r. 2013 r. 4 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 79 985 627,18 82 342 468,09 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 l.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 79 985 627,18 82 342 468,09 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 78 119 321,82 79 985 627,18 1.1. Zmiany kapitału podstawowego 1 866 305,36 2 356 840,91 a) zwiększenie (z tytułu) 26 514 220,56 21 081 251,28 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 podziału zysku netto 26 514 220,56 21 081 251,28 b) zmniejszenie (z tytułu) 24 647 915,20 18 724 410,37 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 przeksięgowanie z rachunku a 24 647 915,20 18 724 410,37 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 79 985 627,18 82 342 468,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 0,00 0,00 39
MSIG 199/2014 (4578) poz. 13896 13896 4 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 0,00 0,00 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0,00... o,oo 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 26 514 220,56 21 081 251,28 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 26 514 220,56 21 081 251,28 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 26 514 220,56 21 081 251,28 z podziału zysku z lat poprzednich 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 26 514 220,56 21 081 251,28 podział zysku roku poprzedniego 26 514 220,56 21 081 251,28 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na początek koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 2 356 840,91 5 340 031,41 a) zysk netto 21 081 251,28 8 124 827,01 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku - zapłacony w 2013 podatek dochodowy właściciela 18 724 410,37 13 464 858,42 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 82 342 468,09 77 002 436,68 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 82 342 468,09 77 002 436,68 (pokrycia straty) 0,00 0,00 Zastępca Głównego Księgowego ds. księgowych Ewa Sudol Kraków, dnia 20.02.2014 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 40
Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2013 (metoda pośrednia) 2012 r. 2013 r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 21 081 251,28 8 124 827,01 II. Korekty razem 1 680 584,46 10 484 793,63 1. Amortyzacja 3 713 193,12 3 641 072,09 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 7 455,64 6 212,15 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 598 779,44 2 225 561,72 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 239 196,64 139 662,73 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 10 449 101,32 2 521 168,84 7. Zmiana stanu należności 1 069 437,71 3 290 134,10 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek 3 970 970,50 925 932,29 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 198 336,21 133 760,25 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 19 400 666,82 18 609 620,64 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 957 775,94 1 300 865,31 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 957 775,94 1 300 865,31 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 9 698 577,69 4 284 867,54 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 698 577,69 4 284 867,54 2. Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 8 740 801,75 2 984 002,23 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 31 833 297,21 19 370 011,07 41
MSIG 199/2014 (4578) poz. 13896 13896 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 31 696 750,39 19 365 677,23 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 136 546,82 4 333,84 II. Wydatki 45 070 608,30 37 473 309,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 18 724 410,37 13 464 858,42 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 23 180 034,48 21 409 776,47 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 430 837,19 368 779,44 8. Odsetki 2 735 326,26 2 229 895,56 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 13 237 311,09 18 103 298,82 D. Przepływy pieniężne netto razem 2 577 446,02 2 477 680,41 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 569 903,38 2 483 892,56 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 7 455,64 6 212,15 F. Środki pieniężne na początek okresu 7 225 115,86 4 655 125,48 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 4 647 669,84 2 177 445,07 o ograniczonej możliwości dysponowania 104 681,39 261 392,50 Zastępca Głównego Księgowego ds. księgowych Ewa Sudol Sporządzono: Kraków, dnia 20.02.2014 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Przedsiębiorcy a Celiny Bitner Zakłady Kablowe BITNER z siedzibą w Krakowie, ul. Józefa Friedleina 3/3 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorcy Zakłady Kablowe Bitner - działalność gospodarcza z siedzibą w Krakowie, ul. Józefa Friedleina 3/3, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 134.194.070,49 zł, 3) rachunek zysków i i strat za rok obrotowy od 1.01.2013 roku do 31.12.2013 roku, wykazujący zysk brutto = netto w wysokości 8.124.827,01 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1.01.2013 roku do 31.12.2013 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 5.340.031,41 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01.2013 roku do 31.12.2013 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2.483.892,56 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zakłady Kablowe Bitner. Zakłady Kablowe Bitner jest zobowiązana do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.) zwanej dalej ustawa o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorcy Zakłady Kablowe Bitner oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 42
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzanie poprawności przyjętych i zastosowanych przez Przedsiębiorcę Zakłady Kablowe Bitner zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanych Zakładów Kablowych Bitner - na dzień 31.12.2013 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01.2013 roku do 31.12.2013 roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kraków, dnia 20 marca 2014 r. Kluczowy Biegły Rewident Wanda Jakubiec nr w rejestrze 1328 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1011 Firma Audytorska ACCO Spółka z o.o. 31-159 Kraków, Al. Słowackiego 39 Prezes Zarządu mgr Helena Żachowska Biegły Rewident 4814 DECYZJA a Zakładów Kablowych BITNER z siedzibą w Krakowie, ul. Józefa Friedleina 3/3 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013, na które składają się 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. 2. Bilans, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 134 194 070,49 zł. 3. Rachunek zysków i strat, wykazujący zysk netto w kwocie 8 124 827,01 zł. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 5 340 031,41 zł. 5. Rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2 477 680,41 zł. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Zysk netto za rok obrotowy 2013 w kwocie 8 124 827,01 zł przeznaczam w całości na zwiększenie kapitału podstawowego. Kraków, dnia 14.04.2014 r. 43